Файл: Страхование и его роль на финансовом рынке (Теоретические основы страхования на финансовом рынке ).pdf

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы исследования. В современном мире, благодаря переходу к рыночной экономике, резко возрастает роль и значение страхования, происходит расширяется сфера страховых услуг, что тесно коррелирует с экономическими интересами населения.

Тема данной работы очень актуальна. Страховые компании играют важную роль для стабилизации финансовых систем, главным образом потому, что они являются крупными инвесторами на финансовых рынках, за счет чего растут связи между страховщиками и банками и потому, что главным образом, страховщики гарантируют финансовую стабильность домашних хозяйств и компаний, страхуя их риски. В наше время страхование становится одной из важнейших предпосылок безопасной жизнедеятельности отдельного человека, семьи, общества в целом. Материальные и правовые условия для этого есть − увеличение душевого дохода, введение массовых видов обязательного страхования, таких, как страхование автогражданской ответственности, активное предложение платных услуг в медицине, образовании, санаторно-курортном обеспечении, которые ранее были в основном бесплатными. Чтобы общество смогло осознать эти изменения и грамотно воспользоваться всеми возможностями современных страховых услуг, необходимо повышать страховую, экономическую грамотность населения.

Страхование все более привлекательным для страхователей, инвесторов и молодых специалистов, желающих сделать карьеру в развивающемся страховом бизнесе.

Цель и задачи работы. Цель исследования курсовой работы состоит в изучении страхования и его роли на финансовом рынке.

Объектом исследования выступает страховой рынок.

Предметом исследования –страхование на финансовом рынке.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1. Изучить понятия функций видов и роли страхования на финансовом рынке;

2. Провести анализ страхования на финансовом рынке на современном этапе;

3. Изучить перспективы развития страхования на финансовом рынке.

Для решения поставленных задач использованы такие методы как изучение, обобщение, расчетно-аналитический метод.

Теоретическими и методологическими основами исследования послужили труды зарубежных и отечественных авторов, таких как А.М. Годин, Г.В. Ломаки, Ламбен Ж.-Ж., Крупский А.Ю. и т.д.

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СТРАХОВАНИЯ НА ФИНАНСОВОМ РЫНКЕ

   1. Понятие, функции, виды и роль страхования на финансовом рынке

---

Страхование - это договор, предоставленный страховой компанией, в котором физическое или юридическое лицо получает финансовую защиту или возмещение убытков от данной страховой компании. Компания объединяет риски клиентов, чтобы сделать выплаты более доступными для застрахованных.^[1]

Страховые полисы используются для того, чтобы застраховаться от риска финансовых потерь, которые могут возникнуть в результате повреждения застрахованного лица или его имущества, а также в случае, когда застрахованное лицо ответственно за ущерб, причиненный третьей стороне.^[2]

Страховщики - специализированная компания, которая выдает страхователю определенный страховой полис, гарантирующий выплаты при наступление у застрахованного лица страхового случая. В случае очень большого риска несколько страховых компаний могут объединиться для выдачи одного полиса.^[3]

Страхователи – лица, которые получают страховой полис для обеспечения должной защиты своего имущества. ^[4]

Страховая отрасль играет очень важную роль в финансовых системах стран мира. Мировой рынок страхования год от года демонстрирует показатели роста во многом за счет появления страховых компаний в развивающихся странах. Рынок страхования в общем в развивающихся странах до недавнего времени был закрыт для иностранных компаний, и поэтому из-за отсутствия конкуренции и адекватного управления, данная отрасль не была развита на достаточном уровне.^[5]

Индустрия страхования сегодня, несмотря на большое значение, которое она имеет в развитых частях мира, только-только начинает получать своё влияние на рынке развивающихся стран. В развитых странах практически нет людей, у которых нет одного или нескольких страховых полисов: страхование жизни, медицинское страхование, страхование по инвалидности, автострахование, или страхование от пожара, но это нельзя сказать о развивающихся странах. ^[6]

