Файл: Разработка бизнес-плана организации гостеприимства (Резюме).pdf
Добавлен: 01.04.2023
Просмотров: 294
Скачиваний: 1
Для определения полезного фонда рабочего времени работы одного работника, необходимо составить баланс рабочего времени одного работника.
|
Показатели |
Всего |
1 кв. |
2 кв. |
3. кв. |
4 кв. |
В т.ч. Праздничные; Выходные. |
366 8 85 |
91 2 21 |
91 2 25 |
92 2 20 |
92 2 19 |
|
2. Номинальный фонд времени, дней |
273 |
68 |
64 |
70 |
71 |
В т.ч. Отпусков; Прогулов; Простоев |
31,2 30 0,7 0,5 |
0,3 - 0,2 0,1 |
0,3 - 0,3 - |
30,4 30 - 0,4 |
0,2 - 0,2 - |
|
241,8 |
90,7 |
90,7 |
61,6 |
91,6 |
|
7,67 |
||||
|
0,05 |
0,01 |
0,01 |
0,02 |
0,01 |
|
7,62 |
||||
|
1842,5 |
Таблица 2.3.2. Баланс рабочего времени одного работника
Номинальный фонд рабочего времени рассчитывается:
Календарный фонд рабочего времени – праздничные – выходные = 366-8-85=273 дня.
Число фактических рабочих дней рассчитывается:
Номинальный фонд времени – неявки = 273-31,2=241,8
Средне фактическая продолжительность рабочего дня определяется следующим образом: от средне плановой продолжительности рабочего дня вычитаются потери в связи с сокращением длительности рабочего дня, следовательно, 7,67-0,05=7,62.
Полезный фонд рабочего времени равен: Средне фактическая продолжительность рабочего дня, умноженная на число фактических рабочих дней. 7,62*241,8=1842,5.
Баланс рабочего времени работника заполняется поквартально и суммируется по каждому из показателей как годовое значение.
Плановый фонд рабочего времени находится в пределах требований трудового законодательства.
Таблица 2.3.3. заполняется на основании расчетов таблицы 2.3.1.
|
Категории работников |
2015 |
2016 |
2017 |
|||||||
|
Потребность, чел |
Среднгодов. З/п, руб. |
Затраты на з/п, руб. |
Начисле-ния на з/п, руб. |
Затраты на з/п, руб. |
Начисле-ния на з/п, руб. |
Затраты на з/п, руб. |
Начисле-ния на з/п, руб. |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
||
|
1.Административно-управленческая служба |
3 |
12000 |
36000 |
13860 |
36720 |
14137,2 |
37440 |
14399 |
||
|
2. Служба общественного питания |
8 |
5550 |
44400 |
17094 |
45288 |
17435,88 |
46176 |
17777,76 |
||
|
3. Вспомогательн. служба |
5 |
2880 |
14400 |
5544 |
14688 |
5654,88 |
14976 |
5765,76 |
||
|
Итого |
16 |
94800 |
36498 |
96696 |
37227,96 |
98592 |
37942,52 |
|||
Таблица 2.3.3. Потребность в персонале и заработной плате
Размер заработной платы на 2016, 2017 гг. определяется с учетом коэффициентов инфляции, условно соответствующих росту цен – 1,02; 1,04.
|
Должность |
Число работников, чел |
Затраты на заработную плату, руб. |
||
|
2015 |
2016 |
2017 |
||
|
1. Административ-но-управлен-ческая служба |
||||
|
1 1 1 |
12000 12000 12000 |
12240 12240 12240 |
12480 12480 12480 |
|
Итого |
3 |
36000 |
36720 |
37440 |
|
2. Служба общественного питания |
||||
|
2 2 4 |
16800 10800 16800 |
17136 11016 17136 |
17472 11232 17472 |
|
Итого |
8 |
44400 |
45288 |
46176 |
|
3. Вспомогатель-ная служба |
||||
|
2 1 2 |
7200 2400 4800 |
7344 2448 4896 |
7488 2496 4992 |
|
Итого |
5 |
14400 |
14688 |
14976 |
|
Всего |
94800 |
96696 |
98592 |
|
Таблица 2.3.4. Затраты на заработную плату
2.4. Финансовый план
Составление финансового плана каждое предприятие осуществляет самостоятельно по установленной форме, включающей 5 разделов:
- Прогноз объема реализации;
2. Баланс денежных поступлений и затрат;
3 Таблица доходов и расходов;
- 4.Прогнозный баланс активов и пассивов предприятия;
5.Расчет точки безубыточности.
