Файл: Коммерческая деятельность оптового торгового предприятия и ее совершенствование (ООО «Флорида»).pdf

По состоянию на 1 января 2016 года леса Иркутской области по целевому назначению распределялись следующим образом: защитные леса - 24,5% общей площади, эксплуатационные - 48,0%, резервные - 27,5%.

В структуре экспортных операций Иркутской таможни традиционно лидирует экспорт леса и лесоматериалов. Доля древесины и целлюлозно- бумажных изделий в товарной структуре экспортных поставок таможни составила за отчетный период 52% от стоимостных показателей экспортных операций.

В целом лесоэкспорт в регионе деятельности Иркутской таможни составляет более 59% стоимостного объема экспортируемых лесоматериалов всего Сибирского федерального округа.

В целом в регионе ответственности Иркутской таможни за период январь - август 2017 года вывоз древесины осуществляли 436 фирм и организаций — участников внешнеэкономической деятельности (ВЭД). По сравнению с аналогичным периодом прошлого года общее количество лесоэкспортеров увеличилось на 6%. При этом, в текущем году 393 участника ВЭД декларировали обработанные лесоматериалы; 196 участника ВЭД — необработанные.

Произошло увеличение экспорта леса и лесоматериалов из Иркутской области на 8% по сравнению с аналогичным периодом прошлого года. Всего за январь - август 2017 года было экспортировано 8,7 млн. кубометров древесины (за аналогичный период прошлого года - 8,1 млн. кубометров). Из общего объема за восемь месяцев текущего года было экспортировано: 2,6 млн. кубометров круглого леса (за аналогичный период прошлого года - 2,2 млн. кубометров) и 6,1 млн. кубометров пиломатериалов (за аналогичный период прошлого года - 5,8 млн. кубометров).

По сравнению с аналогичным периодом 2016 года вывоз необработанных лесоматериалов в текущем году увеличился на 14%; обработанных лесоматериалов - увеличился на 6%.

На территории Иркутской области в настоящее время действует 1330 лесозаготовительных компаний, 8 из которых - в городе Братске и Братском районе. Услуги по сушке древесины оказывают 5 братских организаций.

План маркетинга

1. Потребители

К организациям, сотрудничающим с лесозаготовительным предприятием ООО «Флорида» и закупающим лесо- и пиломатериалы, относятся:

• организации, занимающиеся производством кухонной мебели;
• предприятия, занимающиеся строительством и ремонтом дорог;
• деревообрабатывающие и лесозаготавливающие предприятия;
• организации оптовой торговли строительными материалами, пиломатериалами, лесоматериалами;
• строительно-монтажные организации и т.д.

---

2. План продаж

Ежемесячный прогнозируемый объем продаж сухой древесины в натуральном выражении в течении первого года представлен на рисунке 10.

Рис. 9. Ежемесячный объем продаж сухой древесины, м и тыс. руб.

Объем продаж сухой древесины в первые 5 лет ведения данного вида деятельности отображен на рисунке 10.

Рис. 10. Прогнозируемый объем продаж сухой древесины,

м³ и тыс. руб.

При прогнозировании объема продаж предполагалось, что он ежегодно будет увеличиваться на 5%.

3. Ценообразование

На лесозаготовительном предприятии ООО «Флорида» применяется договорное ценообразование.

Договорная цена – это цена товара, которая устанавливается по согласованию сторон в договоре (контракте).

Изучение заключенный контрактов показало, что цена продажи 1 м³ сухой древесины установилась на уровне 13 000 рублей.

Организационный план

ООО «Флорида» применяют общую системы налогообложения.

Для эффективного функционирования данного подразделения необходимо 17 штатных единиц.

Организационная структура данного подразделения представлена на рисунке 11.

Бригадир

Операторы сушильной

Маркировщики

Транспортировщики

Рис. 11. Организационная структура подразделения по сушке леса

Затраты на заработную плату сотрудников представлены в таблице 5.

