Файл: ДЕНЬГИ, КРЕДИТ, БАНКИ (Возникновение и развитие безналичных расчетов в РФ).pdf

Банковская система России вошла в 2020г., сохранив устойчивость и выйдя на траекторию роста. Такова оценка ЦБ РФ существующего положения дел в банковском секторе страны.

В прошедшем году зафиксированы: оживление розничного и корпоративного кредитования, увеличение вкладов населения, сбалансированное фондирование.

Активы банковской системы выросли на 5,2% и достигли к 1 января 2020г. – 92,6 трлн. рублей.

В то же время, прибыль банковского сектора в 2019 г. составила 1,3 трлн. рублей, что на 11% ниже, чем в 2018 году.

Прибыль в размере 2196 млрд. рублей показали 373 кредитных организаций, а убыток в размере 160 млрд. рублей – 69 кредитных организаций. Это означает, что 16% банков по-прежнему работает с убытком.

Общее количество действующих в РФ кредитных организаций уменьшилось до 396 на январь 2020г.

Вклады физлиц выросли на 10,1% что больше аналогичного периода прошлого года (6,5%).

Банки РФ в целом увеличили кредиты экономике в 2019г. на 18,6% – физлицам, на 4,5%-предприятиям.

Значение и принципы организации безналичных расчетов в РФ

С совершенствованием платежно-расчетных отношений менялось и соотношение между наличными и безналичными сферами денежного обращения. До конца 19 в. преобладали платежи наличными деньгами. В современных условиях удельный вес наличных денег, особенно в промышленно развитых государствах, невелик, например, в США он составляет около десяти процентов. Безналичные расчеты это расчеты, осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований.

Система безналичных расчетов предполагает использование счетов в банках, то есть депозитов, любой формы. Безналичные расчеты занимают около 70 процентов всех финансовых операций. Главные принципы организации безналичных расчетов лежат в основе всех финансовых операций, имеющих отношение к зачислению денежных средств со счета организации на другие счета. Безналичные расчеты имеют свои неоспоримые преимущества. Это, прежде всего, скорость, надежность, отсутствие риска и незначительная стоимость этих операций. Инструментами безналичных расчетов считаются платеж и расчет. Под платежом понимают акт перевода денег, для погашения обязательств. Расчет – это само действие, следствием которого является денежный расчет. Разница между этими понятиями существенная. Расчет может осуществляться как с использованием наличных и безналичных видов средств, так и путем взаимозачетов. Это процесс зачисления денежных средств со счета организации в банке на другие счета. При этом в операции могут принимать участие несколько банков. Банки имеют свои обязательства перед клиентами в обеспечении безналичных расчетов. Это быстрое и наиболее эффективное проведение перечислений.

---

Все банки и их филиалы, а также другие кредитные организации, принимающие участие в обеспечении безналичных расчетов, составляют платежно-расчетную систему. Благодаря ей сохраняются принципы безналичных расчетов и операции происходят быстро и своевременно. Принципы организации безналичного денежного оборота являются обязательными для всех участников финансовых операций. Только тогда можно гарантировать слаженную работу всей финансовой системы не только отдельного региона, но и всей страны.

С развитием экономики изменяются основы системы безналичных расчетов, в том числе принципы их организации. Выделяют следующие основные принципы организации безналичных расчётов:

Принцип единого порядка проведения расчётов на территории страны. Означает использование одной денежной единицы (рубля), единых форм расчётов и стандартные виды платёжных документов, заполненные на государственном языке (русском). В соответствии с этим принципом расчётные документы оформляются на бланках единообразной формы в бумажном или электронном видах и содержат следующие реквизиты:

1. наименование расчётного документа и код формы;
2. номер расчётного документа, число, месяц и год его выписки;
3. вид платежа;
4. наименование плательщика, номер его счёта в банке;
5. наименование и местонахождение банков плательщика и получателя, банковские идентификационные коды, номера корреспондентских счетов банков;
6. наименование получателя средств, номер его счёта в банке, идентификационный номер налогоплательщика;
7. назначение платежа;
8. сумму платежа, обозначенную цифрами и прописью;
9. очерёдность платежа;
10. подписи уполномоченных лиц и оттиск печати.

Принцип соответствия действующему законодательству, который означает, что безналичные расчёты должны приводиться в соответствии с основными положениями Конституции РФ, ГК РФ, федеральных законах «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и «О банках и банковской деятельности», в соответствии с которыми Банк России приказом от 19.06.2012 № 383-П утвердил Положение о правилах осуществления перевода денежных средств, регулирующее расчёты между юридическими лицами в валюте РФ, определяющее форматы, порядок составления и заполнения расчётных документов, а также устанавливающее правила проведения расчётных операций по корреспондентским счетам (субсчетам) кредитных организаций (филиалов), в том числе открытых в Банке России, и по счетам межфилиальных расчётов.

---

Принцип зеркального отражения сумм платежей по счетам бухгалтерского учёта плательщиков, получателей и кредитных организаций-посредников. То есть в соответствии с этим принципом, величина кредиторской задолженности заёмщика должна соответствовать дебиторской задолженности лица, выдавшего кредит (кредитора). Сумма, списанная со счёта плательщика, должна быть равна сумме, проведённой по счетам кредитных организаций-посредников и зачисленной на счёт получателя.

