Добавлен: 12.01.2024
Просмотров: 662
Скачиваний: 6
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
СОДЕРЖАНИЕ
Глава 1. Теоретико-методологические подходы изучения эффективности системы управления персоналом
Методы оценки эффективности управления персоналом современной организации
Глава 2. Оценка эффективности системы управления персоналом на примере компании ООО «Бургер Рус»
Оценка трудовых ресурсов и функционирования системы управления персоналом
Факторы эффективности управления персоналом ООО «Бургер Рус и риски ее снижения
Совершенствование системы подбора персонала в ресторане
Оценка экономической эффективности предложенных мероприятий для ООО «Бургер Рус»
Проведем расчет выполнения показателей менеджером:
КKPI = 1,2 * 0,25 + 1,0*0,25 + 0,9 * 0,2 + 1*0,2 + 1*0,1 = 1,030
В таблице 32 представлены ключевые показатели эффективности менеджера по закупкам.
Таблица 32 – Матрица KPI менеджера по закупкам
| Цель | KPI | Удельный вес, % | План | Факт | Вып. плана, % |
| Эффективная работа склада | Грузооборот склада, тыс. руб. мес. | 25 | 115 | 126,5 | 110 |
| Выполнение плана по грузообороту склада, % | 25 | 100 | 110 | 110 | |
| Коэффициент использования складской площади | 20 | 0,85 | 0,85 | 100 | |
| Коэффициент ошибок при отгрузках | 20 | 0,10 | 0,10 | 100 | |
| Коэффициент использования техники | 10 | 0,75 | 0,70 | 0,93 |
Проведем расчет выполнения показателей менеджер по закупкам:
КKPI = 1,1 * 0,25 + 1,1*0,25 + 1,0 * 0,2 + 1*0,2 + 0,93*0,1 = 1,043
В таблице 33 проведем расчет премирования выделенных категорий сотрудников компании с учетом уровня выполнения данными сотрудниками установленных показателей эффективности.
Таблица 33 – Расчет премирования
| Должность | Оклад | Размер премирования, % | Макс. размер премии | Коэффициент выполнения KPI | Фактический размер премии |
| Директор | 70000 | 20 | 14000 | 1,000 | 14000 |
| Заместитель директора | 60000 | 15 | 9000 | 1,025 | 9225 |
| Продавец | 30000 | 10 | 3000 | 1,045 | 3135 |
| Менеджер интернет-магазина | 30000 | 10 | 3000 | 1,030 | 3090 |
| Менеджер по закупкам | 35000 | 10 | 3500 | 1,043 | 3650,5 |
Для принятия решения о целесообразности реализации данного проекта необходимо провести анализ его эффективности. Сформируем прогноз показателей оплаты труда персонала ООО «Бургер Рус» на 2022 г. с учетом внедрения разработанных мероприятий.
В 2022 г. среднемесячная заработная плата руководителей составила 69,4 тыс. руб. Годовой фонд оплаты труда руководителей составил 6662,4 тыс. руб. Среднемесячная заработная плата специалистов составила 47,1 тыс. руб. Годовой фонд оплаты труда специалистов составил 18086,4 тыс. руб. Среднемесячная заработная плата рабочих и служащих составила 30,5 тыс. руб.
Таблица 34 – Формирование годового фонда оплаты труда ООО «Бургер Рус» в прогнозном периоде
| Категория | На начало 2022 | Прогноз | ||
| Среднемесячная заработная плата, тыс. руб. | Годовой фонд оплаты труда, тыс. руб. | Среднемесячная заработная плата, тыс. руб. | Годовой фонд оплаты труда, тыс. руб. | |
| руководители | 69,4 | 6662,4 | 68,2 | 6547,2 |
| специалисты | 47,1 | 18086,4 | 46,8 | 17971,2 |
| рабочие и служащие | 30,5 | 14274 | 29,5 | 13806,0 |
| Итого | 41,2 | 39022,8 | 40,4 | 38324,4 |
Годовой фонд оплаты труда рабочих и служащих составил 14274 тыс. руб. Совокупный годовой фонд оплаты труда составил 39022,8 тыс. руб. Среднемесячная заработная плата по всем категориям персонала составила 41,2 тыс. руб. В прогнозном периоде наблюдается незначительное снижение среднемесячной заработной платы по всем категориям сотрудников. Так, среднемесячная заработная плата руководителей составляет в прогнозном периоде 68,2 тыс. руб.
