Файл: Ликвидность и платежеспособность банка и основы управления ими АО «Банк Интеза».pdf

ВУЗ: Не указан

Категория: Курсовая работа

Дисциплина: Не указана

Добавлен: 06.04.2023

Просмотров: 201

Скачиваний: 2

ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

Глава 1. Теоретические основы управления ликвидностью кредитных организаций

1.1 Понятие ликвидности, основные определения

1.2 Показатели ликвидности кредитной организации

1.3 Проблемы управления ликвидностью кредитной организации, возникающие в процессе деятельности

Глава 2. Технология управления ликвидностью АО «БАНК ИНТЕЗА»

2.1 Организация процесса управления ликвидностью АО «БАНК ИНТЕЗА»

2.2 Анализ выполнения АО «БАНК ИНТЕЗА» нормативов ликвидности

Глава 3. Антикризисное управление ликвидностью кредитной организации

3.1 Риски, связанные с управлением ликвидностью кредитной организации

3.2 Методология оценки ликвидной позиции АО «БАНК ИНТЕЗА»

3.3 Основные методы управления ликвидностью АО «БАНК ИНТЕЗА»

3.4 Стратегия управления ликвидностью АО «БАНК ИНТЕЗА» в условиях кризиса

Заключение

Список использованной литературы

Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.2002г. №395-1 (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2017)

В состав высоколиквидных активов банка входят средства в кассе банка и приравненные к ним средства, средства на корреспондентских счетах банка.

К обязательствам до востребования относятся 20% от средств: на счетах других банков, находящихся в данном банке, на расчётных, текущих счетах предприятий, организаций, учреждений, а также все средства во вкладах и депозитах до востребования и привлечённые банком путём выпуска собственных векселей до востребования.

Минимально допустимое значение норматива устанавливается в размере 15%.

2. Норматив текущей ликвидности , который рассчитывается как отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок 30 дней:

, (1.2)

где Лат – ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены банком и могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки;

Овт – обязательства до востребования и на срок 30 дней, по которым вкладчиком или кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения в ближайшие 30 дней.

В состав ликвидных активов входят средства в кассе банка и приравненные к ним средства; средства на корреспондентских счетах и вложенные в драгоценные металлы в монетах и памятных медалях и драгоценные камни; а также кредиты, выданные банком со сроком погашения в течение ближайших 30 дней.

К обязательствам банка в данном случае относятся средства других банков, находящихся на счетах в коммерческом банке, средства бюджетов всех уровней, обращаемые на рынке долговые обязательства, выпущенные банком до востребования и на срок до 30 дней, вклады и депозиты с истекающим сроком до 1 месяца, выпущенные банком векселя со сроками предъявления до 30 дней, а также кредиты, полученные от других кредитных организаций (включая кредиты Центрального Банка РФ) и юридических лиц-нерезидентов со сроком погашения в течение ближайших 30 дней плюс гарантии, выданные банком, со сроком их исполнения в течение ближайших 30 дней.

Минимально допустимое значение норматива устанавливается в размере 50%.

3. Норматив долгосрочной ликвидности , который рассчитывается как отношение выданных банком кредитов, средств, инвестированных в ценные бумаги и на приобретение долговых обязательств и депозитов, в том числе в драгоценных металлах сроком погашения свыше года к капиталу банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам на срок свыше года:


, (1.3)

где Крд – кредиты, выданные банком со сроком погашения свыше года;

К – капитал банка;

ОД – обязательства банка со сроком погашения свыше года.

Максимально допустимое значение норматива устанавливается в размере 120%.

Расчёт экономических нормативов на 1 число каждого месяца вместе с бухгалтерским балансом, на основе данных которого он выполняется, представляется коммерческим банком в региональное главное управление Центрального Банка России. Центральный Банк РФ проверяет правильность составления этого расчёта и соблюдение нормативов. При нарушении экономических нормативов Центральный Банк РФ даёт коммерческому банку предписание об устранении этих нарушений, в случае неисполнения которого, а также непредставления соответствующей отчётности или предоставления недостоверной отчётности, Центральный Банк РФ применяет к коммерческому банку санкции в пределах полномочий, предоставленных ему в соответствии с законодательством.

Банки поддерживают ликвидность за счёт краткосрочных ликвидных векселей, но в то же время данные векселя по методике Центрального Банка РФ не включаются в расчёт ликвидных активов. С другой стороны, в состав срочных пассивов включены (в силу особенностей Гражданского Кодекса РФ) по сути обязательства до востребования – вклады, а в состав пассивов до востребования – долгосрочные пассивы – стабильные остатки (минимальный остаток за год) по расчётным (текущим) счетам.

Таким образом, по причине невозможности использования в полном объёме метода Банка России в практической деятельности по управлению ликвидностью банку необходимо иметь собственную методику как по определению пороговых и оптимальных показателей ликвидности, так и по установлению особого плана по поддержанию ликвидности в банке при возникновении кризисной ситуации.

Индикаторы ликвидности можно разбить на две основные группы.

К первой относятся показатели, измеряющие соотношение уже имеющихся ликвидных активов и различных видов обязательств банка. Данные коэффициенты измеряют, главным образом, накопленную ликвидность банка.

Ко второй группе показателей относятся те, которые измеряют качество структуры привлечённых ресурсов банка. Они в той или иной степени характеризуют так называемую покупную ликвидность, то есть возможность банка привлечь необходимые для его деятельности стабильные ресурсы.

Основная проблема измерения потребности в ликвидности при использовании метода коэффициентов – определение критериального уровня, с которым надо сравнивать рассчитанные индикаторы ликвидности.


Очевидно, что этот уровень будет зависеть от целого ряда факторов: от размера банка, его месторасположения, зависимости экономики региона от сезонных колебаний, фазы цикла деловой активности и т.п. Поэтому достаточно сложно оценить такие нормативные уровни: простое применение средних показателей для банковской системы страны может просто ввести в заблуждение. Кроме этого, важна динамика не одного, а целого ряда индикаторов, отклонение которых от нормы необходимо соизмерять.

В настоящее время для российских коммерческих банков при расчёте и оценке ликвидности наиболее разработанной и удобной всё же остаётся методика Центрального Банка РФ.

1.3 Проблемы управления ликвидностью кредитной организации, возникающие в процессе деятельности

Постановка основных задач, возникающих в процессе управления ликвидностью банка. В процессе управления ликвидностью необходимо решить ряд задач: оценить потребность банка в ликвидности; оценить ликвидность финансовых рынков; выбрать источники и методы пополнения ликвидности; оптимизировать выбранные методы с точки зрения минимизации издержек.

Оценка потребности банка в ликвидности заключается в определении разности между объёмом платежей, поступивших в адрес банка, и платежей, которые должен произвести сам банк (ликвидная позиция банка). А так как природа поведения клиентов банка носит произвольный, вероятностный характер, невозможно абсолютно точно рассчитать его ликвидную позицию. Поэтому все существующие методы основаны на определенных допущениях и дают только приблизительную оценку.

В международной и российской практике существует несколько базовых способов оценки потребности банка в ликвидных средствах: анализ денежных потоков; структурный анализ обязательств банков; коэффициентный анализ ликвидности; сигналы рынка.

Анализ денежных потоков заключается в расчёте на анализируемые даты всех входящих и исходящих платёжных потоков, проходящих через банк.

Структурный анализ обязательств банка заключается в расчёте объёма ликвидных средств, которые потребуются банку в случае максимального чистого оттока обязательств банка, и строится на основе оценки величины чистого оттока основных категорий обязательств банка.


Коэффициентный анализ ликвидности заключается в расчёте соотношений остатков ликвидных активов и обязательств банка, отраженных на его балансе, и соотношений показателей, оказывающих наиболее важное, но косвенное влияние на состояние ликвидности банка.

Сложность выбора источников ликвидности и методов по её управлению в России заключается, прежде всего, в высокой нестабильности финансового рынка и невозможности, в связи с этим заранее выбрать состав и объем наиболее оптимальных, с точки зрения соотношения ликвидности – доходности финансовых инструментов и подходов к управлению ликвидностью.

Поэтому при выборе инструментов и методов управления ликвидностью следует делать как можно более обоснованный прогноз риска изменения состояния финансового рынка и его влияния на возникновение дополнительных проблем с ликвидностью банка.