Принцип соблюдения сроков платежей и сроков погашения долговых обязательств. Этот принцип относится к порядку и срокам обработки документов банковскими учреждениями, срокам списания и зачисления средств на счета. Различными инструктивными документами Банка России установлены унифицированные сроки обработки платёжных документов в коммерческих банках и расчётно-кассовых центрах Банка России. В соответствии со ст. 80 Федерального закона от 10 июля 2002 г. «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Банк России устанавливает сроки безналичных расчётов. В частности, общий срок безналичных расчётов не должен превышать двух операционных дней в пределах субъекта Российской Федерации и пяти операционных дней в пределах Российской Федерации.

Принцип обеспеченности платежа. Он подразумевает осуществление платежей со счёта в пределе имеющихся на нём сумм. Все документальные поручения о списании средств со счёта исполняются банком в соответствии с очерёдностью списания денежных средств, установленных ст. 855 части 2 ГК РФ.

При наличии на счёте денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счёту, списание этих средств со счёта осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание (календарная очерёдность).

При недостаточности денежных средств на счёте для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очерёдности:

1. При наличии на счёте денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счёту, списание этих средств со счёта осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание (календарная очерёдность), если иное не предусмотрено законом.
2. При недостаточности денежных средств на счёте для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очерёдности:

---

В первую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счёта для удовлетворения требований о возмещении вреда, причинённого жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

Во вторую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчётов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими или работавшими по трудовому договору (контракту), по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

В третью очередь по платёжным документам, предусматривающими перечисление или выдачу денежных средств для расчётов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), поручениями налоговых органов на списание и перечисление задолженности по уплате налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, а также поручениям органов контроля за уплатой страховых взносов на списание и перечисление сумм страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов;

В четвёртую очередь по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

В пятую очередь по другим платёжным документам в порядке календарной очерёдности.

Списание средств со счёта по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очерёдности поступления документов.

Понятие безналичных расчетов, классификация и инструменты безналичных расчетов

Хозяйствующие субъекты в процессе своей деятельности вступают друг с другом в определенные отношения, связанные с производством и реализацией продукции, которая поочередно превращается из товарной формы в денежную и наоборот. Такого рода смена форм, как правило, находит свое выражение в платежах за приобретенные товары и оказанные услуги. В большинстве случаев эти платежи осуществляются без помощи наличных денег, вследствие чего получили название безналичных расчетов.

Безналичные расчеты – денежные расчеты, проводимые путем записей на счетах в банках. При этом деньги списываются на счетах плательщика и зачисляются на счет покупателя.

Вся совокупность безналичных расчетов, совершаемых за определенный промежуток времени, образует безналичный платежный оборот. Участниками безналичных расчетов является огромное число юридических и физических лиц.

В соответствие с Гражданским кодексом РФ расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием физических лиц в большинстве случаев должны производиться в безналичном порядке.

---

В соответствии с действующим законодательством расчеты между предприятиями проводят банки. Расчеты между банками осуществляются через РКЦ. Банковские операции по расчетам могут выполняться и по корреспондентским счетам банков, открываемым друг у друга на основе межбанковских соглашений. Правительство РФ, выполняя функции по регулированию денежных расчетов, определяет предельный размер расчетов наличными деньгами между юридическими лицами.

Указанием Банка России от 09.12.2019 N 5348-У «Об осуществлении наличных расчетов» (далее – Указание № 5348-У) установлен предельный размер расчетов наличными денежными средствами между юридическими лицами и (или) индивидуальными предпринимателями - 100 000 руб. либо сумма в иностранной валюте, эквивалентная 100 тыс. руб. по официальному курсу Банка России на дату проведения наличных расчетов

Все расчеты между юридическими лицами свыше 100 тыс. руб. осуществляются  в безналичном порядке.

Основу классификации безналичных расчетов составляют вид расчетного документа, способ организации платежей, характер экономических связей и состав участников.

В зависимости от вида расчетного документа различают: расчеты платежными требованиями, расчеты инкассовыми поручениями, расчеты платежными поручениями, расчеты чеками, расчеты аккредитивами.

Расчетные документы на бумажных носителях оформляются на бланках определенного формата, изготавливаются в типографии или с использованием электронно-вычислительных машин.

В зависимости от способа организации платежа, различают следующие безналичные расчеты:

–расчет путем зачета взаимных требований;

–плановые расчеты, то есть перечисление денег со счета покупателя на счет продавца, исходя из плановой величины стоимости поступивших товаров или оказанных услуг;

–факторинговые операции, то есть передача долговых обязательств предприятий факторинговым учреждениям;

–лизинговые операции, то есть услуги по аренде с правом последующего выкупа;

–расчеты в полной сумме, указанной в расчетном документе (глобальный платеж), и расчеты в сумме сальдо взаимных требований плательщиков и получателей;

–расчеты с гарантированным платежом, то есть с предварительным депонированием средств на отдельных счетах в банке по месту нахождения плательщика и с последующим их списанием со счета после зачисления денег на счет покупателя, и расчеты без создания специального депозита в банке по месту нахождения плательщика.

---