АОКБ

--------------------------

Банковские операции ­– это деятельность финансовых структур, которой они занимаются в соответствии с законодательством государства и на основе лицензии, выданной центральным банком. В понятие «операции» входит проведение транзакций между корреспондентами, осуществление расчетов, привлечение капитала и размещение его на различных площадках, эмиссия ценных бум, а также их привлечение.

В зависимости от характера финансового посредничества все операции, которые осуществляются коммерческими банками в процессе своего функционирования, могут быть разделены на пассивные операции и активные операции.

--------------------

Активные операции коммерческих банков – это операции по размещению источников, то есть собственных и привлеченных средств для получения дохода. Иными словами, активные операции способствуют росту денежных средств на активных счетах банка. С помощью активных операций реализуются 2 важные цели: ликвидность и доходность коммерческого банка.

--------------------

Экономическая сущность активных операций

Активные операции представляют собой банковскую деятельность по размещению имеющихся у коммерческих банков собственных и привлеченных средств с целью получения прибыли.

Экономическая сущность активных операций коммерческих банков заключается в следующих экономически взаимосвязанных задачах, которые решают банки осуществляя активные операции, а именно:

-) достижение доходности для покрытия затрат, выплаты дивидендов по акциям, процентов по депозитам и вкладам, и получения прибыли;

-) обеспечение платежеспособности банка, под которой понимается способность банка своевременно и в полном объеме отвечать по своим обязательствам;

-) обеспечение ликвидности, то есть возможность быстрого (желательно без потерь) превращения активов в денежные средства.

С помощью активных операций реализуются 2 важные цели: ликвидность и доходность коммерческого банка. Из этого следует что качество активов зависит от доходности, ликвидности, а также от степени риска.

---------------------

Доходность – способность актива приносить своему владельцу доход.

---

По доходности активы делятся на:

-) активы, не приносящие доход - к ним относятся касса, фонд обязательных резервов Центрального Банка, средства на корсчетах;

-) активы, приносящие доход - кредитные операции, операции с ценными бумагами, доходы от сдачи в аренду зданий и сооружений.

---------------------

Ликвидность – это способность актива за наиболее короткое время и без потери рыночной стоимости трансформироваться в денежные средства

По ликвидности активы делятся на:

. первоклассные активы - денежные средства в кассе, на корреспондентских счетах, государственные ценные бумаги;

. ликвидные активы - краткосрочные ссуды, межбанковские кредиты, операции факторинга (заключается 3-х староннее соглашение между поставщиком, потребителям и банком, поставщик получает деньги сразу после отгрузки, потом через 30 дней покупатель расплачивается напрямую с банком ОТСРОЧКА ПЛАТЕЖА) операции с ценными бумагами; данная группа активов имеют более продолжительный период превращения в денежные средства;

. низколиквидные активы - долгосрочные ссуды, вложения в инвестиционные ценные бумаги (со сроком более 6 месяцев), лизинговые операции(арендуешь на долгосрочный период под низкий процент какое либо имущество, не природные объекты и незаконные с последующим правом выкупа, по окончанию договора имущество можно выкупить по остаточно стоимости );

--------------------

Рискованность - это способность актива к возврату без потери своей номинальной суммы. либо это потенциальная вероятность потерь при превращении активов в денежные средства.

К основным банковским рискам относятся:

-) кредитный риск - невозврат основного долга и процентов по нему;

-) процентный риск - потери в результате превышения процентов по привлеченным ресурсам над процентами по размещенным ресурсам;( негативного изменения процентных ставок на рынке: от спроса и предложения денег, от уровня инфляции, от объема сбережений, от экономической ситуации в стране, от соотношения собственных средств банка и заемных, дкп)

---

-) портфельный риск - вероятность потерь от операций, совершаемых на рынке ценных бумаг;

-) валютный риск - потери в связи с изменением курса иностранной валюты по отношению к национальной валюте
В зависимости от степени риска все активные операции делятся следующим образом:

-) стандартные (степень риска - 0%);

-) нестандартные (степень риска - от 1 до 20%);

-) проблемные (степень риска - от 21 до 50%);

-) сомнительные (степень риска - от 51 до 99%);

-) безнадежные (степень риска - 100%).

-----------------------

Активные операции банка по экономическому содержанию делят на:
1) Кассовые операции - операции с наличностью, а именно прием, выдача, хранение наличных денег.
2) Учетно-ссудные операции - К ним относятся все операции по кредитованию физ и юр лиц, межбанковское кредитование, предоставление потребительских и ипотечных кредитов. Так же к учетно-ссудным операциям относятся операции с векселями например вексельное кредитование клиентов банка. **** заемщик заключает со своим банком договор о покупке векселей банка с отсрочкой оплаты и получает в свое распоряжение простые векселя, выписанные банком на себя, которые можно расходовать как расчет по операциям. Клиент банка обязуется вернуть ч/з оговоренный срок взамен векселей опр. ден. сумму и с %ми****
---------------
3) Инвестиционные операции — деятельность банка по вложению (инвестированию) денежных средств банка в ц/б, недвижимость, уставные фонды предприятий и иные объекты вложений, осуществляемая им от своего имени и за свой счет.

