Файл: И.В. Овчинникова Бухгалтерский учет в бюджетных организациях 2000.pdf
ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 25.05.2024
Просмотров: 173
Скачиваний: 0
7
Продолжение табл. |
||||||
Наименование хозяйственных операций |
Сумма, р. |
|||||
25. |
Отпущены МБП со склада в пределах 1/20 лимита |
|||||
стоимости основных средств за единицу |
600 |
|||||
26. |
Отпущены со склада МБП стоимостью выше 1/20 |
|||||
лимита стоимости основных средств за единицу |
8000 |
|||||
27. |
По акту № 5 списаны канцелярские принадлежности |
400 |
||||
28. |
По |
путевым |
листам |
списана |
стоимость |
|
израсходованных ГСМ |
2920 |
|||||
29. |
Согласно акту № 6 списана стоимость |
|||||
израсходованных материалов на хозяйственные нужды |
1300 |
|||||
30. |
Списаны основные средства на основании “Акта |
|||||
ликвидации основных средств”: |
||||||
- |
остаточная стоимость |
1900 |
||||
- |
сумма износа |
13100 |
||||
31. Оплачены с текущего счета на капитальные вложения |
||||||
строительные материалы для капитального строительства |
190800 |
|||||
32. |
Приняты и оплачены от подрядчика строительно- |
|||||
монтажные работы по “Акту приемки-передачи” |
17200 |
|||||
33. |
Согласно “Акту приемки” строительно-монтажных |
|||||
работ списаны строительные материалы |
? |
|||||
34. |
В конце года начислен износ основных средств |
6457 |
||||
35. |
В конце года списаны фактические расходы |
? |
||||
36. |
В конце года списаны затраты по завершенным |
|||||
объектам строительства |
? |
|||||
37. |
С текущего счета перечислена задолженность в |
7064 |
||||
бюджет |
||||||
38. |
С текущего счета перечислена задолженность в |
|||||
пенсионный фонд |
15438 |
|||||
Остатки по синтетическим счетам на начало отчетного года
Наименование счета |
Сумма, р. |
Машины и оборудование (013) |
36140 |
Транспортные средства (015) |
28430 |
МБП на складе (070) |
10300 |
8
Продолжение табл. |
|||
Наименование счета |
Сумма, р. |
||
Текущий счет (100) |
1100 |
||
Хозяйственные товары и канцелярские |
|||
принадлежности (063) |
2000 |
||
Материалы для научных целей (060) |
1000 |
||
Фонд в основных средствах (250) |
55120 |
||
Фонд в МБП (260) |
10300 |
||
Износ основных средств (020) |
9450 |
||
Расчеты с бюджетом (173) |
800 |
||
Расчеты с пенсионным фондом (198) |
300 |
||
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
|||
(дебиторами) (150) |
3000 |
||
(кредиторами) (150) |
6000 |
||
Остатки по аналитическому счету 150 на начало отчетного года
Наименование поставщика |
Сумма, р. |
||
Дт |
Кт |
||
1. АО “Холдинг” |
3000 |
||
2. ЗАО “Зенит” |
6000 |
||
9
Приложение 1
МЕМОРИАЛЬНЫЕ ОРДЕРА - НАКОПИТЕЛЬНЫЕ ВЕДОМОСТИ Форма 381
_______________________________
Наименование учреждения (централизованной бухгалтерии)
МЕМОРИАЛЬНЫЙ ОРДЕР __________
за __________ 19__ г.
Накопительная ведомость по субсчету
N |
Дата выписки банка |
Дебет субсчета ___________ |
||||||||||
п/п |
или отчета кассира |
|||||||||||
Кредит субсчетов |
||||||||||||
Итого |
||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
Всего |
Остаток на начало месяца |
|
Остаток на конец месяца |
||
Сумма оборотов |
||
Оборотная сторона ф. 381 |
||
N |
Дата выписки |
Кредит субсчета ___________ |
п/ |
банка или |
|
потчета кассира
Дебет субсчетов |
||||||||||||||
Итого |
||||||||||||||
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
23 |
24 |
25 |
26 |
27 |
28 |
Всего
/продолжение оборотн. стороны ф. 381/
Вторые записи
Д - |
Д - |
Д - |
К - |
К - |
К - |
29 |
30 |
31 |
Исполнитель ___________ _________ ____________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер _________ ____________
(подпись) (расшифровка подписи)
Проверил руководитель _________ ____________
группы учета (подпись) (расшифровка подписи)
Приложение на _________ листах
10
Приложение 2
Форма 405
_______________________
Наименование учреждения (централизованной бухгалтерии)
МЕМОРИАЛЬНЫЙ ОРДЕР 5
за __________ 19__ г.
СВОД РАСЧЕТНЫХ ВЕДОМОСТЕЙ ПО ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЕ И СТИПЕНДИЯМ
Исполнитель ___________ _________ ____________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Проверил руководитель _________ ____________
группы учета (подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер |
_________ ____________ |
|||
(подпись) (расшифровка |
||||
подписи) |
||||
Приложение на ___________ листах |
||||
Показатели |
Дебет суб- |
Кредит суб- |
Сумма |
|
счета |
счета |
|||
Начислено заработной платы |
200 |
180 |
||
То же |
211 |
180 |
||
>> >> |
214 |
180 |
||
>> >> |
215 |
180 |
||
Начислено стипендий |
200 |
181 |
||
То же |
214 |
181 |
||
>> >> |
215 |
181 |
||
Начислено пособий по временной нетрудоспособности |
171 |
180 |
||
Начислено взносов на социальное страхование |
200 |
171 |
||
То же |
211 |
171 |
||
>> >> |
214 |
171 |
||
>> >> |
215 |
171 |
||
Начислено страховых взносов в Пенсионный фонд |
||||
То же |
200 |
198 |
||
>> >> |
211 |
198 |
||
>> >> |
214 |
198 |
||
215 |
198 |
|||
Начислено ежемесячных пособий на детей в возрасте от 1,5 до 6 |
||||
лет |
198 |
180 |
||
Начислено ежемесячных пособий на детей в возрасте от 1,5 до 6 |
||||
лет |
198 |
181 |
||
Начислено взносов в Фонд занятости |
200 |
199 |
||