Файл: Министерство просвещения пмр гоу спо приднестровский.docx

По приказу генерального директора ОАО "Бета", расположенного в г.Тирасполь, руководитель отдела сбыта Васильев направлен в служебную командировку. Цель командировки - заключение контрактов в Москве и Париже на поставку продукции, производимой ОАО "Бета", ведение деловых переговоров. Маршрут командировки: Тирасполь - Москва - Париж - Москва - Тирасполь. Коллективным договором ОАО "Бета" установлен следующий размер суточных: на территории РФ - 450 руб.; на территории Франции - 52 евро. Из кассы организации 31 января Васильеву выдано под отчет 7 000 руб. (в счет оплаты расходов на проезд, по найму жилого помещения и оплаты суточных на территории РФ) и 700 евро (в счет оплаты расходов по найму жилого помещения и суточных на территории Франции). В соответствии с авансовым отчетом Васильевым понесены следующие расходы:

Статья расходов	Сумма	Оправдательный документ
Проезд по маршруту Тирасполь - Москва – Тирасполь (через Кишинев)	1500- 00	Авиабилет
Проезд по маршруту Москва - Париж - Москва	2000-00	Авиабилет
Проживание в гостинице "Международная", Москва (3 суток)	1430-00	Счет по форме N 3-Г
Проживание в отеле "Astoria Opera", Париж (5 суток)	400 евро (80 евро x 5 дн.)	Инвойс
Суточные на территории РФ (5 суток)	2250-00 (450 x 5 дн.)	Бухгалтерская справка
Суточные на территории Франции (5 суток)	260 евро (52 евро x 5 дн.)	Бухгалтерская справка

Курс евро, установленный ПРБ, составляет (условно):

на дату выдачи денежных средств из кассы организации – 18,84 руб/евро;
на дату утверждения авансового отчета – 19,70 руб/евро. Оформить кассовые операции. Составить проводки

№ п/п	Название первичного документа	Содержание хозяйственных операций	Сумма, руб.	Корреспонден. счетов
				Д	К

Задание №17.

Объем наличной выручки от реализации товаров (работ, услуг) за 21 день составил 930 000 руб. Период времени между днями сдачи денежной наличности в банк - 3 дня. Определить лимит кассы.

Решение:

Задание №18.

Предприятие «Иволга» за 92 дня рабочих дня получило прибыль в размере 4 млн. рублей. Магазин работает без выходных, и наличные средства сдает в банк с периодичностью через день. Определить лимит кассы.

Решение:

Задание №19.

Предприятие «Секунда-сервис» не принимает от клиентов наличных средств, работает предприятие с понедельника по пятницу, а получение денег происходит в отделении банка по представленному чеку - один раз в неделю. Объем выдач из кассы кассира за апрель составил 560 000 рублей. Определить лимит кассы.

Решение:

Задание №20.

ООО «Техник» занимается установкой бытовой техники. За последнюю неделю года выручка фирмы составила 500 000 рублей. Для расчета лимита руководитель решил использовать показатели этой недели. Компания работает с понедельника по пятницу, а деньги в банк сдают раз в три дня. Посчитать лимит остатка кассы для «Техника».

Решение:

Задание №21.

Составьте распоряжение руководителя об установлении Лимита в размере 15 000 руб. В документе обязательно укажите наименование организации, дату составления, срок действия установленного Лимита, указания на нормативный документ, подписи уполномоченных

лиц. Для выполнения задания используйте макет документа.
Общество с ограниченной ответственностью

ПРИКАЗ №от «»20г.

об установлении лимита остатка кассы организации
В соответствии с Положением ПРБ от 7 декабря 2012 года N 112-П «О порядке ведения кассовых операций, правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Приднестровского республиканского банка, а также банкнот и монеты иностранного государства (группы иностранных государств) в кредитных организациях, расположенных на территории Приднестровской Молдавской Республики»
ПРИКАЗЫВАЮ:

На основании произведённого расчёта (приложение к приказу) установить в организации с20г. лимит остатка наличных денег в кассе в размерерублей.

Ответственным лицом за ведение кассовых операций и соблюдением лимита кассовой наличности назначить бухгалтера

Приложение:

Расчёт лимита остатка наличных денег в кассе

Генеральный директор

Задание №22.

Ответить на представленные ниже вопросы.

На какой срок организация может превысить лимит остатка кассы?

а. На время выдачи заработной платы; б. В течение первой недели квартала;

в. В течение любых пяти дней за месяц; г. В течение любых трех дней за месяц.

Организация открыла филиал, завела ему расчетный счет в банке. Допустимо ли рассчитать для филиала лимит остатка кассы исходя из ожидаемой в нем наличной выручки?

а. Да.

б. Нет. Следует дождаться первой наличной выручки филиала и рассчитать лимит исходя из нее.

На какой срок обычно устанавливается лимит остатка кассы?

а. 1 квартал;

б. 6 месяцев;

в. 1 год;

г. 3 месяца.

Что будет, если организация не установит лимит остатка кассы?

а. Лимит остатка кассы будет считаться нулевым, и все наличные деньги нужно будет сдавать в конце рабочего дня в банк;

б. Лимит остатка кассы будет считаться нулевым, и можно будет не сдавать деньги в банк; в. Лимит остатка кассы будет установлен для организации автоматически в размере 3000 рублей;

г. Налоговая выпишет организации штраф за уклонение от установления лимита.