Главной целью проектируемого предприятия является проникновение на рынок и последующее расширение рыночной доли. Прогнозируемые объемы продаж могут значительно колебаться в зависимости от социально-экономических, демографических и прочих факторов. Построение вариантного прогноза позволяет предусмотреть различные варианты развития событий без использования сложной математической модели.
|
Показатели |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
||||||
|
Рост рынка в процентах к предыдущему периоду |
Максимальный |
30 |
50 |
100 |
50 |
21 |
19 |
17 |
16 |
|
Средний |
15 |
35 |
85 |
35 |
17 |
14 |
13 |
11 |
|
|
Минимальный |
10 |
30 |
80 |
30 |
10 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Доля рынка, % |
Максимальный |
5 |
7 |
10 |
11 |
30 |
50 |
80 |
100 |
|
Средний |
3 |
5 |
9 |
10 |
20 |
30 |
40 |
50 |
|
|
Минимальный |
1 |
2 |
5 |
8 |
10 |
15 |
17 |
18 |
|
|
Прогнозируе-мое кол-во проведенных к/дней |
Максимальный |
150 |
130 |
270 |
160 |
700 |
710 |
720 |
750 |
|
Средний |
143 |
125 |
260 |
150 |
670 |
680 |
685 |
690 |
|
|
Минимальный |
130 |
100 |
240 |
110 |
630 |
650 |
655 |
657 |
|
|
Прогнозируе-мый объем реализации продукции (в баре), тыс. руб. |
Максимальный |
60 |
59 |
59,5 |
61 |
245 |
250 |
310 |
350 |
|
Средний |
45 |
45,3 |
44,5 |
46 |
188 |
190 |
193 |
195 |
|
|
Минимальный |
30 |
25 |
26 |
28 |
120 |
124 |
127 |
127,5 |
|
|
Прогнозируе-мый объем реализации прочих услуг, тыс. руб. |
Максимальный |
20 |
21 |
19,5 |
22 |
88 |
86 |
90 |
91 |
|
Средний |
18 |
18,5 |
19 |
20 |
79 |
82 |
83,5 |
84 |
|
|
Минимальный |
16 |
15 |
15,5 |
16,5 |
64 |
65 |
64,5 |
67 |
|
Таблица2.4.1. Прогноз объема реализации
Все расчеты в таблице 2.4.1. проводились с учетом приведенного прогноза спроса по среднему варианту, как наиболее вероятному, из таблицы 2.4.2.
В плане доходов и расходов приведены средние цены на продукцию и услуги.
|
Показатели |
2013 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|||||||||||||||||||||||
|
Кол-во провед. к/дней |
Объем, к/дн |
60 |
40 |
43 |
20 |
35 |
70 |
85 |
90 |
85 |
60 |
45 |
45 |
|||||||||||||||||||||
|
Цена, руб. |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
700 |
700 |
700 |
600 |
500 |
500 |
500 |
||||||||||||||||||||||
|
Издержки, руб./к/дн. |
300 |
300 |
300 |
300 |
300 |
300 |
300 |
300 |
300 |
300 |
300 |
300 |
||||||||||||||||||||||
|
НДС, руб./к/дн. |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
||||||||||||||||||||||
|
Бар/ ресторан |
Объем реализации тыс. руб. |
17 |
13 |
15 |
15,3 |
14 |
16 |
20 |
15 |
9,5 |
12 |
15 |
19 |
|||||||||||||||||||||
|
Издержки, тыс.руб. |
5 |
5 |
5 |
5 |
5 |
5 |
5 |
5 |
5 |
5 |
5 |
5 |
||||||||||||||||||||||
|
НДС, тыс. руб. |
3,4 |
2,6 |
3 |
3,06 |
2,8 |
3,2 |
4 |
3 |
1,9 |
2,4 |
3 |
3,8 |
||||||||||||||||||||||
|
Прочие услуги |
Объем, реализ., тыс.руб. |
1,5 |
1,6 |
1,3 |
1,5 |
1,6 |
1,9 |
2 |
2 |
1,8 |
1,7 |
1,6 |
1,5 |
|||||||||||||||||||||
|
Издержки, тыс. руб. |
0,6 |
0,6 |
0,6 |
0,6 |
0,6 |
0,6 |
0,6 |
0,6 |
0,6 |
0,6 |
0,6 |
0,6 |
||||||||||||||||||||||
|
НДС, тыс.руб. |
