Файл: Формирование и использование финансовых ресурсов коммерческих организаций на примере ООО «Монолит-Строй».pdf

Для экономии на доставку материалов от партнеров и поставщиков, подобрать партнера, более низкие на их . Это позволит клиентам услуги более низким , что позволит только занять рынке прочную и вести борьбу, но даст возможность новых клиентов. Реализация данного мероприятия будет происходить посредством мониторинга цен на услуги поставщиков и заключение с ними договоров в рабочем порядке.

Важной задачей повышения эффективности использования финансовых ресурсов предприятия является правильное управление дебиторской задолженностью, направленное на оптимизацию ее общего размера и обеспечение своевременной инкассации долга.

В рамках проведенного анализа ООО «Монолит-Строй» очевидным является пересмотр кредитных условий в политике по управлению дебиторской задолженностью. Основным кредитным условием должно стать повышение процентной ставки за просрочку платежа на оказываемую услугу для её заказчика. На сегодня в договорах обозначена процентная ставка – 26% годовых.

ООО «Монолит-Строй» выбрано одно из мероприятий по снижению дебиторской задолженности, а именно повышение процентной ставки за просрочку платежа клиентом. Данное мероприятие будет поручено финансовому отделу. Отдел подготовит новые формы договоров для клиентов, где будет указана ставка процента до 33 % годовых. Контроль за реализацией данного мероприятия возлагается на руководителя ООО «Монолит-Строй».

Главным устойчивости положения является её баланса, соотношение видов и У ООО «Монолит-Строй» имеются проблемы в разрезе соотношения собственных и заемных средств.

Главным источником прироста собственного капитала организации является чистая прибыль. Кроме того, увеличить собственный капитал организации возможно в результате следующих операций:

а) переоценка основных средств в сторону увеличения их балансовой (остаточной) стоимости;

б) увеличение уставного капитала;

в) взнос учредителей в имущество общества без изменения уставного капитала. Этот вариант не предполагает возвратности вложенных средств, в отличие от кредита или займа.

Собственный капитал ООО «Монолит-Строй» будет увеличен за счет переоценки внеоборотных активов, также он увеличится за счет увеличения нераспределенной прибыли, которую организация получит по итогам проведенных мероприятий.

Показатели быстрой и абсолютной ликвидности ООО «Монолит-Строй» можно повысить следующим образом:

1. Уменьшить текущую кредиторскую задолженность организации, в том числе за счет изменения источников финансирования в пользу долгосрочных заимствований.

2. Снизить долю менее ликвидных активов, переведя их в более ликвидные. Например, уменьшить период отсрочки платежей для покупателей, избавиться от неиспользуемых основных средств.

Для улучшения показателей ликвидности непосредственно в ООО «Монолит-Строй» будет уменьшено количество излишнего оборудования. ООО «Монолит-Строй» имеет здание и оборудование, которое не использует в своей деятельности. Организации рекомендуется продать данное здание и оборудование. Что касается продажи здания и оборудования, будут размещены бесплатные объявления в сети Интернет.

ООО «Монолит-Строй» возьмет кредит в другом банке под наиболее низкий процент – 15%. Данные мероприятия будет осуществлять руководитель организации самостоятельно, затрат организация не понесет.

3.2. Расчет экономической эффективности предложенных мероприятий

За счет поиска новых сегментов сбыта услуг и поиска более дешевых поставщиков ООО «Монолит-Строй» сможет повысить выручку и снизить себестоимость услуг на 5 %.

Реализация мероприятий будет происходить посредством мониторинга цен на услуги поставщиков и заключение с ними договоров в рабочем порядке. Также будет осуществляться рассылка рекламы, акций и предложений действующим заказчикам, а также потенциальным заказчикам на электронную почту различных компаний. Поиск потенциальных заказчиков будет проводиться в сети Интернет, где указаны их контакты и адреса электронной почты. Управленческие расходы необходимо снижать за счет уменьшения транспортных затрат. Коммерческие расходы уменьшатся в связи с сокращением затрат на рекламу на одном из дорогих телевизионных каналов, а именно ТВ Центр.

Затраты у организации не возникнут, так как все мероприятия осуществляют его сотрудники. Данные прогнозы дают сотрудники финансового отдела ООО «Монолит-Строй».

Рассмотрим, как изменение этих показателей повлияет на результаты деятельности организации.

Основные прогнозные показатели финансовых результатов (табл. 7)

Таблица 7

Основные прогнозные показатели финансовых результатов ООО «Монолит-Строй» (тыс. руб.).

После предложенных мероприятий выручка может возрасти на 32 800 тыс. руб. Себестоимость при этом уменьшилась бы за счет снижения закупочных цен на 21 320 тыс. руб. Рост валовой прибыли может составить 54 120 тыс. руб. Коммерческие расходы уменьшатся в связи с сокращением затрат на рекламу на 3 280 тыс. руб. Управленческие расходы уменьшатся из-за сокращения транспортных расходов на 820 тыс. руб. Прибыль от продаж увеличится на 58 220 тыс. руб. В конечном итоге чистая прибыль может увеличиться на 46 576 тыс. руб. и составить 164 656 тыс. руб.