Таблица 5

Штатное расписание

Должность	Коли­ чество штатных единиц	Тарифная ставка (оклад), руб.	Выплаты, обусловленные районным регулированием оплаты труда		Всего, руб.
			Районный коэф.	Выплаты за непрерывный стаж в районах крайнего Севера и приравненных к ним районах
Бригадир	1	17 381	5 214,3	5 214,3	27 809,6
Транспортерщик	12	13 536	4 060,8	4 060,8	259 891,2
Оператор сушильной установки	2	14 754	4 426,2	4 426,2	47 212,8
Маркировщик	2	12 457	3 737,1	3 737,1	39 862,4
Итого	17	236 671	71001,3	71001,3	374 776

Ежемесячные отчисления во Внебюджетные фонды = 374 776*0,302 = 113 182,4 рублей.

---

Таким образом фонд заработной платы данного подразделения составит 487 958,4 рубль в месяц.

Производственный план

Подразделение, осуществляющее сушку леса, будет организовано в рамках лесозаготовительного предприятия ООО «Флорида» и находиться на территории Промежуточного склада, находящегося в непосредственной близости от автодороги Братск - Кодинск (3 км).

Для организации сушки древесины необходимо приобрести следующее оборудование: сушильная камера (2ед.); вилочный погрузчик (2 ед.); кромообрзной станок (1 ед.).

Основным этапом в деревообработке является сушка древесины. Древесину сушат двумя основными способами: естественным способом и принудительным способом.

Существуют 2 основных типа сушильных камер для древесины: вакуумные и конвективные.

Технология сушки пиломатериалов в них существенно различается. Для массового производства пиломатериалов используют конвективные сушильные камеры, т.к это более доступный, более дешевый способ сушения. Именно по этой причине технология сушения древесины в конвективных сушильных камерах завоевало большую часть рынка.

Технология сушки пиломатериалов

1) Формирование штабеля.

Одним из важнейших условий, гарантирующих надлежащую эксплуатацию сушильных камер и высокое качество сушки, является правильная укладка пиломатериалов в штабеля. При укладке должны обеспечиваться: механическая прочность штабеля; стабильность его формы и уложенных в него пиломатериалов; равномерное омывание всех досок циркулирующим сушильным агентом.

2) Загрузка материала в камеру.

Пиломатериалы, уложенные в штабеля в соответствии с вышеизложенными рекомендациями, загружают в сушильную камеру. В штабель пиломатериалов устанавливают датчики влагомера в места интенсивной и замедленной сушки.

3) Выбор режима сушки.

Режимом сушки называется расписание параметров сушильного агента, координированное по времени или по состоянию материала.

Режимы сушки построены таким образом, что при снижении влажности высушиваемой древесины повышается жесткость параметров агента сушки (температура увеличивается, степень насыщенности снижается). Такой характер изменения параметров сушильного агента обусловлен особенностями развития в древесине внутренних напряжений и требованием сохранения целостности высушиваемых досок и заготовок.

Для выбора режима сушки следует определиться с: назначением высушиваемого материала, категорией качества, категорией режима, конечной влажностью. Также от этих параметров зависит продолжительность сушки. Ориентировочная длительность 1 цикла сушки составляет 17 суток.

---

Расчет себестоимости сушки 1 м древесины представлен в таблице 6.

Себестоимость сушки 1 м древесины составляет 667,3 руб.

Расчет себестоимости 1 м³ сухой древесины представлен в таблице 7.

Таблица 6

Себестоимость сушки 1 м древесины

Статья затрат	Стоимость, руб./мес.	Стоимость, руб.Лм3
Амортизация	121 666,7	77,8
Заработная плата рабочих	374 776	239,7
Отчисления от заработной платы	113 182,4	72,4
Электричество	22 143	14,2
ГСМ	16 236	10,4
Выплата процентов по кредиту	395 511,4	252,9
Итого	1 043 515,5	667,3

Таблица 7

Расчет себестоимости 1 м сухой древесины

Статья затрат	Стоимость, руб./ мес	Стоимость, руб.Лм3
Сырье, материалы, комплектующие	2 123 214,9	1 516,6
Топливо и электроэнергия	549 058,2	392,2
Зарплата производственных рабочих	48 639,8	34,7
Отчисления во внебюджетные фонды	18 480,1	13,2
Амортизация основных средств	218 000,6	155,7
Прочие прямые затраты	391 985,5	280
Общепроизводственные затраты	376 528,5	268,9
Итого производственная себестоимость	3 725 907,6	2 661,4
Управленческие расходы	429 877,1	307,1
Коммерческие расходы	4 275 940,6	3 054,2
Итого полная себестоимость	8 431 725,3	6 022,7

Себестоимость 1 м сухой древесины составляет 6 023 руб.

