Файл: Виды кредитных операции и кредитов (на примере ПАО «Сбербанк-России»).pdf

Определение обоснованных границ применения кредита и их соблюдение имеют важное значение для отдельных участников кредитных операций и для экономики в целом.

При определении границ применения кредита важно учитывать, что кредит - это метод возвратного предоставления средств, и потому предоставление ссуд возможно исходя из наличия необходимых условий возврата заемных средств.

Таким образом, при определении границ применения кредита требуется учитывать: необходимость участия заемных средств в решении задач обеспечения бесперебойности и развития процессов производства и реализации продукции; качество коммерческой деятельности предприятий; экономное использование ресурсов хозяйства; вопросы повышения благосостояния населения; потребности обеспечения оборота платежными средствами и др.

Границы применения кредита на микроуровне регулируются в соответствии с:

• потребностью заемщиков в средствах и их заинтересованностью в уменьшении издержек по платежам за пользование заемными средствами связи с использованием кредита;

• заинтересованностью кредиторов и прежде всего банков в расширении кредитных вложений;

• необходимостью учитывать кредитоспособность заемщиков как предпосылки своевременного погашения задолженности по предоставленным кредитам;

• ограничениями возможности предоставления средств взаймы, обусловленных наличием ресурсов, особенно при коммерческом кредитовании, и необходимостью соблюдения банками установленных нормативов, регулирующих их деятельность.

1.2. Организация кредитного процесса в коммерческом банке

Кредитованный процесс условно можно разделить на несколько этапов, на каждом из которых уточняются характеристики ссуды, способы ее выдачи и погашения:

• рассмотрение кредитной заявки и изучение кредитоспособности клиента;

• подготовка и заключение кредитного договора, выдача кредита;

• формирование резерва на возможные потери по ссудам;

• контроль банка за выполнением условий договора и погашением кредита (сопровождение кредита);

• работа банка с проблемными ссудами.

Клиент, обращающийся в банк за получением кредита, должен представить заявление-ходатайство (кредитную заявку) в произвольной форме, в которой указывается:

• цель кредита, с краткой характеристикой предприятия и возможным экономическим эффектом в результате использования кредита;

• сумма кредита;

• срок использования;

• предполагаемое обеспечение;

• приемлемая для предприятия процентная ставка,

В банк вместе с заявкой предоставляются следующие сопроводительные документы:

• технико-экономическое обоснование потребности в кредите (ТЭО);

• финансовый отчет, включающий баланс и отчет о прибылях и
убытках, годовые и на последние отчетные даты с отметками ФМС об
их принятии.

• отчет о движении кассовых поступлений;

• внутренние финансовые отчеты;

• внутренние управленческие отчеты;

• прогноз финансирования, содержащий оценки будущих доходов, расходов, издержек, дебиторской задолженности;

• бизнес-планы;

• документы, удостоверяющие право собственности на имущество, недвижимость, заверенные нотариально;

• обязательства по обеспечению своевременного возврата кредита (гарантии, поручительства, страховые полисы, ценные бумаги);

• справки, акты налоговых органов, пенсионного фонда и других внебюджетных фондов.

Для клиентов-заемщиков, имеющих расчетные счета в других банках, к указанному выше перечню необходимо представить нотариально заверенные: устав, свидетельство о регистрации, учредительный договор, протокол собрания учредителей, карточки с образцами подписей распорядителей счета и оттиском печати.

Заявка на получение кредита поступает к соответствующему кредитному работнику и в течение одного-двух дней должна быть рассмотрена им на предмет принятия ее либо отказа.

Так как банк оперирует в основном заемными капиталами, значительная часть которых может быть востребована владельцами (вкладчиками) в краткие сроки, то, рассматривая заявку на получение кредита, банк должен учитывать перспективу погашения обязательств перед вкладчиками. Поэтому перед тем как выдать кредит, необходимо оценить связанный с ним риск и в первую очередь — вероятность непогашения ссуды в срок. Сохранность основной суммы долга — один из главных принципов, который всегда должен соблюдаться при проведении банком кредитных операций.

Если в ходе предварительного обследования банк не получит удовлетворительного ответа на ключевые вопросы, связанные с выдачей ссуды, заявку следует безоговорочно отвергнуть.

Вместе с тем необходимо иметь в виду, что лишь немногие заявки на кредит являются безукоризненными со всех точек зрения. Профессиональная подготовка руководителей и рядовых работников банка заключается в том, чтобы дать взвешенную оценку сильных и слабых сторон предполагаемой сделки и принять обоснованный риск, который в той или иной степени присутствует в каждой конкретной операции.

После рассмотрения заявки и перед проведением переговоров с заемщиком ответственный работник банка знакомится с представленными ему документами. Собеседование дает возможность заемщику лично обосновать необходимость кредита, а работнику банка — оценить характер и искренность его намерений.

Рассматривая кредитную заявку по существу, банк может отказать в кредите по следующим причинам:

• если цели и средства ее достижения, указанные в кредитной за
явке, расходятся с основными принципами кредитной политики банка;

• если доля ссудозаемщика-собственника в общем капитале его предприятия незначительна;

• если нет уверенности в целесообразности выдачи кредита;

• если есть сомнения по поводу личностей, участвующих в кредитной сделке.

В этом случае заявка подшивается в отдельное дело по заявкам, не получившим одобрения.