0,3 |
0,32 |
0,26 |
0,3 |
0,32 |
0,38 |
0,4 |
0,4 |
0,36 |
0,34 |
0,32 |
0,3 |
||||||||||||||||||||||
|
Сводные показате-ли |
Выручка от реали-зации, тыс. руб. |
48,5 |
34,6 |
38,1 |
26,8 |
33,1 |
66,9 |
81,5 |
80 |
62,3 |
43,7 |
39,1 |
43 |
|||||||||||||||||||||
|
Издержки тыс. руб. |
23,6 |
17,6 |
18,5 |
11,6 |
16,1 |
26,6 |
31,1 |
32,6 |
31,1 |
23,6 |
19,1 |
18,9 |
||||||||||||||||||||||
|
НДС, тыс. руб. |
10,3 |
6,92 |
7,56 |
5,36 |
6,62 |
10,58 |
12,9 |
12,4 |
10,76 |
8,74 |
7,82 |
8,6 |
||||||||||||||||||||||
|
Прибыль, тыс. руб. |
14,67 |
10,08 |
12,04 |
9,84 |
10,38 |
29,74 |
37,5 |
35 |
20,44 |
15,36 |
12,18 |
15,5 |
||||||||||||||||||||||
Таблица 2.4.2. План доходов и расходов на 2004 год
|
Показатели |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
||||||
|
Кол-во провед. к/дн. |
Объем, к/дн.. |
678 |
730 |
780 |
800 |
900 |
|||||
|
Цена, тыс. руб. |
0,5 |
0,5 |
0,6 |
0,6 |
0,6 |
||||||
|
Издержки, тыс.руб. |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
||||||
|
НДС, тыс. руб. |
0,1 |
0,1 |
0,12 |
0,12 |
0,12 |
||||||
|
Бар/ ресторан |
Объем реализации, тыс.руб. |
180,8 |
192 |
200 |
215 |
230 |
|||||
|
Издержки, тыс. руб. |
5 |
5 |
5 |
5 |
5 |
||||||
|
НДС, тыс. руб. |
36,16 |
38,4 |
40 |
43 |
46 |
||||||
|
Прочие услуги |
Объем реализации, тыс.руб. |
20 |
21 |
23 |
25 |
27 |
|||||
|
Издержки, тыс.руб. |
0,6 |
0,6 |
0,6 |
0,6 |
0,6 |
||||||
|
НДС, тыс. руб. |
4 |
4,2 |
4,6 |
5 |
5,4 |
||||||
|
Сводные показате-ли |
Выручка от реали-зации, тыс. руб. |
539,8 |
578 |
691 |
720 |
797 |
|||||
|
Издержки тыс. руб. |
209 |
224,6 |
239,6 |
245,6 |
275,6 |
||||||
|
НДС, тыс. руб. |
107,96 |
115,6 |
138,2 |
144 |
159,4 |
||||||
|
Прибыль, тыс. руб. |
222,84 |
237,8 |
313,2 |
330,4 |
362 |
||||||
Таблица 2.4.3. План доходов и расходов
План денежных поступлений и платежей отражает движение денежных средств и расчетов и позволяет оценить ликвидность и платежеспособность проектируемого предприятия.
|
Показатели |
2013 |
||||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
год |
|
|
Доход от продажи товаров и услуг |
48,5 |
34,6 |
38,1 |
26,8 |
33,1 |
66,9 |
81,5 |
80 |
62,3 |
43,7 |
39,1 |
43 |
678 |
|
Наличные оборотные средства |
50,2 |
28,4 |
19,3 |
20,1 |
30,2 |
65 |
78,5 |
150 |
180,4 |
400 |
436 |
450 |
1908,1 |
|
Денежные издержки на производство и реализацию товаров и услуг по статьям |
0,00 |
||||||||||||
|
Коммунальный налог |
0,03 |
0,03 |
0,03 |
0,03 |
0,03 |
0,03 |
0,03 |
0,03 |
0,03 |
0,03 |
0,03 |
0,03 |
0,33 |
|
Транспортный сбор |
0,01 |
0,02 |
0,03 |
0,02 |
0,05 |
0,05 |
0,12 |
0,09 |
0,09 |
0,02 |
0,02 |
0,02 |
0,54 |
|
Инновационный фонд |
0,21 |
0,32 |
0,53 |
0,41 |
0,83 |
0,8 |
1,98 |
1,49 |
1,47 |
0,41 |
0,31 |
0,31 |
9,07 |
|
Фонд социальной защиты |
0,54 |
0,54 |
0,54 |
0,54 |
0,54 |
0,54 |
0,54 |
0,54 |
0,54 |
0,54 |
0,54 |
0,54 |
6,44 |
|
НДС |
10,3 |
6,92 |
7,56 |
5,36 |
6,62 |
10,58 |
12,9 |
12,4 |
10,76 |
8,74 |
7,82 |
8,6 |
107,96 |
|
Заработная плата |
7 |
7 |
7 |
7 |
7 |
10 |
10 |
10 |
9 |
7 |
7 |
6,8 |
94,8 |
|
Отчисления с фонда заработной платы |