В настоящее время на предприятии стоимость 1 м3 сухой древесины установлена на уровне 13 000 рублей, предполагается, что ежегодно стоимость будет увеличиваться на 5%.

Финансовый план

Сумма первоначальных инвестиций включает в себя затраты на приобретение оборудования (таблица 8) и расходов на оплату труда.

Таблица 8

Расходы на приобретение оборудования

Наименование оборудования	Кол- во	Стоимость	Стоимость доставки	Итого
Сушильная камера Katres	2	2 150 000	88 000	4 388 000
Вилочный погрузчик BUL L FD 30 Heli	2	1 290 000	-	2 580 000
Кромообрезной станок МКС-1000	1	420 000	33 000	453 000
Итого	5	7 300 000	121 000	7 421 000

---

Расходы на оплату труда и отчисления составят 487 958 рублей в месяц.

Таким образом, сумма первоначальных инвестиций составляет 7 910 000 руб.

Финансирование будет осуществляться полностью за счет заемных средств - кредита. Кредит будет взят на 2 года в Росбанке на сумму 7,91 млн. руб. под 18,16% годовых.

На основании данных об объемах продаж, себестоимости и динамике цен будут рассчитаны план-отчет о финансовых результатах (таблица 9), план движения денежных средств (таблица 10). Расчет проводились в программе Microsoft Excel.

Таблица 9

План-отчет о финансовых результатах, тыс. руб.

	2018 год	2019 год	2020 год	2021 год	2022 год
Выручка	225 876	249 028	274 553	302 695	333 721
Себестоимость	104 682	109 916	115412	121 183	127 242
Валовая прибыль	121 194	139 112	159 141	181 512	206 479
Коммерческие расходы	51 311	53 877	56 571	59 399	62 369
Управленческие расходы	5 159	5 416	5 687	5 972	6 270
Прибыль от продаж	64 724	79 818	96 883	116 141	137 840
Проценты к уплате	4 746	4 746	-	-	-
Прибыль до налогообложения	59 978	75 072	96 883	116 141	137 840
Налог	11 995	15 014	19 377	23 228	27 568
Чистая прибыль	47 983	60 058	77 506	92 913	110 272

Из отчета о финансовых результатах видно, что продажи сухого леса будут приносить прибыль уже в первый год.

Таблица 10

План движения денежных средств, тыс. руб.

	2018 год	2019 год 2020 год		2021 год	2022 год
Приход денег
Выручка от продаж	225 876	249 028	274 553	302 695	333 721
Итого	225 576	249 028	274 553	302 695	333 721
Расход денег
Сырье, материалы и комплектующие	25 479	26 753	28 090	29 495	30 969
Топливо и электроэнергия	6 589	6918	7 264	7 627	8 009
Выплата заработной платы	584	613	644	676	709
Отчисления от заработной платы	222	233	244	257	270
Амортизация основных средств	2 616	2 747	2 884	3 028	3 180
Прочие прямые затраты	4 029	4 230	4 442	4 664	4 897
Общепроизводственные расходы	4518	4 744	4 981	5 231	5 492
Коммерческие и управленческие расходы	56 470	59 293	62 258	65 371	68 639
Выплаты процентов по займу	4 746	4 746	-	-	-
Уплата налогов на прибыль	12 143	15 169	19 539	23 399	27 747
Итого по расходам	117 395	125 446	130 346	139 747	149 912
Баланс денежных средств на текущий период	108 481	123 582	144 207	162 948	183 809
Баланс денежных средств на начало периода	0	108 481	232 063	376 269	539 218
Баланс денежных средств на конец периода	108 481	232 063	376 269	539 218	723 026

---