ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 11.03.2024
Просмотров: 159
Скачиваний: 2
СОДЕРЖАНИЕ
Структура активов 2010-2011 гг. Банка, %
Структура пассивов 2010-2011 гг., %
Динамика обязательств 2010-2011 гг., тыс.Руб.
Структура обязательств 2010-2011 гг., %
Оценка стоимости ресурсной базы (обязательств)
Оценка доходности работающих активов 2010-2011 гг.
Анализ финансового результата деятельности банка
Таблица 12
Анализ риска активных операций 2010-2011 гг., %
|
№ п/п |
Наименование статей, формула |
Значение |
Изменение |
||
|
Числитель |
Знаменатель |
2010 г. |
2011 г. |
||
|
1 |
Удельный вес работающих активов |
73,9 |
75,71 |
1,81 |
|
|
Работающие активы |
Активы |
||||
|
2 |
Соотношение иммобилизации и работающих активов |
3,63 |
3,42 |
-0,21 |
|
|
Иммобилизация |
Работающие активы |
||||
|
3 |
Коэффициент покрытия активов за счет резервов, сформированных на покрытие возможных потерь по ним |
6,15 |
4,62 |
-1,53 |
|
|
Сумма резервов на покрытие убытков по активным операциям |
Сумма активов и резерва на покрытие убытков по активным операциям |
||||
|
4 |
Коэффициент покрытия работающих активов за счет резервов, сформированных на покрытие возможных потерь по ним |
8,32 |
6,1 |
-2,22 |
|
|
Сумма резервов на покрытие убытков по активным операциям |
Сумма работающих активов и резерва на покрытие убытков по активным операциям |
||||
|
5 |
Коэффициент покрытия ссудной задолженности за счет резервов, сформированных на покрытие возможных потерь по ней |
9,88 |
6,71 |
-3,17 |
|
|
Сумма резервов на покрытие убытков по активным операциям |
Сумма ссудной и приравненной к ней задолженность и резервов на покрытие убытков по кредитным операциям |
||||
|
6 |
Коэффициент "схлопывания" активов |
1,0 |
1,0 |
0 |
|
|
Работающие активы нетто |
Сумма работающих активов и резерва на покрытие убытков по активным операциям |
||||
Анализируя таблицу 12 необходимо отметить, что соотношение иммобилизации и работающих активов остаётся невысоким. В 2011 г. этот показатель ещё уменьшился на 0,21 %. Таким образом, увеличился риск в деятельности банка.
Наиболее надёжным оказался коэффициент покрытия ссудной задолженности за счёт ресурсов, сформированных на покрытие возможных потерь. Так, в 2010 г. этот показатель составил 9,88 %, а в 2011 г. 6,71 %.
Таблица 13-1
Оценка доходности работающих активов банка в периоде 2010 г.
|
Статья работающих активов |
Значение, тыс.руб. |
Удельный вес, % |
Процентные доходы |
Значение, тыс.руб. |
Удельный вес, % |
Доходность работающих активов, % |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
Средства кредитных организаций за вычетом резервов |
3188370 |
4,19 |
По кредитам, предоставленным кредитным организациям |
832934 |
9,44 |
1,12 |
|
Чистые вложения в ценные бумаги |
9945963 |
13,08 |
От вложений в ценные бумаги |
868225 |
9,84 |
1,16 |
|
Чистая ссудная задолженность |
62898538 |
82,73 |
От кредитов клиентов |
7121581 |
80,72 |
9,53 |
|
Итого работающих активов |
76032871 |
100,0% |
Итого процентных доходов |
8822740 |
100,0% |
9,53 |
Данные таблицы показывают, что наибольший удельный вес в работающих активах занимает чистая ссудная задолженность, удельный вес которой составил 82,73 %, а доходность 11,32 %.
Доля средств в кредитных организациях 4,19 %, однако, они приносят банку больший доход, который составляет 26,12 % на 1 руб. работающих активов.
