Файл: Коммерческие банки и основы их деятельности..pdf

Введение

Драгоценные металлы - это не просто материал, используемый в ювелирной промышленности, электронике, стоматологии и ряде других отраслей, драгоценные металлы - это особый финансовый инструмент, который является объектом инвестирования, как для накопления, так и для спекулятивных целей.

Российский рынок драгоценных металлов в широком смысле включает отношения между всеми участниками рынка: государством в лице Гохрана и ЦБ, горнодобывающими предприятиями, промышленными производителями, кредитными организациями, промышленными потребителями, закупающими организациями, инвесторами, в том числе частными, и другими.

Недропользователи имеют право продавать золотые и серебряные слитки, полученные из минерального сырья, только Гохрану России, Центральному банку и уполномоченным коммерческим банкам.

эта тема была выбрана для написания курсовой работы, так как эта тема актуальна и по сей день. в конце концов, люди никогда не перестанут вкладывать свои деньги в драгоценные металлы, потому что каждый драгоценный металл, помимо своей стоимости, имеет свои уникальные и неповторимые свойства. в конце концов, именно люди придают банкнотам определенную ценность, и нет никакой гарантии, что завтра ни одна валюта в мире не обесценится по щелчку их пальцев, в то время как драгоценные металлы всегда останутся товаром, который можно продать на мировом финансовом рынке.

Целью настоящей работы является анализ операций коммерческих банков с драгоценными металлами.

Для достижения этой цели в дипломной работе выделяются следующие задачи:

- проследить историю использования драгоценных металлов в деятельности коммерческих банков;

- дать общую характеристику операций коммерческих банков с драгоценными металлами;

- провести анализ динамики использования операций коммерческих банков с драгоценными металлами на примере «Сбербанка России», ОАО «Центр-Инвест» и ОАО «ВТБ24»;

- показать проблемы и перспективы развития банковских операций с драгоценными металлами.

Объектом исследования в настоящей работе выступают операции банков с драгоценными металлами.

Предмет исследования - процесс развития операций коммерческих банков с драгоценными металлами.

1. Теоретические основы банковских операций на рынке драгоценных металлов

1.1. Особенности правового регулирования деятельности коммерческих банков с драгоценными металлами

Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется в соответствии с Конституцией Российской Федерации, Федеральным законом от 2 декабря 1990 г. № 395-I «О банках и банковской деятельности». Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и другие федеральные законы и нормативные акты Банка России.

Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» определяет банк как кредитную организацию, имеющую исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады, размещение этих средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, оплаты, срочности, открытия и ведения банковских счетов физических и юридических лиц.

В отношении драгоценных металлов и драгоценных камней специальное регулирование осуществляется Федеральным законом от 26 марта 1998 г. № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях». Согласно закону, драгоценными металлами являются золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осмий). Изменения в перечень драгоценных металлов могут вноситься только федеральным законом. Драгоценные металлы могут быть в любом состоянии, форме, в том числе в самородном и очищенном виде, а также в сырье, сплавах, полуфабрикатах, промышленных изделиях, химических соединениях, ювелирных изделиях и других изделиях, монетах, ломе и отходах производства и потребление.

Драгоценные камни - природные алмазы, изумруды, рубины, сапфиры и александриты, а также натуральный жемчуг в необработанном (натуральном) и обработанном виде. Для драгоценных камней приравниваются уникальные янтарные образования в порядке, установленном Постановлением Правительства РФ от 5 января 1999 г. № 8 «Об утверждении Порядка отнесения уникальных янтарных образований к драгоценным камням».

Слитки драгоценных металлов - стандартные или размерные слитки российского производства, соответствующие государственным стандартам, действующим в Российской Федерации, и зарубежного производства, соответствующие международным стандартам качества, принятым Лондонской ассоциацией участников рынка драгоценных металлов и участников лондонского рынка платины и палладия.

В соответствии с международной практикой проведения операций с драгоценными металлами операции с золотом производятся в количественном выражении: вес нетто операций с металлом с серебром, платиной и палладием в количественных единицах лигатурной массы (фактическая масса сплава, содержащего драгоценный металл).

Операции с золотом производятся в количественных единицах чистой массы металла, операции с серебром, платиной и другими драгоценными металлами - в единицах лигатурной массы металла. Химическая чистота металла не должна быть ниже 999,5 процента химически чистого металла на 1000 процентов массы лигатуры.

Правовой основой для операций банков с драгоценными металлами и драгоценными камнями являются следующие основные документы: Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЗ, Федеральный закон «О драгоценных металлах и драгоценных камнях». »от 26 марта 1998 г. № 41-ФЗ Распоряжения Центрального банка Российской Федерации« О введении в действие положения «О кредитных организациях, осуществляющих операции с драгоценными металлами на территории Российской Федерации, и порядке проведения банковских операций». Операции с драгоценными металлами »от 1 ноября 1996 г. № 50.

В соответствии с этими документами коммерческие банки России имеют право осуществлять операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями при наличии у них лицензии или разрешения на осуществление операций с драгоценными металлами, выданных Центральным банком Российской Федерации.

1.2. Роль и значение коммерческих банков на рынке драгоценных металлов и драгоценных камней

Относительно недавно активность коммерческих банков на рынке драгоценных металлов и драгоценных камней активизировалась. Целью коммерческих банков на рынке драгоценных металлов является привлечение капитала для развития золотодобывающей отрасли и создания нового банковского рынка.

В последние годы как в России, так и за рубежом эксперты отмечают наличие двух, казалось бы, взаимоисключающих тенденций: универсализации и специализации банковской деятельности, подчеркивая, что со специализацией банков тенденции к универсализации усиливаются. Традиционно коммерческие банки, которые более активно участвовали в определенных операциях, вторгаются в смежные области деятельности. Следовательно, тип коммерческого банка (универсальный, филиал, специального назначения, региональный и т. Д.) Определяется, наряду с содержанием его операций, степенью развития экономики страны, кредитных отношений, денежного и финансового рынков.

В настоящее время коммерческие банки в большинстве западных стран проводят различные операции для удовлетворения финансовых потребностей всех типов клиентов, от мелких вкладчиков до крупных компаний. Крупные банки предоставляют своим клиентам сотни видов операций и услуг. Благодаря этому коммерческие банки постоянно и неразрывно связаны практически со всеми звеньями воспроизводственного процесса [3, с. 432]. В равной степени это касается деятельности банков на рынке драгоценных металлов.

Центробанк разрешает российским банкам торговать четырьмя драгоценными металлами - золотом, серебром, платиной и палладием. Котировки на эти металлы устанавливаются банками в соответствии со значениями международной биржи.

Если рассматривать деятельность коммерческого банка на рынке золота, то определяющим фактором для проведения операций с золотом является не его непосредственная близость к горнодобывающим предприятиям, а общее финансовое положение банка, причем территориальный аспект здесь влияет скорее со стороны с точки зрения общего экономического состояния региона.

Для банков выгодны операции со значительными объемами золота - от 2–3 тонн и выше, и именно такое золото, добыча которого ранее финансируется банками [3, с. 432]. в будущем только две категории банков будут заниматься операциями с драгоценными металлами. Во-первых, крупнейшие российские банки, работающие с большими объемами золота и имеющие развитую сеть отделений в регионах. Ко второй категории будет отнесено очень ограниченное количество кредитных организаций, которые не входят в первую категорию и специализируются только на работе с драгоценными металлами. В принципе не исключен прямой выход иностранных банков на российский рынок драгоценных металлов, но пока были лишь отдельные попытки их работы на этом рынке через российские банки. [8, c.39]

Деятельность коммерческих банков на рынке драгоценных металлов связана с рядом проблем, возникающих на этом сегменте рынка. Одна из них - низкая рентабельность инвестиций в совместные предприятия с золотодобывающими предприятиями по добыче и переработке концентрированного золота по сравнению с традиционными банковскими операциями.

Появилась новая услуга - покупка населением золотых слитков. Банки готовы предоставить эту услугу, и если поправки в закон о НДС будут приняты, ликвидность рынка драгоценных металлов может значительно вырасти.

1.3. Виды банковских операций на рынке драгоценных металлов

Существует несколько классификаций банковских операций с драгоценными металлами.

Обычно выделяют следующие виды операций с банковскими металлами:

1. Заключение сделок купли-продажи драгоценных металлов банками за свой счёт или же за счёт клиентов. Второй способ осуществляется путём заключения с клиентами договоров комиссии или поручения.
2. Привлечение драгоценных металлов в различные виды вкладов (например, вклады до востребования или же открытые на неопределённый срок) как от физических, так и от юридических лиц.
3. Размещение драгоценных металлов от имени и за счёт банка на депозитных счетах, открытых в других банках, или же предоставление займов в форме драгоценных металлов.
4. Предоставление и получение кредитов как в национальной валюте Российской Федерации, так и в других валютах под залог драгметаллов.
5. Оказание услуг по хранению и транспортировке драгоценных металлов в том случае, если банк имеет собственное сертифицированное хранилище.
6. Заключение и осуществление сделок купли-продажи драгоценных металлов с поставкой и без таковой (то есть в обезличенном виде).
7. Заключение и осуществление сделок купли-продажи драгоценных металлов с немедленной поставкой.
8. Заключение и осуществление срочных сделок купли-продажи драгоценных металлов.
9. Заключение и осуществление иных сделок с драгоценными металлами (своп, фьючерс, опцион и другие).

В соответствии с другой классификацией выделяют следующие виды банковских операций с драгоценными металлами:

• операции по покупке и продаже драгметаллов;
• операции по привлечению во вклады и размещению драгметаллов;
• операции по хранению и перевозке драгметаллов;
• операции по предоставлению кредитов в драгметаллах и под залог драгметаллов;
• экспортные операции.

2. Операции банка с драгоценными металлами

2.1. Порядок проведения банковских операций с драгоценными металлами

Правовой основой осуществления банковских операций и операций с драгоценными металлами и камнями на территории Российской Федерации являются следующие нормативные документы •