Баланс ОАО «Мария» на 1 августа 2007 г.

Актив		Пассив
Наименование статей	Сумма, руб.	Наименование статей	Сумма, руб.
Основные средства	840000	Уставный капитал	1200000
Материалы	110500	Прибыль	64500
Незавершенное производство	70500	Кредиторская задолженность перед бюджетом	10000
Готовая продукция	50000
Расчетный счет	203000
Касса	500
Итого по разделу 2	434500
Баланс	1274500	Баланс	1274500

Хозяйственные операции за август 2007 г.

№ п/п	Содержание хозяйственной операции	Сумма, руб.	Корреспонденция счетов
			Дт	Кт
1	Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности перед бюджетом по налогам и сборам	10000	68	51
2	Отгружена готовая продукция в оценке по продажной стоимости с НДС	91300	62	90-1
3	Принят к оплате счет за перевозку готовой продукции до станции отправления: - стоимость услуг - НДС	590 106	76 19	51 51
4	Списаны расходы на продажу	696	90-2	44
5	Получен на расчетный счет платеж от покупателя - стоимость по продажным ценам - НДС	91300 77373 13927	51 51 19	62 62 62
6	Получено в кассу с расчетного счета на хозяйственные расходы	1000	50	51
7	Списана себестоимость готовой продукции	32000	43	20
8	Выдано из кассы в подотчет	1000	71	50
9	Отпущены со склада предприятия в производство материалы	9500	20	10
10	Начислена заработная плата рабочим за производство продукции	21900	20	70
11	Произведены отчисления ЕСН с суммы начисленной з/платы, 26%:	5694	20	69
12	Получено с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы	21900	50	51
13	Выдана из кассы заработная плата рабочим и служащим	20000	70	50
14	Определить финансовый результат деятельности за месяц	90604	90-9	99

---

Оборотно-сальдовая ведомость по счетам синтетического учета

Код счета	Наименование счета	Сдо на начало		Обороты			Сдо на конец
		Дт	Кт	Дт	Кт	Дт		Кт
01	Основные средства, инвентарный	840000				840000
02	Амортизация ОС, регулирующий
10	Материалы, инвентарный	110500			9500	101000
20	Основное производство, калькуляционный	70500		37094	32000	75594
43	Готовая продукция, инвентарный	50000		32000		82000
50	Касса, инвентарный	500		22900	21000	2400
51	Расчетный счет, инвентарный	203000		91300	33596	260704
60	Расчеты с поставщиками и подрядчиками, расчетов
62	Расчеты с покупателями и заказчиками, расчетов			91300	91300
66	Расчеты по краткосрочным кредитам и займам, расчетов
68	Расчеты по налогам и сборам, расчетов		10000	10000
69	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению, расчетов				5694			5694
70	Расчеты с персоналом по оплате труда, расчетов			20000	21900			1900
71	Расчеты с подотчетными лицами, расчетов			1000		1000
80	Уставный капитал, фондовый		1200000					1200000
90	Продажи, сопоставляющий			91300	91300
99	Прибыли и убытки, финансово-результативный		64500		90604			155104
Итого		1274500	1274500	396894	396894	1362698		1362698

---

Таблица 1Бухгалтерский баланс на 01.09.2007 г.

АКТИВ		Код показателя	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
1		2	3	4
I. Внеоборотные активы
Нематериальные активы		110
Основные средства		120	840000	840000
Незавершенное строительство		130
Прочие внеоборотные активы		150
	Итого по разделу I	190	840000	840000
II. Оборотные активы
Запасы		210	231000	258594
	в том числе:
	сырье, материалы и другие аналогичные ценности	211	110500	101000
	затраты в незавершенном производстве	213	70500	75594
	готовая продукция и товары для перепродажи	214	50000	82000
	расходы будущих периодов	216
	прочие запасы и затраты	217
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям		220
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)		230
	в том числе:
	покупатели и заказчики	231
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)		240		1000
	в том числе:
	покупатели и заказчики	241
Краткосрочные финансовые вложения		250
Денежные средства		260	203500	263104
Прочие оборотные активы		270
	Итого по разделу II	290	434500	522698
БАЛАНС__300__1274500__1362698'>БАЛАНС		300	1274500	1362698

---

ПАССИВ		Код строки
1		2
III. Капитал и резервы
Уставный капитал		410	1200000	1200000
Собственные акции, выкупленные у акционеров		411
Добавочный капитал		420
Резервный капитал		430
	в том числе:
	резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством	431
	резервы, образованные в соответствии с учредительными документами	432
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)		470	64500	155104
	Итого по разделу III	490	1264500	1355104
IV. Долгосрочные обязательства
Займы и кредиты		510
Отложенные налоговые обязательства		515
Прочие долгосрочные обязательства		520
	Итого по разделу IV	590
V. Краткосрочные обязательства
Займы и кредиты		610
Кредиторская задолженность		620	10000	7594
	в том числе:
	поставщики и подрядчики	621
	задолженность перед персоналом организации	622		1900
	задолженность перед государственными внебюджетными фондами	623	10000	5694
	задолженность по налогам и сборам	624
	прочие кредиторы	625
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов		630
Доходы будущих периодов		640
Резервы предстоящих расходов		650
Прочие краткосрочные обязательства		660
	Итого по разделу V	690	10000	7594
	БАЛАНС	700	1274500	1362698

---

Шахматная оборотная ведомость

Код счета	Дебет счетов	Основные средства	Материалы	Основное производство	Готовая продукция	Касса	Расч.сч	Расч.с пост.и подр.	Расч.с подотч.л.	Расч.по оплате труда	Рас.по кредитам	Расч.с бюд.	Пр.У	Итого по дебету
01		840000	101000	75594	82000	2400	260704		1000					1362698
02
10
20
43
50
51
60
62
70	1900
66
68,69	5694
80	1200000
99	155104
Итого по кредиту	1362698													1362698

---

Смотрите также файлы

• Реферат огсэ. 04 Физическая культура Техника и тактика игры в волейбол Выполнила Свининникова Т. А. Студентка группы 392б.docx

• Актуальность темы дипломной работы обоснована необходимостью изучения проблем развития и функционирования системы профессиональной подготовки кадров овд.docx

• Гербова Занятия по развитию речи в средней группе детского сада.doc

• Лабораторная работа 3 по дисциплине (учебному курсу) Физика 2 (наименование дисциплины (учебного курса).docx

• Инструкция ниже приведены 21 высказывания, оцените высказывания в балах от 0 до 10.docx