Если же банк по итогам рассмотрения кредитной заявки и предварительного интервью решает продолжить работу с клиентом, то наступает следующий этап — этап определения кредитоспособности заемщика.

Решение о целесообразности выдачи кредита принимается либо уполномоченным должностным лицом, либо соответствующим органом управления банка (кредитным комитетом).

Кредитный комитет — это специальный орган, уполномоченный рассматривать или принимать решения по большинству вопросов, связанных с кредитованием, и лишь в особых случаях выносить их на рассмотрение правления. В состав кредитного комитета входят представители правления, кредитного, юридического, валютного и коммерческого отделов, а также главный бухгалтер банка.

Пакет документов для рассмотрения кредитным комитетом включает заявку, заключение кредитного эксперта, анкетный лист заемщика, заключение службы безопасности, заключение юридической службы.

В случае принятия кредитным комитетом решения об отказе в выдаче кредита кредитный эксперт: уведомляет клиента, направляя ему мотивированный отказ за подписью руководителя кредитного подразделения; делает отметку об отказе в выдаче кредита в Книге регистрации заявок; возвращает по просьбе клиента представленные им документы, оставляя в кредитном деле копии этих документов; помещает в дело отказов о выдаче кредитов: кредитную заявку, пакет документов, протокол первичного собеседования, копию отказного письма клиенту, заключение кредитного эксперта, заключение службы безопасности, заключение юридической службы, протокол согласования кредитным комитетом, служебную записку о принятом решении вышестоящим кредитным комитетом.

В случае положительного решения о выдаче кредита кредитный эксперт: доводит до клиента решение кредитного комитета в письменном виде; делает пометку о положительном решении в Книге регистрации заявок; готовит кредитное дело.

После того как получено разрешение на предоставление ссуды, банк приступает к разработке кредитного договора. Этот этап называется структурированием ссуды, В процессе структурирования банк определяет основные характеристики ссуды (вид кредита, сумму, срок, способ погашения, обеспечение, цену кредита, прочие условия) и заводит кредитное досье.

Банк должен хранить в кредитном досье следующие документы: заключение кредитного работника с визой начальника кредитного отдела или его особым мнением, выписку из протокола заседания кредитного комитета, все ранее перечисленные документы по выдаче ссуды, за исключением учредительных, которые хранятся в операционном отделе, кредитный договор, договор залога или другие виды обеспечения возвратности кредита (поручительство, гарантия, страховой полис), акт оценки заложенного имущества, справки заключений юридической службы и службы безопасности банка, анализ банком деятельности заемщика за истекший период, распоряжения операционному отделу на открытие ссудного счета и выдачу ссуды.

Кредитный договор представляет собой развернутый документ, подписываемый обеими сторонами кредитной сделки и содержащий подробное изложение всех условий. Основные разделы кредитного договора: общие положения (именование договаривающихся сторон, предмет договора, вид кредита, его сумма, срок, цель, процентная ставка, условия обеспечения исполнения обязательств по кредиту; порядок выдачи и погашения кредита, а также порядок начисления и уплаты процентов за кредит), права и обязанности заемщика, права и обязанности банка, ответственность сторон, порядок разрешения споров, срок действия договора, юридические адреса сторон.

Кредитный договор вступает в силу с момента его подписания банком и заемщиком, если иное не предусмотрено договором. После подписания договора один его экземпляр передается клиенту, а другой с сопроводительными документами идет в кредитное досье банка.

В соответствии с кредитным договором, в котором определены основные экономические и юридические параметры ссуды, осуществляется выдача кредита.

Кредитные операции являются высокорисковыми видами деятельности коммерческих банков, В целях снижения этих рисков банки с 1 января 1995 г. стали формировать специальный резерв на возможные потери по ссудам.

Указанный резерв обеспечивает создание банкам более стабильных условий финансовой деятельности и позволяет избегать колебаний величины прибыли банков в связи со списанием потерь по ссудам.

В целях определения размера расчетного резерва в связи с действием факторов кредитного риска ссуды классифицируются на основании профессионального суждения в одну из пяти категорий качества:

1) высшая категория качества (стандартные ссуды) — отсутствие кредитного риска (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна нулю);

2) категория качества «нестандартные ссуды» — умеренный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от одного до 20%);

3) категория качества «сомнительные ссуды» — значительный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 21 до 50%);

4) категория качества «проблемные ссуды» — высокий кредитный
риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо
надлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 51 до 100%);

5) низшая категория качества «безнадежные ссуды» — отсутствует
вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде, что обусловливает ее полное (в размере 100%) обесценение.

Оценка кредитного риска по каждой выделенной ссуде (профессиональное суждение) должна проводиться на постоянной основе.

Профессиональное суждение выносится по результатам комплексного и объективного анализа деятельности заемщика с учетом его финансового положения, качества обслуживания заемщиком долга по ссуде, а также всей имеющейся в распоряжении кредитной организации информации о любых рисках заемщика, включая сведения о его внешних обязательствах, о функционировании рынка, на котором он работает.

Вся информация о заемщике, включая информацию о рисках, фиксируется в досье заемщика.

Формирование резерва осуществляется кредитной организацией на момент получения информации о появлении кредитного риска. При изменении финансового положения заемщика, изменении качества обслуживания ссуды, а также при наличии иных сведений о рисках заемщика кредитная организация обязана осуществить реклассификацию ссуды и при наличии оснований уточнить размер резерва.