Банк инвестирует средства в следующие объекты:

— в ц/б;

— в паи и долевые участия;

— в драгоценные металлы и коллекции;

— в недвижимость и долгосрочные имущественные права (например, право аренды);

— в прочие средне и долгосрочные активы;
Операции с ц/б

Банк работает как с собственными бумагами (эмитируемые акции, облигации, банковские векселя), так и с чужими фондовыми ценностями.

В соответствии с лицензией ЦБ на осуществление банковских операций коммерческий банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ц/б. Банк также вправе осуществлять доверительное управление (

---

Доверительное управление, оно же ДУ — это когда инвестор доверяет управление своими активами специалистам: они сами покупают и продают активы. В России примерно ⅔ инвесторов предпочитают формировать свой портфель самостоятельно, и только треть выбирает доверительное управление. с лицензией указанными ц/б по договору с ФЛ и ЮЛ.

Т.о., банки на фондовом рынке могут выступать во всех возможных вариантах: как эмитенты, инвесторы и профессиональные участники.
------------------
4) Гарантийные операции

Банковская гарантия – это обязательство гаранта в письменной форме различных требований по выплате бенефициару определенной суммы денежных средств в соответствии с условиями гарантийного договора.

В рамках рассматриваемой процедуры предусматривается участие 3 субъектов:

• 
  Принципал — лицо, обращающееся в банк для получения на возмездной основе гарантийного подтверждения платежеспособности перед потенциальным контрагентом. Как правило, частные предприниматели или предприятия, планирующие совершение коммерческой сделки или участие в тендере госзакупок.
  
• 
  Бенефициар — непосредственный получатель денежных средств, выплачиваемых в ситуации, когда изначально согласованные условия договора не были выполнены.
  
• 
  Банковский гарант — это кредитная организация, предоставляющая письменно оформленное обязательство о покрытии неустойки или компенсации, необходимость которой обуславливается невыполнением контрактных договоренностей.
  

-------------------

Можно выделить следующие виды гарантий:
• гарантия исполнения контракта — банк-гарант берет обязательство перед бенефициаром (импортером, заказчиком) в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения контракта со стороны принципала (экспортера, подрядчика) выплатить гарантийную сумму.

• тендерная гарантия — банк-гарант берет обязательство перед бенефициаром выплатить гарантийную сумму в случае, если принципал, выиграв тендер, в дальнейшем откажется от заключения контракта. Тендер (англ. "tender" – "конкурс") — это процедура проведения торгов, где участники на конкурсной основе пытаются получить право на проведение каких-либо работ, предлагаемых заказчиком.

---

• гарантия возврата платежей — банк-гарант берет обязательство перед бенефициаром выплатить гарантийную сумму, если принципал не выполнит своих контрактных обязательств и бенефициар расторгнет контракт. В этом случае банковская гарантия компенсирует авансированную бенефициаром и не возвращенную сумму.
--------------------------------
5) Валютные операции осуществляется банками, имеющими лицензию на право их проведения.

ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» к активным валютным операциям относит:

-Кредитование участников внешнеэкономической деятельности;

-Совершение конверсионных сделок на валютном рынке(сделка купли-продажи иностранной валюты в безналичной форме за другую безналичную Валюту по курсу и в Дату валютирования, согласованным в момент заключения Сделки, )

-Осуществление различных арбитражных сделок;



-Совершение операций с наличной иностранной валютой (тем самым предоставляя возможности своим клиентам конвертировать их активы из одной валюты в другую, банк в этом случае получает прибыль на курсовых разницах).
Руководствуясь этим законом, банки осуществляют 2 типа валютных операций

-) связанные с обслуживанием клиентуры (резидентов и нерезидентов РФ)

-) совершаемые банками от своего имени, за свой счет и в целях реализации собственного коммерческого интереса.


-------------------------

Таким образом, управление активами предполагает необходимость управления ликвидностью банка, доходностью его операций и всеми видами рисков, возникающих при работе на соответствующих финансовых рынках. Доходность и ликвидность - два основополагающих принципа, которые отражают сущность активных операций, присущих банку как коммерческому предприятию, использующему, главным образом, привлеченные средства.




На активных балансовых счетах учитываются: денежная наличность в кассах банка, краткосрочные и долгосрочные кредиты, затраты на капитальные вложения, дебиторская задолженность, другие активы и отвлеченные средства.

---

Смотрите также файлы

• Введение в последнее время вопросы планирования семьи и репродуктивного здоровья человека в нашей стране стоят очень остро.docx

• ыса мерзім саба жоспары.doc

• Цель Получить практические навыки создания приложений, используя элементы баз данных.docx

• Наименование муниципальной программыКуратор муниципальнойпрограммыСроки.pdf

• Правовая природа договора поставки.docx