Таблица 13-2
Оценка доходности работающих активов банка в периоде 2011 г.
|
Статья работающих активов |
Значение, тыс.руб. |
Удельный вес, % |
Процентные доходы |
Значение, тыс.руб. |
Удельный вес, % |
Доходность работающих активов, % |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
Средства кредитных организаций за вычетом резервов |
3358629 |
3,15 |
По кредитам, предоставленным кредитным организациям |
443377 |
4,43 |
0,45 |
|
Чистые вложения в ценные бумаги |
12948701 |
12,16 |
От вложений в ценные бумаги |
908391 |
9,08 |
0,92 |
|
Чистая ссудная задолженность |
90203196 |
84,69 |
От кредитов клиентов |
8654693 |
86,49 |
8,73 |
|
Итого работающих активов |
106510526 |
100,0% |
Итого процентных доходов |
10006461 |
100,0% |
10,09 |
Следует отметить, что в вышеуказанной таблице в работающих активах наибольший удельный вес занимает чистая ссудная задолженность (84,69%), однако, доходность по ним лишь 9,6 %.
Наибольшую прибыль банк получает от кредитных организаций, которая составляет 13,2 % на 1 руб. работающих активов.
Таблица 14
Оценка доходности работающих активов 2010-2011 гг.
|
Показатель |
01.01.2011 |
01.01.2012 |
Изменение |
|
Доходность кредитов, предоставленных кредитным организациям |
26,12 |
13,2 |
-12,92 |
|
Доходность вложений в ценные бумаги |
8,73 |
7,02 |
-1,71 |
|
Доходность кредитных операций банка |
11,32 |
9,06 |
-2,26 |
|
Доходность работающих активов |
11,6 |
9,39 |
-2,21 |
В 2011 г. по сравнению с 2010 г. наблюдается уменьшение доходности по всем показателям. Так, доходность кредитов уменьшилась в 2 раза с 26,12 % до 13,2 %.
В целом, доходность работающих активов изменилась в отрицательном выражении на 2,21 %.
Таблица 15
Коэффициентный анализ доходности активов банка, %
|
№ п/п |
Наименование статей, формула |
Значение |
Изменение |
||
|
Числитель |
Знаменатель |
01.01.2011 |
01.01.2012 |
||
|
1 |
Коэффициент опережения |
84,2 |
90,95 |
6,75 |
|
|
Темп роста ссудных активов |
Темп роста совокупных активов |
||||
|
2 |
Общая доходность активов |
4,21 |
7,41 |
3,2 |
|
|
Доходы |
Активы |
||||
|
3 |
Процентная доходность активов |
8,73 |
7,64 |
-1,09 |
|
|
Процентные доходы |
Активы |
||||
|
4 |
Соотношение чистых процентных доходов и активов |
2,21 |
2,73 |
0,52
|
|
|
Чистые процентные доходы |
Активы |
||||
|
5 |
Прибыльность активов (по прибыли от налогообложения) |
-0,22 |
-0,22 |
0 |
|
|
Прибыль |
Активы |
||||
|
6 |
Прибыльность активов (по чистой прибыли) |
2,21 |
2,73 |
0,52 |
|
|
Чистая прибыль |
Активы |
||||
|
7 |
Общая доходность работающих активов |
5,7 |
6,76 |
1,06 |
|
|
Доходы |
Работающие активы |
||||
|
8 |
Процентная доходность работающих активов |
11,81 |
10,09 |
-1,72 |
|
|
Процентные доходы |
Работающие активы |
||||
|
9 |
Соотношение чистых процентных доходов и работающих активов |
3,0 |
3,6 |
0,6 |
|
|
Чистые процентные доходы |
Работающие активы |
||||
|
10 |
Прибыльность работающих активов (по прибыли от налогообложения) |
-0,3 |
-0,3 |
0 |
|
|
Прибыль |
Работающие активы |
||||
|
11 |
Прибыльность работающих активов (по чистой прибыли) |
3,0 |
3,6 |
0,6 |
|
|
Чистая прибыль |
Работающие активы |
||||