Файл: Теоретические аспекты кредита.pdf

Таблица 2. Условия по ипотечному кредиту с государственной поддержкой семей с детьми

Процентная ставка	6% годовых
Срок кредита	30 лет
Первоначальный взнос (от стоимости квартиры)	15% годовых
Сумма кредита	7 000 000 руб.

В процессе расчета выясняется, что ежемесячный аннуитетный платеж банку составит 35 673,26 руб. на протяжении 30 лет, дифференцированный платеж по сумме списания основного долга (тела кредита) при первом платеже - 5 923,26 руб. и при последнем платеже увеличится до 35 495,78 руб. Дифференцированный платеж по сумме списания процентов при первом платеже будет 29 750,00 руб. и при последнем платеже уменьшится до 177,48 руб. (табл. 3).

Таблица 3. График платежей с аннуитетной схемой начисления

№ (месяцы)	Дата платежа	Ежемесячный платеж	Сумма списания основного долга	Сумма списания процентов	Остаток задолженности
1	04/2019 год	35 673,26	5 923,26	29 750,00	5 944 076,74
360	03/2049 год	35 673,26	35 495,78	177,48	0,00

Таким образом, сумма переплаты банку с учетом процентов и первоначального взноса составила 6 892 280 руб., т.е. 115,84% стоимости квартиры (табл. 4).

Таблица 4. Результат расчета при аннуитетной схеме начисления

Ежемесячный платеж	35 673 руб. (0,51% стоимости квартиры)
Величина переплаты	6 892 280 руб. (115,84% стоимости квартиры)
Сумма выплат банку за весь период с учетом процентов	12 842 280 руб. (183,46% стоимости квартиры)

Далее проанализируем особенности способа начисления платежей по кредиту с дифференцированной схемой [10].

По мнению отечественных экономистов, дифференцированной схемой начисления является формульное выражение, где сумма основного долга (тело кредита) поделена на равные части, а процент начисляется на остаток задолженности. Дифференцированный способ начисления платежей по кредиту еще называют классическим, или коммерческим [8].

Российские кредитные организации при расчете аннуитетной схемы начисления по кредиту используют формулу

---

П_з =+

где П_з - ежемесячный платеж по займу; РЗ - размер займа; СЗ - срок займа;

ОЗЗ_i - остаток задолженности по займу на определенный период; r - ставка процента по займу; t - количество дней в периоде; T - количество дней в году.

Используя данную формулу, проанализируем график платежей по ипотечному кредиту с государственной поддержкой семей с детьми (табл. 5) [20].

Таблица 5. График платежей с дифференцированной схемой начисления

№ (месяцы)	Дата платежа	Ежемесячный платеж	Сумма списания основного долга	Сумма списания процентов	Остаток задолженности
1	03/2019 год	46 277,78	16 527,78	29 750,00	5 933 472,22
360	02/2049 год	16 610,42	16 527,78	82,64	0,00

Следовательно, при данной схеме начисления дифференцированными платежами являются ежемесячный платеж банку, который составит при первом платеже 46 277,78 руб., а при последнем - снизится до 16 610,42 руб., и сумма списания процентов, которая в первом платеже будет равна 29 750,00 руб., а при последнем - уменьшится до 82,64 руб. Далее анализируем сумму списания основного долга (тела кредита) и видим, что на протяжении 30 лет она остается неизменной, т.е. начисляется аннуитетными платежами в сумме 16 527,78 руб.

Таким образом, сумма переплаты банку с учетом процентов составит 5 369 875 руб., т.е. 90,25% стоимости квартиры (табл. 6).

Таблица 6. Результат расчета при дифференцированной схеме начисления

Ежемесячный платеж	От 46 277,78 до 16 610,42 руб. (0,53% стоимости квартиры)
Величина переплаты	5 369 875 (90,25% стоимости квартиры)
Сумма выплат банку за весь период с учетом процентов	11 319 875 руб. (190,25% стоимости квартиры)

Какая же схема начисления платежа по ипотечному кредиту выгоднее для заемщика? Для того чтобы ответить на этот вопрос, необходимо сравнить величину переплаты по ипотечному кредиту: при аннуитетной схеме начисления она выше, чем при дифференцированной на 25,59% стоимости квартиры; разница в переплате - в 1 522 405 руб.

