Файл: Министерство просвещения пмр гоу спо приднестровский.docx

Работнику выдали из кассы деньги на закупку комплектующих со сроком отчета через 7 рабочих дней. А через 2 дня отправили его в срочную командировку. Нужно ли до выдачи командировочных оформить возврат в кассу неизрасходованной суммы и заново ее «выдать» вместе с деньгами на командировку?

а) Да, ведь нельзя выдавать под отчет новую сумму, пока за работником есть задолженность по ранее выданной.

б) Нет, ведь срок отчета по предыдущей сумме еще не наступил.

2. В какой срок организация обязана возместить работнику перерасход по авансовому отчету?

а) В течение 3 дней с момента представления авансового отчета.

б) В течение 3 дней с момента утверждения авансового отчета директором. в) В установленный директором срок.

2. Включаются ли авансы, полученные от покупателей наличными, в расчет лимита остатка денег в кассе?

а) Нет.

б) Да.

2. Директор решил предоставить своей организации заем и сам же внес его на расчет- ный счет компании по объявлению на взнос наличными. В кассовой книге эта сумма не отражена. Есть ли основания для штрафа за нарушение порядка ведения кассовых операций?

а) Есть. На эти наличные должны быть оформлены ПКО (прием от директора в кассу) и РКО (сдача из кассы в банк для зачисления на счет), а на их основании сделаны записи в кассовой книге.

б) Нет. Деньги в кассу не поступали

---

, поэтому и записей о них в кассовой книге быть не должно.

2. В каждом обособленном подразделении организации ведется своя кассовая книга. Обязана ли организация в своем головном подразделении делать сводную кассовую книгу по операциям всех ОП?

а) Да.

б) Нет.

2. Организация получила в банке деньги на выдачу зарплаты. Срок выдачи, указан- ный в ведомости, — 5 рабочих дней. Один работник за зарплатой не пришел. В ведо- мости сделали запись о ее депонировании. Эту сумму на 6-й день:

а) можно расходовать из кассы на нужды компании (выдать под отчет, расплатиться с по- ставщиком, направить на выдачу отпускных, выходного пособия увольняющемуся и т. п.) либо оставить в кассе, если общий остаток не превышает лимита;

б) обязательно нужно сдать в банк.

2. Организация открыла филиал, завела ему расчетный счет в банке. Допустимо ли рассчитать для филиала лимит остатка кассы исходя из ожидаемой в нем наличной выручки?

а) Да.

б) Нет. Следует дождаться первой наличной выручки филиала и рассчитать лимит исходя из нее.

2. 1   2   3   4   5   6   7   8   9   10   ...   37

---

Организация-комиссионер продает товары комитента за наличные, из них удержи- вает свое вознаграждение. Она рассчитывает новый лимит остатка кассы исходя из поступлений за декабрь 2012 г. Это 1 млн руб., из них комиссионное вознагражде- ние — 100 тыс. руб., остальное — деньги комитента. В расчет лимита следует вклю- чить:

а) все полученные за товары деньги, то есть 1 млн руб.;

б) только свое комиссионное вознаграждение, то есть 100 тыс. руб.

2. У организации головное подразделение — в одном городе и несколько обособлен- ных — в другом. Вправе ли все ОП сдавать наличную выручку в одно из них, которое затем централизованно сдаст сверхлимитные наличные в банк?

а) Нет.

б) Да.

2. Срок выдачи зарплаты в организации — 5 рабочих дней. В течение этого времени она вправе держать в кассе сверх лимита необходимые для выдачи зарплаты налич- ные. Это означает, что остаток в кассе должен быть в пределах лимита:

а) уже на начало 6-го рабочего дня;

б) только по окончании 6-го рабочего дня.

2. Подписывать подотчетные заявления может:

а) только директор (ИП) собственноручно;

б) главбух, если это указано в его должностной инструкции; в) любое лицо, которому директор (ИП) выдаст доверенность.

2. В течение рабочего дня кассовых операций не было. Обязана ли организация за- полнить, распечатать и подписать пустой лист кассовой книги за этот день?

---

а) Да. Ведь нужно зафиксировать отсутствие операций в течение дня и остаток в кассе на конец дня.

б) Нет.

2. Работник едет в командировку. Он получает в кассе только суточные. Нужно ли брать с работника заявление о выдаче под отчет денег на суточные и требовать с него потом авансовый отчет?

а) Да, нужно.

б) Нет, работник не обязан отчитываться о том, как потратил суточные.

2. Нужно ли при обнаружении в кассе излишка либо недостачи составлять соответ- ственно ПКО и РКО?

а) Да.

б) Нет.

Практическоезадание Задание №1 Заполнить расходный кассовый ордер Исходные данные:

По расходному кассовому ордеру №1 от 5 января 20_ г. выдан главному инженеру Геращенко В.Р. аванс на командировку в г. Москву. Основание: приказ по заводу № 3-К от 3 января 20_ г. Сумма аванса 12000 руб.

		Код
	Форма по ОКУД	0310002
по ОКПО
(организация)
(структурное подразделение)
РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР	Номер документа	Дата составления

Дебет				Кредит	Сумма, руб. коп.	Код целевого назначения
	код структурного подразделения	корреспондирующий счет, субсчет	код аналитического учета

---

Выдать

(фамилия, имя, отчество)

Основание:

Сумма

(прописью)

руб.

коп.

Приложение

Руководитель организации
(должность)	(подпись)	(расшифровка подписи)
Главный бухгалтер
(подпись)	(расшифровка подписи)

Получил

(сумма прописью)

руб.

коп.

“

”

г.

Подпись

По

(наименование, номер, дата и место выдачи документа,

удостоверяющего личность получателя) Выдал кассир
(подпись)	(расшифровка подписи)

---