Следует отметить, что страховая отрасль претендует на одного из крупнейших работодателей во всем мире. Принимая во внимание тот факт, что в развитых странах уровень занятости в этом секторе начал немного снижаться, в то время как в развивающихся странах, благодаря росту страхового рынка прослеживается тенденция с увеличением количества рабочих мест. Причина снижения темпов роста в развитых странах объясняется развитием технологий, которые позволили страховым компаниям обрабатывать поступающие требования о возмещении убытков без привлечения административных работников. К сожалению, процесс дерегулирования, охвативший финансовые рынки по всему миру, вызвал огромную конкуренцию между депозитными и не депозитными финансовыми институтами, так что коммерческие банки и брокерские конторы начали вторгаться в те части рынка, которые до недавнего времени традиционно предназначались для страховых компаний.^[7]

---

Страховые компании рассматриваются в качестве финансовых посредников по нескольким причинам. Первая причина заключается в том, что они получают средства от своих клиентов для дальнейшего инвестирования. Многие люди используют страховые компании в качестве учреждений, в которые они вкладывают большую часть своих сбережений. Другая причина, по которой эти учреждения используются в качестве финансовых посредников, заключается в том, что эти учреждения инвестируют активы своих клиентов, тем самым принося им некоторую прибыль. Таким образом, они берут ресурсы из одного сектора экономики и вкладывают их в другой сектор.^[8]

Страховые компании принимают риски от имени своих клиентов в обмен на компенсацию в виде премий. Страховые компании генерируют прибыль, взимая страховые взносы, которые должны быть достаточными для оплаты ожидаемых убытков и получения определенной прибыли.^[9]

Именно обеспечение непрерывности и бесперебойности общественного производства является основной задачей страхования. ^[10]

Социальная и экономическая стабильность поддерживается за счет полного, а главное своевременного возмещения потерь. Чтобы такое возмещение было возможно, страховые компании реализуют свободные денежные средства страхового фонда на различную инвестиционную деятельность. А для повышения лояльности страхователей, страховщики публикуют результаты проводимых страховых операций.^[11]

Страховые организации как юридические лица имеют свою собственность. Активы страховых организаций составляют право собственности на недвижимое и движимое имущество, денежные средства, ценные бумаги и другие имущественные права.^[12]

Страховые компании получают финансовые средства из нескольких источников. Первоначальные фонды состоят из активов, которые учредители предоставляют при создании компании (начальный капитал), затем деньги поступают от премий, полученных за страховые риски, а также от активов, остающихся в качестве прибыли на конец финансового года.

Согласно закону о страховании, страховые компании распределяют имеющиеся средства в следующие фонды:

1. Фонд средств технического резерва
2. Фонд средств гарантийного резерва
3. Другие страховые средства^[13]

Первоначальный капитал - это ресурсы, которые учредители предоставляют при создании страховой компании. В отличие от компаний, занимающихся другой работой, в страховых компаниях, это означает, что эти средства должны быть постоянно в наличии. Это так называемые «горизонтальные инструменты». Наличие данных финансов является условием для обеспечения застрахованного лица, которое заключает договор о начальном периоде деятельности новой страховой компании. Эти средства могут быть использованы только в исключительных случаях и только при отсутствии других средств. Считается, что организация, которая использует эти средства, не выполняет условия правильного ведения бизнеса, а значит есть все основания для начала процесса ликвидации такой компании.^[14]

---

Технические резервы - это активы, которые состоят из: резервов для незаработанных премий, резервов для не истекших рисков, резервов для бонусов и скидок, резервов на покрытие убытков, резервов для страховок, в которых застрахованные лица принимают участие в инвестициях (следовательно имеется инвестиционной риск), а также из резервов для выравнивания рисков (процесс нейтрализации негативного влияния совершения рисковых операций за счет параллельного проведения операций).^[15]