2,695 |
2,695 |
2,695 |
2,695 |
2,695 |
3,85 |
3,85 |
3,85 |
3,465 |
2,695 |
2,695 |
2,618 |
34,498 |
|
Отчисление амортизации |
0,26 |
0,26 |
0,26 |
0,26 |
0,26 |
0,26 |
0,26 |
0,26 |
0,26 |
0,26 |
0,26 |
0,26 |
3,13 |
|
Инвестиции в имеющееся оборудование |
3,21 |
3,21 |
6,42 |
||||||||||
|
Инвестиции на приобретение нового оборудования |
0,00 |
||||||||||||
|
Закупка материалов, сырья, комплектующих |
14,75 |
14,75 |
14,75 |
9,62 |
9,62 |
9,62 |
7,92 |
7,92 |
7,92 |
0,55 |
0,55 |
0,55 |
98,52 |
|
Процентные издержки |
150 |
150 |
|||||||||||
|
Аренда |
0,00 |
||||||||||||
|
Расходы на содержание офиса и оплата торгового патента |
0,52 |
0,52 |
0,52 |
0,52 |
0,52 |
0,52 |
0,52 |
0,52 |
0,52 |
0,52 |
0,52 |
0,52 |
6,24 |
|
Расходы на электроэнергию |
0,1 |
0,1 |
0,1 |
0,1 |
0,1 |
0,1 |
0,3 |
0,3 |
0,2 |
0,1 |
0,1 |
0,1 |
1,7 |
|
Затраты, связанные с повышением качества товаров |
0,99 |
0,99 |
0,99 |
0,99 |
0,99 |
0,99 |
0,99 |
0,99 |
0,99 |
0,99 |
0,99 |
0,99 |
11,85 |
|
Налог на прибыль |
3 |
8 |
7 |
18 |
|||||||||
|
Суммарные затраты денежных средств |
37,405 |
34,145 |
35,005 |
30,545 |
32,465 |
37,34 |
47,15 |
38,13 |
35,245 |
28,855 |
20,835 |
174,548 |
551,498 |
|
Добавление к активной частибаланса |
61,295 |
28,855 |
22,395 |
16,355 |
30,835 |
94,56 |
112,85 |
191,87 |
207,455 |
414,845 |
454,265 |
318,452 |
2034,602 |
Таблица 2.4.4. План денежных поступлений и расходов на 2004 год (тыс. руб.)
|
Показатели |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
|
Доход от продажи товаров и услуг |
678 |
1015 |
2100 |
3250,5 |
4625 |
|
Наличные оборотные средства |
1908,1 |
900 |
1517,2 |
1800,7 |
1955,4 |
|
Денежные издержки на производство и реализацию товаров и услуг по статьям |
0,00 |
||||
|
Коммунальный налог |
0,33 |
0,37 |
0,45 |
0,45 |
0,45 |
|
Транспортный сбор |
0,54 |
1,70 |
2,29 |
2,93 |
3,54 |
|
Инновационный фонд |
9,07 |
28,25 |
38,21 |
48,84 |
59,00 |
|
Фонд социальной защиты |
6,44 |
6,44 |
6,44 |
6,44 |
6,44 |
|
НДС |
107,96 |
203,00 |
420,00 |
650,1 |
925,00 |
|
Заработная плата |
94,8 |
117,7 |
362,4 |
401,1 |
470,1 |
|
Отчисления с фонда заработной платы |
36,498 |
45,315 |
139,52 |
154,42 |
180,99 |
|
Отчисление амортизации |
3,13 |
3,13 |
4,09 |
5,53 |
8,02 |
|
Инвестиции в имеющееся оборудование |
6,42 |
6,42 |
7,39 |
8,83 |
11,32 |
|
Инвестиции на приобретение нового оборудования |
9,63 |
14,42 |
0,00 |
||
|
Закупка материалов, сырья, комплектующих |
98,52 |
110,1 |
113,7 |
750,4 |
954,7 |
|
Процентные издержки |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
|
Аренда |
0,00 |
||||
|
Расходы на содержание офиса и оплата торгового патента |
6,24 |
4,81 |
5,12 |
5,42 |
5,42 |
|
Расходы на электроэнергию |
1,7 |
1,8 |
2 |
2 |
2,1 |
|
Затраты, связанные с повышением качества товаров |
11,85 |
38,6 |
46,66 |
56,32 |
64,48 |
|
Налог на прибыль |
300,2 |
352 |
397,4 |
||
|
Суммарные затраты денежных средств |
551,498 |
717,635 |
1608,1 |
2609,2 |
3238,96 |
|
Добавление к активной части баланса |
2034,602 |
1197,365 |
2009,1 |
2442 |
3341,44 |