Годовой фонд оплаты труда руководителей составил в прогнозном периоде 6547,2 тыс. руб. Среднемесячная заработная плата специалистов составила в прогнозном периоде 46,8 тыс. руб. Годовой фонд оплаты труда специалистов составил в прогнозном периоде 17971,2 тыс. руб. Среднемесячная заработная плата рабочих и служащих составила в прогнозном периоде 29,5 тыс. руб. Годовой фонд оплаты труда рабочих и служащих составил в прогнозном периоде 13806,0 тыс. руб. Совокупный годовой фонд оплаты труда составил в прогнозном периоде 38324,4 тыс. руб.
В таблице 35 представлены показатели, характеризующие структуру затрат на стимулирование персонала.
Таблица 35 – Структура затрат ООО «Бургер Рус» на стимулирование персонала в прогнозном периоде
| Показатели | На начало 2022 г | Прогноз |
| Фонд оплаты труда, тыс. руб. | 39022,8 | 38324,4 |
| Постоянная часть оплаты труда, тыс. руб. | 30223,2 | 29693,7 |
| Доля постоянной части, % | 77,45 | 77,48 |
| Переменная часть оплаты труда, тыс. руб. | 8799,6 | 8630,7 |
| Доля переменной части, % | 22,55 | 22,52 |
В прогнозном периоде наблюдается дальнейший рост доли постоянной части оплаты труда в структуре фонда оплаты труда – с 77,45 % в 2022 г. до 77,48 %. В то же время, происходит снижение абсолютного размера постоянной части оплаты труда в структуре фонда оплаты труда – с 30223,2 тыс. руб. до 29693,7 тыс. руб.
В таблице 36 представлена динамика затрат на стимулирование персонала.
Таблица 36 – Динамика затрат на стимулирование персонала в прогнозном периоде
| Показатели | На начало 2022 г | Прогноз |
| Фонд оплаты труда, тыс. руб. | 39022,8 | 38324,4 |
| Изменение фонда оплаты труда, тыс. руб. | 5746,8 | - 698,4 |
| Темп прироста, % | 17,27 | -1,79 |
| Среднемесячная заработная плата 1 работающего, тыс. руб. | 41,2 | 40,4 |
| Изменение среднемесячной заработной платы, тыс. руб. | 1,0 | - 0,7 |
| Темп прироста, % | 2,43 | -1,79 |
В 2022 г. среднемесячная заработная плата увеличилась на 1,0 тыс. руб. или на 2,43 %. В результате среднемесячная заработная плата достигла 41,2 тыс. руб. В 2022 г. произошел рост фонда оплаты труда – на 5746,8 тыс. руб. или 17,27 %. В результате фонд оплаты труда достиг 39022,8 тыс. руб. В прогнозном периоде среднемесячная заработная плата сократилась на 0,7 тыс. руб. или на 1,79 %. Фонд оплаты труда сократился на 698,4 тыс. руб. или на 1,79 %. Таблица 37 иллюстрирует динамику производительности труда персонала.
Таблица 37 – Динамика производительности труда персонала ООО «Бургер Рус» в прогнозном периоде
| Показатели | На начало 2022 г | Прогноз |
| Среднесписочная численность персонала, чел. | 79 | 79 |
| Выручка, тыс. руб. | 649 202 | 675320 |
| Производительность труда, тыс. р./чел. | 8217,7 | 8548,4 |
| Изменение производительности труда, тыс. руб./чел. | -1168,0 | 330,6 |
| Темп изменения производительности, % | -12,44 | 4,02 |
В 2022 г. наблюдается рост фонда оплаты труда на 17,27 %. При этом среднемесячная заработная плата в 2022 г. увеличилась на 2,43 %. В то же время производительность труда сократилась в 2022 г. на 12,44 %. В прогнозном периоде наблюдается рост производительности труда на 330,6 тыс. руб. Таким образом, рост производительности труда оставляет 4,02 %.
Сопоставим показатели зарплатоемкости и зарплатоотдачи в ООО «Бургер Рус» (таблица 38).