Фонды математических (теоретических) резервов - это специальные фонды, которые формируются в страховых компаниях, занимающихся страхованием лиц, и средства которых, как правило, находятся на отдельных счетах. Они не могут быть использованы ни для каких целей, кроме как для выплаты страховой суммы по случаю страхования жизни.^[16]

Гарантийным резервом являются специальные средства, используемые для постоянного исполнения обязательств страховых организаций. Страховая компания при постоянном исполнении обязательств и предъявлении деловых рисков формирует гарантийный резерв в порядке, установленном законодательством. Гарантийный резерв состоит из основного капитала и дополнительного капитала, за вычетом вычетов различных отчислений.^[17]

Страховые организации несут ответственность за свои обязательства перед третьими лицами всеми своими активами. Следует отметить, что акционеры, создавшие акционерное общество, не несут ответственности по обязательствам общества. Они могут нести риск только в размере средств, вложенных в основание таких компаний.

Финансовые операции понимаются под термином организационная деятельность (выручка и продажа активов, покрытие убытков и распределение и налоги).^[18]

Страховые организации получают доход от своей хозяйственной деятельности. Доходы страховых компаний состоят из страховых взносов, а также активных перестраховочных компаний и, возможно, других функциональных доходов, доходов от инвестиционной деятельности, финансовых доходов, доходов на основе оценки активов.^[19]

Расходы включают в себя все расходы страховой организации в течение одного финансового года: затраты на возмещение убытков и страховую сумму, премии за риск, представленные в перестраховочных расходах на предотвращение риска, а также расходы на деятельность страховых организаций (заработная плата работников и все те расходы, которые есть у любого юридического лица), а также чрезвычайные расходы и потери капитала. Расходами считаются траты на определение понесенных убытков от претензий, расходы на регрессные иски (судебные издержки), расходы на экспертизу спорных дел.^[20]

---

Ассигнования на зарезервированные убытки являются доходами в будущем году.^[21]

Страховая компания во время годового отчета может показать убыток, который может быть возмещен, благодаря закону о страховании. Если страховая организация в течение года терпит убытки, страховое покрытие формируется в следующей последовательности: из нераспределенной прибыли, из свободных резервов, активов технического резерва, из фонда математических (теоретических) активов. Если это компания взаимного страхования, потери покрываются до использования средств технического резерва путем выплаты дополнительных взносов застрахованных или пропорционального уменьшения убытков всем участникам.^[22]

Акционерная страховая компания создается с целью получения прибыли. Доходы страховой компании являются частью дохода, который остается при покрытии общих расходов в отчетном периоде (в течение одного финансового года). Налог - это первое, что нужно заплатить из прибыли.^[23] Остальная часть прибыли является частью размещения, и согласно закону она распределяется следующим образом:

1. Покрытие убытков за предыдущий год (при наличие таковых);
2. Дивиденды и другое вознаграждение акционерам пропорционально средствам, которые они вложили;
3. Отчисления компаниям взаимного страхование;
4. Возврат избыточных взносов страхователей, пропорционально сумме их вклада;
5. Резервы безопасности, отчисления в другие фонды и в компанию взаимного страхования;
6. Отчисления рабочим в соответствие с коллективным договором.^[24]

Страховые организации и другие юридические лица обязаны действовать в соответствии с определенными принципами экономики и реализации профессии в страховом бизнесе, а также в соответствии с законодательством и надлежащей деловой практикой и деловой этикой, принципом честной конкуренции. Для страховых организаций особое внимание уделяется принципу взаимности и солидарности, а также операциям в целях обеспечения постоянного выполнения своих обязательств.^[25]

Обязанность страховых организаций обеспечивать долговременное выполнение своих обязательств юридически регулируется тем, что существует обязательство по гарантийному резерву. Кроме того, при страховании необходимо учитывать, может ли компания покрыть все риски. Если это невозможно, страховая компания обязана выполнить свои обязательства через перестрахование или сострахование. Если организация не может покрыть все риски своими собственными средствами, часть может быть передана перестраховщикам за границу, при условие это невозможно сделать в пределах своей страны.^[26]

---