Можно сделать вывод, что в первом случае, при аннуитетном платеже, гарантируется неизменность суммы денежных средств к оплате, то есть заёмщику не придётся каждый раз узнавать, сколько он должен заплатить. Кроме того, при получении кредита с подобным видом платежа клиенту достаточно иметь сравнительно невысокий уровень дохода. Это связано с тем, что при аннуитетных платежах суммы, которые будут вноситься в первые месяцы действия кредитного договора, будут меньше, чем при дифференцированных платежах. Следовательно, платежеспособность заёмщика может быть ниже. Соответственно, недостатком дифференцированной схемы является, вопервых, сложность планирования семейного бюджета в результате постоянного пересчёта платежей, и, во-вторых, высокая финансовая нагрузка в период начала выплаты денежных средств. Следовательно, при подобном способе оплаты займа повышается риск возникновения просроченного долга. Это может быть особенно актуально в ситуации, когда платежеспособность заёмщика неожиданно падает. Преимущество — более низкий показатель переплаты. Последнее связано с тем, что при дифференцированных платежах основной долг, и, следовательно, проценты, сокращаются гораздо быстрее.

---

При больших суммах и сроках кредита разница между переплатами по аннуитетной и дифференцированной схеме может быть огромна. Чрезвычайно редко банки используют ещё одну схему – буллитную. Её суть состоит в том, что заёмщик ежемесячно оплачивает только начисленные проценты. Погашение основного долга происходит единовременно в конце срока кредитования. Отсутствие популярности данной схемы можно связать со скачками инфляции и необходимостью разового внесения большой суммы тела кредита. Делая выбор в пользу той или иной схемы выплат, заёмщик оценивает свою индивидуальную ситуацию (уровень дохода, финансовую стратегию и т.д.).

На принятие решения влияет наличие перспективы досрочного погашения основного долга по кредиту с аннуитетным платежом, и, следовательно, перерасчёта процентов на остаток. Следует отметить, что аннуитетный способ выплат по кредиту предлагает подавляющее большинство банков. Как правило, его применение приносит банку больше прибыли, чем использование дифференцированной схемы.

Применение аннуитета позволяет кредитору застраховать свои риски, т.к. он получает большую часть процентов в первой половине срока кредитования.

Таким образом, можно сделать вывод, что для заемщика при ипотечном кредитовании выгоднее дифференцированная, а банку - аннуитетная схема начисления платежей по кредиту.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Проанализировав сущность и проблемы, которые присущи кредиту в современных условиях, можно сделать следующие выводы.

Кредит играет специфическую роль в экономике: он не только обеспечивает непрерывность производства, но и ускоряет его. Однако, роль кредита в различных фазах экономического цикла не одинакова. В условиях экономического подъема, достаточной экономической стабильности кредит выступает фактором роста. Перераспределяя огромные денежные и товарные массы, кредит питает предприятия дополнительными ресурсами. Его негативное воздействие может, однако, проявиться в условиях перепроизводства товаров. Особенно заметно такое воздействие в условиях инфляции. Новые платежные средств, входящие посредством кредита в оборот, увеличивают и без того избыточную массу денег, необходимых для обращения.

Кредит вне зависимости от своей социальной стороны выполняет определенные функции, такие как регулирование объема совокупного денежного оборота, перераспределение денежных средств на условиях их последующего возврата, аккумуляция временно свободных денежных средств.

---

В процессе развития кредита и кредитных отношений происходит рост безналичного оборота, осуществляемого через кредитные организации и расчетные центры, появляются разнообразные виды использования банковских счетов и вкладов. Это ведет к совершенствованию механизма экономических отношений, сокращению в экономике доли налично-денежных платежей, улучшению структуры денежного оборота.

В современном государстве кредит выступает главным источником экономического развития. В условиях кризиса необходимо расширять кредитную поддержку. Именно с ее помощью можно быстрее выйти из кризисной ситуации. А правильная кредитная политика станет фактором роста и дальнейшего эффективного развития экономики.

Проблема заключается не только в ресурсах для кредитования. Кредитное дело в России требует значительно модернизации. Развивая экономику с помощью кредита, нам следует скорректировать представления о направлении ее развития, акцентируя при этом внимание на комплексном решении проблем. Только системный взгляд на развитие кредита и разработка всесторонней программы его модернизации помогут быстрее преодолеть барьеры на пути ускорения темпов роста экономики.