Таблица 38 – Уровень зарплатоемкости и зарплатоотдачи в ООО «Бургер Рус» в прогнозном периоде
| Показатели | На начало 2022 г | Прогноз | Прирост |
| Себестоимость, тыс. руб. | 271014 | 278390 | 7376 |
| ФОТ, тыс. руб. | 39022,8 | 38324,4 | - 698,4 |
| Зарплатоемкость, руб./руб. | 0,14 | 0,14 | 0 |
| Зарплатоотдача, руб./руб. | 6,95 | 7,26 | 0,32 |
Проведем коэффициентный анализ экономической эффективности системы стимулирования труда персонала ООО «Бургер Рус» (таблица 39)
Таблица 39 – Коэффициентный анализ системы стимулирования труда персонала ООО «Бургер Рус» в прогнозном периоде
| Показатели | На начало 2022 г | Прогноз |
| Чистая прибыль, тыс. руб. | 17574 | 24337 |
| Себестоимость, тыс. руб. | 271014 | 278390 |
| ФОТ, тыс. руб. | 39022,8 | 38324,4 |
| Индекс изменения чистой прибыли | 1,98 | 1,38 |
| Индекс изменения себестоимости | 0,99 | 1,03 |
| Индекс изменения ФОТ | 1,17 | 0,98 |
| Коэффициент отношения чистой прибыли к ФОТ | 0,45 | 0,64 |
| Коэффициент отношения индекса роста себестоимости к индексу роста ФОТ | 0,84 | 1,05 |
| Коэффициент отношения индекса роста чистой прибыли к индексу роста ФОТ | 1,69 | 1,41 |
В 2022 г. индекс изменения чистой прибыли составил 1,98 в результате прироста чистой прибыли к низкой базе 2019 г. Также в 2022 г. произошло незначительное сокращение себестоимости, в результате индекс изменения себестоимости составил 0,99. Индекс изменения фонда оплаты труда демонстрирует рост затрат на оплату труда на 17 % в 2022 г. Коэффициент отношения чистой прибыли к ФОТ в 2022 г. составил 0,45. Коэффициент отношения индекса роста себестоимости к индексу роста ФОТ в 2022 г. составил 0,84. Коэффициент отношения индекса роста чистой прибыли к индексу роста ФОТ в 2022 г. составил 1,69.
В прогнозном периоде чистая прибыль достигает 24337 тыс. руб. В результате индекс изменения чистой прибыли составил 1,38. Себестоимость оказания услуг в прогнозном периоде увеличивается, в результате индекс изменения себестоимости составил 1,03. Индекс изменения фонда оплаты труда демонстрирует снижение затрат на оплату труда на 2 % в прогнозном периоде. Коэффициент отношения чистой прибыли к ФОТ в прогнозном периоде составил 0,64, увеличившись на 0,19. Коэффициент отношения индекса роста себестоимости к индексу роста ФОТ в прогнозном периоде составил 1,05. Коэффициент отношения индекса роста чистой прибыли к индексу роста ФОТ в прогнозном периоде составил 1,41.
Таким образом, в прогнозном периоде наблюдается рост экономической эффективности оплаты труда, что подтверждается ростом зарплатоотдачи, ростом производительности труда, опережающим рост затрат на оплату труда, ростом коэффициента отношения чистой прибыли к ФОТ.
Итак, разработанные рекомендации по повышению экономической эффективности системы оплаты труда позволяют решить выявленные проблемы системы стимулирования труда персонала ООО «Бургер Рус».
Грейдовая система оплаты труда позволит сформировать оклады сотрудников в соответствии с ценностью выполняемой каждым сотрудником деятельности для ООО «Бургер Рус», формируя, таким образом, связь между результатами трудовой деятельности и размером оплаты труда.
Основным преимуществом системы премирования, построенной на базе ключевых показателей, является ее универсальность. Она нацелена и на то, чтобы повысить заинтересованность персонала в результатах деятельности компании. При разработке KPI учитывают специфику деятельности организации. Применять же KPI можно как для оценки работы всей компании, ее отдельных подразделений так и конкретных работников. Кроме того, система KPI позволяет сопоставить однородные процессы, которые протекают в различных условиях. Также она дает возможность сравнить показатели по нескольким подразделениям за один и тот же период.