Что же касается базовых, наиболее распространённых в мировой практике методов управления ликвидностью, то к ним относятся: 1) сбалансированность активно-пассивных операций по срокам (или доктрина «реальных векселей»); 2) управление активами; 3) управление пассивами; 4) сбалансированное управление ликвидностью.

Доктрина «реальных векселей» – стратегия, согласно которой банки должны сосредоточиться на выдаче краткосрочных, самоликвидирующихся ссуд, которые точно соответствуют сроку погашения банковских депозитов и дают возможность оплачивать снятие депозитов из средств по ссудам с наступившим сроком погашения.

Управление активами – стратегия удовлетворения потребностей в ликвидных средствах, метод, используемый в основном мелкими банками, в соответствии с которым ликвидные средства находятся в легкореализуемых активах, которые при необходимости могут быть быстро превращены в наличные средства.

Управление пассивами – привлечение достаточного объёма средств, которые могут быть немедленно потрачены для покрытия банком спроса на ликвидные средства.

В разных условиях, пополняя ликвидность из разных источников, банк несёт неодинаковые издержки, поэтому требуется организовать проведение операций таким образом, чтобы свести потери банка к минимуму. Для этого необходимо провести сравнительную, с точки зрения издержек, оценку альтернативных источников повышения ликвидности для банка и выбрать те из них (в объёме достаточном для покрытия потребности в ликвидных средствах), которые потребуют от банка меньше суммарных затрат. В российских условиях наибольшую проблему при решении данной задачи для банков составляет: недостаток оперативной достоверной информации о всех ставках на финансовые инструменты; ограниченный доступ к разным секторам финансового рынка; высокая неопределенность в прогнозе на изменение процентных ставок на финансовые инструменты.


Входящие и исходящие платёжные потоки условно можно разделить на четыре компонента: обязательные платежи, прогнозируемые и непрогнозируемые платежи, платежи банка, которые он должен провести не на дату, а в определенный период.

Обязательные платежи проводятся по действующим договорам с определённым сроком и легко могут быть рассчитаны на любой момент времени на основе бухгалтерской и финансовой отчётности банка. Здесь перед банком может возникнуть первая проблема управления ликвидностью: несбалансированность активных и пассивных операций по срокам с учётом планируемых, которая становится серьёзной только в случае, когда имеет большую величину в отдельные интервалы времени. Связано это с тем, что ликвидность, накопленная на балансе банка и привлекаемая с финансового рынка, имеет естественные ограничения, которые к тому же с течением времени могут сильно меняться. Поэтому банк может оказаться не в состоянии каким-либо образом погасить образовавшийся, за счёт дисбаланса операций, дефицит ликвидности. Платежи банка, которые он должен провести не на дату, а в определенный период по своей сути являются разновидностью обязательных платежей с той разницей, что для осуществления платежа у банка есть некоторый запас времени. И если на текущую дату его не удается осуществить, банк может провести этот платеж на последующие даты, не нарушая договора с клиентом и не снижая тем самым объем платежей из банка на отдельные даты. Так как система расчетов в России еще окончательно не внедрена во всех банках и единых общероссийских стандартов на проведение день в день еще не установлено, во многих банках сохраняется положение в договорах с клиентами о проведении их платежей в течение нескольких дней. Чаще всего фигурирует период – три дня.

Рис. 1 Классификация платежных потоков банка по признаку обязательности их проведения

Платежные потоки

Исходящие платежи (от банка к клиентам)

Входящие платежи (от клиентов банка)

Обязательные платежи

Платежи, по которым дата их проведения может быть изменена банком

Прогнозируемые платежи

Непрогнозируемые платежи

К основным причинам, порождающим данную проблему, следует отнести: опасения клиентов по поводу устойчивости банка; ухудшение экономической конъюнктуры, затрагивающее финансовое положение многих участников рынка; изъятие наиболее крупных депозитов банка; изъятия средств, связанные с сезонными колебаниями деловой активности кредиторов банка; всплески покупательской активности населения. В этом случае, опасность для банка состоит в неожиданном возникновении крупного дефицита средств для поддержания ликвидности при том, что существенный отток средств, связанный, в основном, либо с ухудшением конъюнктуры финансового рынка, либо с ухудшением состояния самого банка, влияет на снижение уровня ликвидности банка.