Файл: Технико-экономическая характеристика предметной области..pdf

Цель данной работы — рассмотреть методику учета банковских операций в бюджетной организации, разработать АИС «Учет банковских операций в организации». Для реализации данной цели в работе были поставлены следующие задачи:

- изложить теоретические аспекты комплексной автоматизации бухгалтерского учета;

- рассмотреть основы автоматизации бухгалтерского учета банковских операций в программе «1С: Бухгалтерия»;

- описать технологию автоматизации учета банковских операций.

Актуальность выбранной темы обусловлена необходимостью совершенствования правового механизма регулирования финансовых потоков.

Объектом исследования служила организация ООО «Пресса» (в целях сохранения конфиденциальности название изменено).

Предметом исследования стала разработка автоматизации учета банковских операций в бюджетной организации.

В процессе работы использовались методы:

изучение литературы по учету банковских операций, по методике разработки конфигурации на платформе 1C: Предприятие;
изучение первичных документов по учету банковских операций в организации

Банковские операции — это сделки, совершать которые могут только кредитные организации. Совершение банковских операций лицами, не имеющими лицензии на осуществление банковской деятельности, преследуется по закону и карается применением мер юридической ответственности вплоть до уголовной.

Банковские операции относятся либо к пассивным, либо к активным. Пассивные операции служат для мобилизации денежных средств, активные — для их размещения.

Автоматизация учета банковских операций рассматривается во взаимосвязи с реализацией компьютерного учета расчетов. Настройка автоматизированной системы предусматривает заполнение банковских реквизитов организации, юридического адреса, общегосударственных кодов. Эти данные впоследствии автоматически проставляются в платежных документах.

Технико-экономическая характеристика предметной области и предприятия

Характеристика предприятия и его деятельности

Компания ООО РА «Пресса»

Направление деятельности (размер и отрасль):

Размер: Рекламное агентство

Отрасль: Реклама

Состав продуктов/услуг:

Закупка рекламных площадок в прессе и на интернет ресурсах
Видео (создание промо-роликов для Youtube и Instagram)
Маркетинг (построение рекламной компании)
Создание контента и продвижение в соцсетях
Рассылка пресс-релизов
Web-разработка (разработка дизайна сайта, верстка по макетам)
SMM (продвижение в instagram, vk, fb)
Продажа услуг по размещению рекламы

Общая характеристика окружения предприятия (клиенты, конкуренты, поставщики, партнеры, финансовые, государственные и общественные организации):

Клиенты:

Мишлен
Philips
Nutrilon
Материа Медика

Конкуренты:

РА Экспресс Медиа
РА Медиана

Поставщики:

Российская газета
Аргументы и Факты
Газета Метро
Комсомольская правда

Партнеры:

Медиа Пресс
ААПС Медиа

С какими финансовыми, государственными, общественными организациями предприятие взаимодействует:

Музей современного искусства

История ООО РА «Пресса»

ООО РА «Пресса» было зарегистрировано 25 ноября 2005 года. Основным видом деятельности компании является: «Закупка рекламных площадок в изданиях и на интернет ресурсах журналов». Продажа рекламы клиентам. Организация также осуществляет деятельность по следующим неосновным направлениям: «Деятельность по обработке данных, предоставление услуг по размещению информации, «Рекламная деятельность».

Главными технико-экономическими свойствами объекта управления являются: цель и результаты деятельности, услуги, основные этапы и процессы рассматриваемой деятельности, используемые ресурсы.

В таблице 1 размещены основные технико-экономические показатели, за 2017, 2018, 2019 года.

Таблица 1 - Основные технико-экономические показатели

Наименование показателя	Единица измерения	За 2017 год	За 2018 год	За 2019 год
Численность работников	чел.	15	19	14
Годовой фонд оплаты труда	млн. руб.	2 543,0	3 649,0	1 954,0
Среднемесячная заработная плата работников	тыс. руб.	20 350,0	21 000,0	2 540,0
Число обслуженных клиентов	чел.	30	45	38
Объем продаж	тыс. руб.	16 568,0	25 293,0	22 135,0
Выручка от продаж	тыс. руб.	35 259,0	40 672,0	3813,0

1.2 Организационная структура управления предприятием

Организационная структура ООО РА «Пресса» представлена на рисунке 1.1.

Рисунок 1.1. Организационная структура ООО РА «Пресса»

Диаграмма деятельности РА Пресса представлена на рисунке 1.2.

Рисунок 1.2 Диаграмма деятельности РА Пресса

Краткое описание организации

Финансовый отдел занимается организацией финансовой деятельности компании с целью эффективного использования финансовых ресурсов, занимается разработкой прогнозов экономического развития компании и участием в формировании ключевых показателей деятельности, а также участием в разработке бизнес-планов, составлением перспективных и текущих финансовых планов. В финансовый отдел входит финансовый директор, главный бухгалтер, старший медиаконтролёр, медиаконтролёр.