У организации постоянно растет дебиторская и кредиторская задолженность, это отрицательный фактор, влияющий на работу ООО «Монолит-Строй». В рекомендациях было предложено увеличить ставку по договору в случае просрочки оплаты услуг до 33 %.

По данным финансового отдела в организации ООО «Монолит-Строй» 40 % заказчиков вовремя оплачивают услуги, вся остальная часть клиентов, а именно 60 % имеют просрочки платежа на разный срок.

Финансовый отдел делает прогноз на то, что с новыми условиями предоставления рассрочки платежа при покупке услуг будут согласны все покупатели, кто платит вовремя, т.е. 40 % клиентов ООО «Монолит-Строй», так как данное изменение в договорах на них никак не повлияет. А вот остальные 60 % клиентов предположительно снизят вероятность просрочки платежа только наполовину. Просроченная дебиторская задолженность уменьшится.

Значение дебиторской задолженности с учетом предложенного мероприятия будет: 131 200 – (131 200 x 0,6 x 0,5) = 91 840 тыс. руб.

За счет высвободившихся денежных средств из дебиторской задолженности уменьшится значение кредиторской задолженности.

ООО «Монолит-Строй» рекомендуется уменьшить количество излишнего оборудования. ООО «Монолит-Строй» имеет здание и оборудование, которое не использует в своей деятельности. Организации рекомендуется продать здание и оборудование общей стоимостью 65 436 тыс. руб.

ООО «Монолит-Строй» необходимо увеличить собственный капитал и, наоборот уменьшить заемный. Собственный капитал рекомендовано увеличить за счет переоценки внеоборотных активов, также он увеличится за счет увеличения нераспределенной прибыли на 9 184 тыс. руб. Рост нераспределенной прибыли вызван увеличением прибыли после предложенных мероприятий.

Для того чтобы снизить долгосрочные обязательства организации следует взять кредит в другом банке под наиболее низкий процент, например 15%. В данный момент ставка по кредиту 38 %. С суммы займов 200 000 тыс. руб. организация уплачивает проценты 76 000 тыс. руб., со ставкой 15 % проценты будут 30 000 тыс. руб.

Изменение статей баланса после рекомендаций представлены в табл. 8

Таблица 8

Имущество предприятия ООО «Монолит-Строй» и источники его образования после предложенных рекомендаций (тыс. руб.)

В результате предложенных мероприятий внеоборотные активы снизились на 65 436 тыс. руб. и составили 426 564 тыс. руб. Оборотные активы увеличились на 11 640 тыс. руб. за счет появления финансовых вложений. Так как чистая прибыль организации повысилась часть свободных денежных средств размещена во вклад в банке под проценты. Финансовые вложения составили 48 000 тыс. руб. Капитал и резервы увеличились на 61 709 тыс. руб. Это произошло за счет положительной переоценки внеоборотных активов, которая составила 52 525 тыс. руб. и увеличения нераспределенной прибыли на 35 424 тыс. руб. Долгосрочные обязательства уменьшились на 46 000 тыс. руб. Предприятие выбрало кредитора – банк АО «Россельхозбанк». Краткосрочные обязательства снизились на 39 360 тыс. руб. из-за снижения кредиторской задолженности на 39 360 тыс. руб.

Так как структура баланса ООО «Монолит-Строй» в прогнозе изменилась, то соответственно данный факт повлияет на показатели финансовой устойчивости и ликвидности. Показатели финансовой устойчивости представлены в табл. 9.

Таблица 9

Прогноз финансовой устойчивости ООО «Монолит-Строй»

На рис. 7 представлен прогноз показателей финансовой устойчивости

Рисунок 7 – Прогноз показателей финансовой устойчивости

Коэффициент автономии увеличился на 0,11, что составило 52,4 %. Но он остался ниже нормативного значения 0,5. Коэффициент финансовой устойчивости увеличился на 0,03 и составил 0,7. Коэффициент маневренности постепенно будет выходить из отрицательного значения. В прогнозе его значение будет приближаться к нулю. Коэффициент отношения заемных и собственных средств уменьшился на 1,5, что составило 59,5 %. Это объясняется уменьшением зависимости предприятия от заемных средств.

Вследствие снижения суммы краткосрочных обязательств платежеспособность ООО «Монолит-Строй» повышается (табл. 10)

Таблица 10

Прогноз показателей ликвидности ООО «Монолит-Строй»

На рис. 8 представлен прогноз показателей ликвидности

Рисунок 8 – Прогноз показателей ликвидности

Коэффициент абсолютной ликвидности увеличился на 0,3, что составило 75 %. Коэффициент промежуточной ликвидности и коэффициент текущей ликвидности повысились на 0,24 и составили в прогнозе 1,2. Повышение данных показателей положительно сказывается на деятельности ООО «Монолит-Строй» в области платежеспособности.