В процессе анализа литературы по данному вопросу, мы пришли к выводу, что существуют два основных способа погашения банковского кредита: аннуитеный и дифференцированный платеж.

При этом, дифференцированный способ погашения задолженности включает в себя обязательный платеж и состоит из двух частей. Первая часть это основной долг, он выплачивается на протяжении всего срока равными суммами, а на остаток кредита начисляется процент за предоставление вам кредита, поэтому сумма ежемесячного платежа в целом всегда будет разной величины.

Самый большой платеж будет первый, а все последующие вносимые средства пойдут на уменьшение, соответственно, чем ближе срок окончания кредитования, тем меньше сумма ежемесячного платежа.

В свою очередь, аннуитетный способ погашения кредита подразумевает ежемесячную оплату одной и той же суммы, которую заемщику рассчитают при оформлении кредита. Данная сумма на протяжении всего срока кредитования остается неизменной. Проще говоря, и первый и все последующие платежи будут совершенно одинаковы, не зависимо от оставшейся суммы долга.

В этом способе погашения кредита сначала идет выплата начисленных процентов, а потом уже возвращается сама сумма тех денежных средств, которые кредитор взял в банке. Этот нюанс имеет значение, если идет речь о досрочном погашении кредита или рефинансировании.

---

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ) // URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5142/

2. Гражданский кодекс Российской Федерации часть первая от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ, часть вторая от 26 января 1996 г. № 14-ФЗ, часть третья от 26 ноября 2001 г. № 146-ФЗ и часть четвертая от 18 декабря 2006 г. № 230-ФЗ. ст. 819. // URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5142/

3. Белопольская, Я.И. Стохастические дифференциальные уравнения. Приложения к задачам математической физики и финансовой математики / Я.И. Белопольская. URL: https://e.lanbook.com/book/107272 (дата обращения: 30.01.2021).

4. Банковское законодательство : учеб. / под ред. Е. Ф. Жукова. - М.: Вузовский учебник, 2017.

5. Владимирова. М. П. Деньги, кредит, банки : учеб. пособие / М. П. Владимирова. - 3-е изд., перераб. и доп. - М. : КНОРУС, 2017.

6. Галицкая, С. В. Деньги, кредит, финансы : учеб. / С. В. Галицкая. - М.: Эксмо, 2019.

7. Гражданское право Российской Федерации. Зенин И.А. учебное пособие. Проспект, М., 2017. С. 358

8. Гайнетдинова Г. Ф., Булатова А. И. Актуальные проблемы и дальнейшие перспективы развития потребительского кредитования в РФ // Инновационная наука // Экономика и бизнес. - 2018. - №5-1. - 87-89 с.

9. Деньги, кредит, банки : учеб. / под ред. Г. Н. Белоглазовой. - М.: Высшее образование, 2018.

10. Деньги, кредит, банки. Экспресс-курс : учеб. пособие / под ред. О. И. Лаврушина. - 3-е изд., перераб. и доп. - М. : КНОРУС, 2019.

11. Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги. Практикум: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям экономики и управления / под ред. Е.Ф. Жукова. — 2-е изд., перераб. и доп. — М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2017 — 431 с.

12. Еремина, С.В. Основы финансовых расчетов / С.В. Еремина, А.А. Климов. URL: http://znanium.com/catalog (дата обращения: 30.01.2021).

13. Климович, В. П. Финансы, денежное обращение и кредит: учеб. / В. П. Климович. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ИД «ФОРУМ»: ИНФРА-М, 2008.

14. Катаргин, Н.В. Экономико-математическое моделирование / Н.В. Катаргин. URL: https://e4anbook.com/book/107939 (дата обращения: 30.01.2021).

15. Кудрявцева, Н.Н. Реорганизация технологии и порядка проведения ипотечных сделок / Н.Н. Кудрявцева, Ю.В. Пахомова, Ю.Н. Дуванова. URL: https://e.lanbook.com/joumal (дата обращения: 30.01.2021).

16. Кыдыралиев, С.К. Ипотека и линейные разностные уравнения / С.К. Кыдыралиев, А.Б. Урдалетова. URL: https://e.lanbook.com/joumal (дата обращения: 29.01.2021).

17. Официальный сайт Банка России [Электронный ресурс] Режим доступа: www.cbr.ru свободный.

---