IT отдел в котором числится системный администратор занимается качественным и своевременным решением технических вопросов и заданий руководства РА, поддержанием технического оборудования агентства в рабочем состоянии, наладкой оборудования, другими обязанностями, направленными на повышение качества, надежности и долговечности имеющегося оборудования.

Непосредственно все отделы РА подчиняются генеральному директору.

Диаграммы IDEF0, отражающие декомпозицию бизнес-процессов организации представлены на рисунках 1.3, 1.4, 1.5, 1.6, 1.7

Рисунок 1.3 Деятельность РА Пресса

Рисунок 1.4 Работа с клиентами

Рисунок 1.5 Диаграмма работа с клиентами

Рисунок 1.6 Работа с клиентами номер 3

Рисунок 1.7 Работа с клиентами автоматизация

1.3 Выбор комплекса задач автоматизации и характеристика существующих бизнес процессов

Целью данной работы является создание автоматизированной информационной системы для РА Пресса.

База данных «Банковская операция» будет хранить информацию: о банковских операциях, бюджетных расходах, сотрудниках, банках и банковских счетах.

Важнейшим этапом проектирования базы данных является разработка информационно-логической (инфологической) модели предметной области, не ориентированной СУБД. В инфологической модели средствами структур данных в интегрированном виде отражают состав и структуру данных, а также информационные потребности.

Информационно-логическая (инфологическая) модель предметной области отражает предметную область в виде совокупности информационных объектов и их структурных связей. [1-]

В информационной базе должна храниться следующая входная информация:

Банки со следующими реквизитами:

· ГородБанка;

· КоррСчетБанка;

· БИКБанка;

· Адрес;

· Телефон;

Контрагенты со следующими реквизитами:

· ВидКонтрагента;

· ПолнНаименование;

· ЮрАдрес;

· ПочтАдрес;

· Телефоны;

· ИНН;

· КодОКОНХ;

· КодОКПО;

· Документ;

· ДокументСерия;

· ДокументНомер;

· ДокументДатаВыдачи;

· ДокументКемВыдан;;

· КодБюджетополучателя;

· Расчетный счет ЭКРасходов со следующими реквизитами:

· ПолнНаимен;

Лицевые счета:

· Наименование

· Счет

· Плательщик

· Назначение платежа

· Дата открытия счета

· Вид счета Назначение платежа: код, наименование Договоры должен быть подчинен справочнику Контрагенты: с реквизитами дата, номер, наименование Разделы и подразделы функциональной классификации Функциональная классификация — группировка расходов бюджетов всех уровней, отражающая направление бюджетных средств на выполнение основных функций государства. Группировка имеет четырехуровневую структуру: разделы…

Функциональная классификация расходов бюджетов Российской Федерации (далее — функциональная классификация) представляет собой группировку расходов бюджетов всех уровней и отражает направление бюджетных средств на выполнение единицами сектора государственного управления и местного самоуправления основных функций, решение социально-экономических задач.

Функциональная классификация применяется также для международных сопоставлений степени вовлеченности органов государственного управления и местного самоуправления в выполнение экономических и социальных функций.

Функциональная классификация состоит из четырех уровней.

Первый уровень функциональной классификации — разделы, отражает направление финансовых ресурсов на выполнение основных функций государства. Функциональная классификация содержит 11 разделов и 84 подраздела, являющихся вторым уровнем функциональной классификации, конкретизирующим направление бюджетных средств на выполнение функций государства в пределах разделов.

Структура подразделов функциональной классификации построена по принципу выделения подфункций, дальнейшая детализация расходов осуществляется на уровне целевых статей и видов расходов функциональной классификации в процессе формирования соответствующих бюджетов бюджетной системы.

Целевые статьи образуют третий уровень функциональной классификации, обеспечивающий привязку бюджетных ассигнований к конкретным направлениям деятельности субъектов бюджетного планирования и участников бюджетного процесса, в пределах подразделов функциональной классификации.

В рамках целевых статей и видов расходов упорядочено отражение расходов на реализацию целевых программ в функциональной классификации, при помощи целевых статей реализовано функциональное наполнение деятельности субъектов бюджетного планирования и участников бюджетного процесса: посредством формирования программ, или не программным способом.

Виды расходов, образуя четвертый уровень функциональной классификации, детализируют направление финансирования расходов бюджетов, как по целевым статьям, так и по целевым программам расходов бюджетов.

Код функциональной классификации занимает 14 знаков, в том числе: раздел — 2 знака, подраздел — 2 знака, код целевой статьи, включающий программный срез — 7 знаков, и код вида расходов — 3 знака .

Функциональная классификация в части разделов и подразделов является единой и используется при составлении, утверждении и исполнении бюджетов всех уровней бюджетной системы.

Экономическая классификация расходов бюджетов Российской Федерации (Приложение 5) является группировкой расходов бюджетов в зависимости от экономического содержания операций, осуществляемых в секторе государственного управления.

Экономическая классификация расходов бюджетов состоит из следующих групп:

200 — Расходы;

300 — Поступление нефинансовых активов;

500 — Поступление финансовых активов;

600 — Выбытие финансовых активов.

Группа 200 Расходы В состав данной группы включаются следующие статьи: