Файл: Организация и проведение экономической и маркетинговой деятельности.doc
Добавлен: 11.01.2024
Просмотров: 39
Скачиваний: 1
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
Составить расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам за 4 квартал.
Дополнительная информация:
| показатели | 1 вариант | 2 вариант | 3 вариант |
| Задолженность за страхователем на начало расчетного периода (по первому разделу) размер тарифа 5,9% | 1260 | 820 | 740 |
| Уплачено страховых взносов: а) на начало отчетного периода | 18000 | 21000 | 24000 |
| б) за последние три месяца | 18000 | 21000 | 24000 |
| отчетного периода: 1 месяц | 6200 | 10000 | 7500 |
| 2 месяц | 7000 | 8000 | 7500 |
| 3 месяц | 4800 | 3000 | 9000 |
| Задолженность за территориальным органом фонда на начало расчетного периода ( по разделу соцстрах от несчастных случаев) размер тарифа 0,2% | 620 | 310 | 280 |
| Уплачено страховых взносов: а) на начало отчетного периода | 1200 | 1500 | 1400 |
| б) за последние три месяца | 1200 | 1500 | 1400 |
| отчетного периода: 1 месяц | 400 | 500 | 500 |
| 2 месяц | 400 | 500 | 400 |
| 3 месяц | 400 | 500 | 500 |
5. Федеральные налоги, их виды и методика расчета
«Налог на добавленную стоимость. Общая характеристика, плательщики, налоговая база, ставки. Методика расчета НДС и сроки уплаты. Составление и представление налоговой декларации».
Цель: сформировать умения и навыки по определению налоговой базы для исчисления НДС, применению налоговых вычетов, исчислению суммы налога на добавленную стоимость, подлежащей уплате в бюджет и составлению декларации.
5.1 Определите сумму налога на добавленную стоимость
.Определите сумму налога на добавленную стоимость, начисленную бюджету от реализации товаров, работ, услуг за месяц.
. Определите сумму налогового вычета по налогу на добавленную стоимость.
. Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.
. Составьте декларации по налогу на добавленную стоимость за первый квартал (задание №1 и № 2») в электронном виде, используя программу «Налогоплательщик Ю.Л.» на основании следующих данных:
Розничное торговое предприятие ( в рублях)
| №/пп | Содержание хозяйственных операций | первый вариант |
| 1. | Поступили от поставщиков товары: а) покупная стоимость без НДС НДС-18 % | 1350000 ? |
| 2. | Выручка от реализации товаров а) облагаемых НДС по ставке 18 % | 1980000 |
| 3. | Начислено за коммунальные услуги без НДС НДС-18 % | 28000 ? |
| 4. | На расчетный счет поступила предоплата от покупателя (с НДС-18%) | 42000 |
Решение:
1. Определяем налоговые вычеты по налогу на добавленную стоимость:
по поступившим товарам
(1350000× 18%) / 100% = 243000руб.
по коммунальным услугам
(28000× 18%) / 100% = 5040 руб.
. Определяем общую сумму налогового вычета:
+5040= 248040 руб.
. Определяем сумму налога на добавленную стоимость, начисленную бюджету:
а) от реализации товаров облагаемых по ставке 18%
(1980000 × 18%) / 118% = 302033,90(руб.)
б) от суммы полученной предоплаты
(42000 × 18%) / 118% = 6406,78(руб.)
. Определяем общую сумму налога на добавленную стоимость, начисленную бюджету:
,90+6406,78=308440,68(руб.)
. Определяем сумму налога на добавленную стоимость, подлежащую уплате в бюджет
,68 - 248040 = 60400,68 ( руб.)
6. Акцизы. Понятие, общая характеристика и функции акцизов
Плательщики акцизов, подакцизные товары. Объект обложения. Операции, освобождаемые от налогообложения. Ставки акцизов. Определение налоговой базы. Методика расчета, порядок и сроки уплаты акцизов.
Цель: сформировать умения и практические навыки по исчислению акцизов.
6.1 Определите сумму акциза, начисленную бюджету
1. Определите сумму акциза, начисленную бюджету от реализации автомобилей.
| содержание | Мощность двигателя | Количество автомобилей | первый вариант |
| | Стоимость одного автомобиля | ||
| Джип | 200 | 20 | 1890000 |
| Легковой автомобиль | 100 | 40 | 850000 |
Ставка легкового автомобиля с мощностью двигателя от 90 до 150 л. с . акциз в размере 16,50 руб. за 1л. с.
Ставка легкового автомобиля с мощностью двигателя свыше 150л. с. -акциз 167 руб. за 1 л. с.
. Определяем сумму акциза:
Легкового автомобиля 100*40=4000*16,50=66000
Джип 200*20=4000*167=668000
. Определяем сумму начисленную бюджету от реализации автомобилей:
+668000=734000
Тема 7. Налог на прибыль организаций. Общая характеристика налога. Плательщики, объекты обложения, налоговая база. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы. Состав и группировка расходов и доходов. Ставки. Методика расчета налога на прибыль, порядок исчисления и сроки уплаты налога
Цель: сформировать умения и навыки определять налогооблагаемую прибыль организации и налог на прибыль
1. Определите прибыль предприятия до налогообложения за отчетный период.
2. Определите налогооблагаемую прибыль предприятия за отчетный период.
. Определите налог на прибыль предприятия за отчетный период.
| № п/п | Содержание хозяйственных операций | Вариант первый, руб |
| 1. | Выручка от реализации товаров покупателям (ставка НДС-18%) | 1125000 |
| 2. | Покупная стоимость реализованных товаров без НДС | 780000 |
| 3. | Расходы, относящиеся к реализованным товарам. | 68500 |
| 4. | Начислены бюджету: налог на имущество организации штраф за несвоевременную уплату налога | 47200 10300 |
Решение:
. Определяем НДС от реализации товаров: 1125000*18%/118=171610,16
. Определяем налогооблагаемую прибыль предприятия за отчетный период: 1125000-171610,16-780000-68500-47200-10300=47389,84