Добавлен: 24.04.2023
Просмотров: 208
Скачиваний: 1
ВВЕДЕНИЕ
Домохозяйства на сегодняшний день представляют собой крупный незадействованный сектор экономики, где создаются и предоставляются ресурсы различным секторам рынка, накопляются и расходуются доходы, полученные за потребленные ресурсы. В одном случае, в указанном секторе создается спрос на товары, услуги и работы, реализуется социальная и экономическая политика государства, а в другом случае домохозяйства вовлекаются экономические отношения государства.
Исследования домохозяйств, определение их роли в экономической деятельности государства является сравнительно новой в финансовой системе России.
В последнее время в России со всей очевидностью появляется необходимость аккумулирования сбережений домашних хозяйств и их эффективного использования. Но состояние институциональных факторов рационального использования сбережений населения на сегодняшний день одно из наиболее уязвимых мест банковской и финансовой системы нашей страны.
Негативным фактором, в истории России прошли те времена, когда общество заботилось о благополучии своих граждан, а новые еще не наступили из-за постоянной волны экономических кризисов в финансовой системе. На данный момент времени фактически все, что связано с материальным благополучием домашних хозяйств, зависит исключительно от доходов ее участников, и обеспечение личных потребностей преобладают над общественными.
Данные факты и определили актуальность выбранной темы курсовой работы.
Объектом исследования являются экономические отношения домохозяйств.
Предмет исследования – финансы домашних хозяйств.
Цель курсовой работы – изучить финансы домашних хозяйств.
В рамках поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- рассмотреть сущность и функции финансов домашних хозяйств;
- раскрыть функции финансов домашних хозяйств;
- изучить доходы и денежные расходы домашних хозяйств
- проанализировать сбережения домашних хозяйств.
ГЛАВА 1. Финансы домашних хозяйств как самостоятельная сфера финансовых отношений
1.1. Понятие финансов домашних хозяйств
Домашние хозяйства являются основным сектором современного экономического общества. Домохозяйства подвержены непосредственному воздействию со стороны остальных субъектов хозяйственной деятельности и отражают все происходящие в экономике рыночные процессы. Вместе с тем, особенность домашнего хозяйства определена его относительной самостоятельностью, а также важной ролью в условиях рыночной экономики. Сегодня домашние хозяйства являются одними из важнейших социально-экономических институтов с определенными видами собственности, традициями, нормами, механизмами саморегулирования жизнедеятельности.
Как хозяйствующий субъект, домашние хозяйства представлены на рынках потребительских благ и услуг, труда, финансовых рынках и в других сферах экономики, способствуют формированию производственного потенциала и в целом влияют на итоги социальных и экономических реформ, являясь их непосредственными участниками.[1]
Домашнее хозяйство состоит из одного главного самостоятельного хозяйства индивида или группы людей, живущих совместно и ведущих общее хозяйство. В российской науке под домохозяйством чаще всего понимается хозяйство семьи как самостоятельной единицы, доходы которой используются для жизнеобеспечения ее членов, главным образом на нужды, которые не связаны с организацией предпринимательской деятельности.
Базой домашнего хозяйства является семейная собственность. Под семейной собственностью понимается вид частной собственности, который принадлежит на общих началах членам семьи.
Ведение домохозяйства в рыночных условиях невозможно без использования денежных средств, а значит, существует реальные факты для формирования финансовых отношений на уровне домашнего хозяйства. Тем не менее известно, что не все денежные отношения считаются финансовыми. К ним практически невозможно отнести отношения обмена по схеме товар-деньги-товар, в которые, тем не менее, постоянно вступает домашнее хозяйство. Для этого складывается достаточно оправданная, хотя и спорная, позиция ученых экономистов, которые полагают, что финансами можно считать лишь денежные отношения, возникающие по поводу формирования и распределения фондов денежных средств.[2]
1.2. Особенности финансов домашних хозяйств
Домохозяйство в рыночных условиях не может находиться вне денежных отношений, оно постоянно вступает в такие отношения, которые возникают как внутри самого домашнего хозяйства, и с внешними по отношению к домашнему хозяйству рыночными субъектами.
К внутренним финансам домохозяйства можно отнести отношения, которые возникают между его участниками в отношении создания семейных денежных фондов, которые имеют разное целевое назначение: денежного резерва для увеличения уровня расходов; страхового резерва для сохранения уровня текущего потребления; денежного фонда с целью его дальнейшего инвестирования и пр.[3]
Домашнее хозяйство в системе внешних финансовых отношений показано на рисунке 1.
Иные домохозяйства
Государство
Страховые организации
Работодатели
Домохозяйство
Коммерческие банки
Иные субъекты финансовых отношений
Рис. 1. Домашнее хозяйство в системе внешних финансовых отношений
Социальная и экономическая сущность финансов домашних хозяйств отражается через их функции. Основной функцией финансов домохозяйств представляется распределительной функцией. Финансы домохозяйств, как и публичные финансы, являются объективно аргументированным инструментом стоимостного распределения. Но если особое назначение общественных финансов состоит в том, чтобы разграничить и распределять стоимость валового общественного продукта, выраженное в денежной форме, между различными субъектами хозяйствования, то финансы домохозяйств обеспечивают дальнейшее распределение этой стоимости между всеми участниками домашнего хозяйства. Таким образом, они играют важнейшую роль на конечной стадии распределительного процесса.
В количество участников домохозяйства входят совершеннолетние, но не работающие по разным причинам члены семьи и несовершеннолетние дети. Часть национального дохода, пришедшая на долю отдельной группы домашнего хозяйства, в той или иной степени распределяется между всеми его участниками именно в рамках распределительной функции.[4]
Исполняя распределительную функцию, финансы домохозяйств обеспечиваются материальными ресурсами, непрерывностью рабочего процесса - как одного из производственных факторов. Так через эту функцию финансов домохозяйств происходит обеспечение каждого человека финансовыми ресурсами, необходимыми ему для поддержания жизни.
Объектом распределительной функции является реальный доход домохозяйства, как часть совокупного дохода, которая осталась в распоряжении хозяйства после уплаты налогов и других обязательных платежей. К субъектам распределения относятся все участники домашнего хозяйства.
Еще одной функцией финансов домохозяйств представлена контрольная функция. Домашнее хозяйство в рыночных условиях является независимым хозяйствующим субъектом, то есть уровень жизни членов домашнего хозяйства полностью зависит от объема, приходящегося на его части дохода. На этот объем влияет целый ряд факторов. Под их воздействием она может изменяться как в сторону увеличения, так и в сторону снижения. Поэтому, для целей поддержания определенного уровня потребления, домохозяйство не может обойтись без контроля за распределением полученного дохода по разным фондам, а также за целевым использованием средств этих фондов.[5]
Экономическая роль домохозяйства многогранна и проявляется в ведении хозяйства, формировании и потреблении семейного бюджета, развитии семейного бизнеса, стимулировании потребительского спроса, увеличении рабочей силы, формировании человеческого капитала и инвестиционного потенциала. Расходы в семье выступают в форме расходов на потребление. Они носят и производительный характер (строительство дома, ремонт жилья приготовление пищи) или выступают чистыми затратами при приобретении товаров и услуг (затраты в сфере потребления).
Место домашних хозяйств в рыночной экономике представлено на рис. 2.
Рынок ресурсов
Фирмы
Домохозяйства
Рынок товаров и услуг
Рис. 2. Место домашнего хозяйства в рыночной экономике
Таким образом, финансы домашних хозяйств являются одним из элементов финансового сектора государства, каждый из которых определенным образом влияет на процесс общественного воспроизводства.
В каждой части финансовой системы процесс формирования и потребления фондов денежных средств имеет свои, свойственные только ему черты. Место, которое разные элементы финансовой системы занимают в ходе ее создания, определяет их особенности. Так, финансы организаций являются базовой основой финансового сектора, поскольку именно в предпринимательском секторе формируется валовой внутренний продукт, который распределяется в процессе дальнейших финансовых отношений. Центральные элементы финансового сектора играют основную роль в перераспределении денежных средств между экономическими регионами, отдельными отраслями и разными социальными группами населения. Финансы домохозяйств имеют свою специфику, которые отличают их от других элементов финансового сектора.[6]
Особенность финансов домохозяйств определена тем, что эта область финансовых отношений в меньшей роли определяется государством. Ход формирования и потребления централизованных денежных средств, таких, например, как бюджет государства, находится под существенным государственным контролем. Процесс создания денежных фондов организации тоже в значительной степени регламентирована государством (система налогообложения, требования к размеру уставного капитала, регулируемый порядок расчета зарплаты и прочих элементов себестоимости продукции). Домашнее же хозяйство самостоятельно принимает решение о необходимости и методе формирования доходов, их объема и целевом назначении, о сроке их использования. Иными словами, государство не имеет инструментов прямого влияния на ход распределения доходов домашних хозяйств на законодательном уровне.
Тем не менее, государство может повлиять на общий размер дохода, которым действительно располагает домохозяйство. Реальные доходы домохозяйства формируются в результате распределения и перераспределения стоимости совокупного общественного продукта многократного в процессе обеспечения финансовых отношений домашнего хозяйства и государства. Увеличение налоговых ставок, уплачиваемых плательщиками налога, ведет к снижению их реального дохода. Вместе с тем финансовые средства государства, увеличенные с помощью сбора налогов, направляются через бюджет в сферу образования, здравоохранения, социального обеспечения, в результате показатель реальных доходов домохозяйств увеличивается.
Экономические процессы домохозяйства опираются на достаточно сложную систему взаимоотношений между его участниками. Указанные взаимоотношения определены различиями в возрасте, привычках людей, характере, различным уровнем их потребностей в доходах и расходах. Тем не менее устойчивое развитие домохозяйства возможно лишь в случае, когда его участники находят взаимопонимание при принятии решений экономического характера. Согласование экономических интересов разных участников домохозяйства реализуется посредством их регулирования, при котором понимается возможное изменение доли располагаемого дохода, приходящегося на каждого члена домашнего хозяйства.
Таким образом, финансы домашнего хозяйства реализуют еще одну важную функцию - регулирующую, которая обеспечивает баланс развития домохозяйства как единого целого. Достигается данная цель путем перераспределения финансовых ресурсов. Необходимо отметить, что на уровне домашнего хозяйства регулирование его развития происходит в главном аспекте посредством саморегулирования. Свобода участников домашнего хозяйства в этом процессе не может быть ограничена государством.