Файл: Министерство просвещения пмр гоу спо приднестровский.docx

Задание №4

Проверить правильность корреспонденции счетов и соблюдение лимита денежных средств по отчету кассира ОАО «Камелот» Свиридовой А.М. за 1 марта. Лимит денежных средств в кассе 15000руб. Остаток денежных средств на 1 марта составил 10200 руб.

№ док.	Операции за 1 марта	Корреспонденция		Сумма, руб.
		Дт	Кт
385	Получено в кассу от покупателя	241	221	18300
271	Выдано под отчет на закупку товаров	531	241	8000
272	Оплачено поставщику за продукцию	521	241	5200

Ответ:

Задание №5

В процессе ревизии кассовых операций ООО «Люкс» установлено: лимит кассы 13000руб., однако по состоянию на 2 января остатки денежных средств составляли 12000руб., на 14 февраля – 11200руб., на 2 марта- 13300руб., 19 июня – 16600 руб. Расчетные периоды по выдаче оплаты труда: 3-7 числа и 18- 22 числа по выдаче заработной платы за первую половину месяца. Определить характер нарушений.

Ответ:

Задание №6

В процессе ревизии кассовых операций ООО «Темп» аудитором обнаружено, что по расходному кассовому ордеру № 81 от 25 марта выдано по доверенности ООО «Восход»

---

Коновалову Н.П. за сельхозпродукты 101000руб. Определить, какое нарушение допущено.

Ответ:

Задание №7

Определить результат ревизии наличных денег в кассе ООО «Темп». При ревизии денежных средств в кассе на 8 апреля установлено наличных денег по купюрам

100 руб. х 2 шт. = 200руб 50 руб. х 3 шт. = 150руб 10 руб. х 84 шт. = 840руб 5 руб. х 6 шт. = 30руб

Кассиром Лосевой К.М. был представлен последний отчет, по которому остаток денежных средств составил 1220руб. В отчет кассира был включен расходный кассовый

ордер без номера, даты и подписи на выдачу 100 руб. водителю Савченко М.М. для приобретения бензина.

Ответ:

---

Задание №8

На основе приведенных данных:

• 
  составить отчет кассира за 10.04.20_ г.;
  
• 
  определить реальные остатки денежных средств в кассе ООО «Торговый дом- Эконом»;
  
• 
  составить ведомость нарушений;
  
• 
  составить акт инвентаризации наличия денежных средств; Исходные данные:
  

Ревизором Рузановой В.С. в присутствии гл.бухгалтера ООО «Торговый дом- Эконом» Васильченко О.Е. и кассира Поляковой О.П. 10.04.20г. произведена внезапная проверка наличия денег в центральной кассе и проверка кассовых операций.

Для определения выручки текущего дня ревизором сняты показания счетчика контрольно-кассового аппарата на момент инвентаризации – 5 788 358-00 на начало рабочего дня – 5 595 650-00. По данным отчета Поляковой О.П. остаток на начало дня составил 2 850 руб.

При пересчете денег в результате инвентаризации кассы их оказалось в сумме 719 руб. Лимит составляет 10 000 руб. К отчету кассира приложены следующие документы:

1. 
   Приходный кассовый ордер № 116 от 08.04.20 г. на сумму 50 250 руб. – выручка за реализацию с лотков.
   
2. 
   Приходный ордер № 117 от 10.04.20 г. на сумму 58 руб. – возврат неиспользованных подотчетных сумм Семеновым А.С.
   
3. 
   Расходный кассовый ордер № 167 от 10.04.20 г. на сумму выданной заработной платы лоточникам Гавриловой О.П. (450 руб.) и Алексеевой П.С.(470 руб.). Ревизором затребованы трудовые соглашения, однако гл.бухгалтером они предоставлены не были.
   
4. 
   Расписка от 10.04.20 г о взятии под отчет 500 руб. продавцом отдела приемки стеклопосуды Гореловым К.А.
   
5. 
   Расходный кассовый ордер № 168 от 10.04.20 г. на сумму выданной ранее депонированной заработной платы бывшему сотруднику Зотову В.К. (853 руб.). В ордере указаны фамилия, имя, отчество доверенного лица Воронова П.К. Однако к расходному ордеру сопроводительных документов не приложено.
   
6. 
   Платежная ведомость от 09.04.20 г. – на сумму выданной заработной платы работникам ООО за май 20 г. (242 874 руб.)
   

---

Ведомость нарушений

установленных ревизией

(наименование ревизуемого предприятия, организации)


за период «»202г. по «»202г.

№п\п	Бухгалтерская запись		Документ			Краткое содержание операции	В чем состоит нарушение или отклонение	Сумма ущерба	Должности, фамилии и инициалы лиц
	Дата	Название регистра		Наименование	Дата, номер				Совершивших операцию	Разрешивших (утвердивших) операцию

Подписи:
Ревизор (руководитель ревизионной группы) - Руководитель ревизуемого предприятия, организации - Главный бухгалтер ревизуемого предприятия, организации - Начальники отделов и служб –

Домашнеезадание Задание№1. Продолжить предложения. 1.Инвентаризация кассы – это

2. 
   При проверке кассовых операций фактическому пересчету подвергаются:
   

-

-

-

2. 
   Инвентаризация наличия денежных средств проводится , назначенной.
   
3. 
   Кассир при проведении инвентаризации.
   
4. 
   Периодичность проведения ревизии кассы определяется,
   

---

существуют случаи обязательного проведения инвентаризации кассы. К ним относятся:

1), 2), 3).

2. 
   Результатами проведения инвентаризации наличных денег в кассе являются: 1), 2), 3).
   
3. 
   В бухгалтерском учете результаты инвентаризации отражаются следующим образом:
   

1. 
   Излишки денежных средств, денежных документов
   

2. 
   Недостача денежных средств, денежных документов
   

.
Задание№2. Составьте приказ № 12 о проведении инвентаризации в кассе ООО «Звезда» на 12.10.2021 г. с целью контрольной проверки порядка кассовой дисциплины. Инвентаризации подлежат наличные денежные средства в кассе организации. Инвентаризацию провести 13.10.2021 г. с 15.00 по 17.00, а материалы инвентаризации сдать в бухгалтерию не позднее 14.10.2021 г. В состав комиссии включить председателем зам.директора Романова В.В., членами комиссии гл.бухгалтера Золотареву Л.П., продавца Сычеву А.А.

Задание№3. Отразить на счетах бухгалтерского учета следующие хозяйственные операции:

№ п/п	Название первичного документа	Содержание хозяйственных операций	Корреспонден. счетов
			Д-т	К-т
1		Получены денежные средства с расчетного счета в кассу
2.		Поступили наличные деньги от продажи продукции, основных средств и прочих активов
3.		Поступили наличные деньги в счет доходов будущих периодов
4.		Выданы из кассы заработная плата, подотчетные суммы и займы работникам
5.		Выявлены при инвентаризации кассы недостача денежных средств и денежных документов
6.		Оплачены из кассы расходы осуществленные за счет средств целевого назначения
7.		Приняты к оплате счета поставщиков за поступившие оборудование, сырье и материалы
8.		Погашена задолженность перед поставщиками наличными, перечислениями со счетов учета денежных средств
9.		Погашена задолженность по долгосрочным кредитам
10.		Погашена задолженность перед бюджетом.
11.		Поступила выручка на расчетный счет
12.		Оплачен счет поставщика за счет аккредитива
13.		Выявлены при инвентаризации излишки денежных средств
14.		Неиспользованная подотчетная сумма возвращена в кассу
15.		Сумма недостачи поступила в кассу от виновного лица.

---