Добавлен: 16.05.2023
Просмотров: 294
Скачиваний: 7
Продолжение таблицы 4
Суммарные расходы по эксплуатации Детского сада (продолжение таблицы)
|
Наименование расходов |
Сумма (руб.) |
|||||
|
7-ой месяц |
8-ой месяц |
9-ый месяц |
10-ый месяц |
11-ый месяц |
12-ый месяц |
|
|
Реклама (15% с прибыли первые 3 мес., далее 10% с прибыли) |
81 030 |
81 030 |
81 030 |
81 030 |
81 030 |
81 030 |
|
Коммунальные расходы (40% от суммы аренды) |
7 000 |
7 000 |
7 000 |
7 000 |
7 000 |
7 000 |
|
Расходные материалы |
191 700 |
191 700 |
191 700 |
191 700 |
191 700 |
191 700 |
|
Зарплата обслуживающего персонала |
309 620 |
309 620 |
309 620 |
309 620 |
309 620 |
309 620 |
|
Аренда |
17 000 |
17 000 |
17 000 |
17 000 |
17 000 |
17 000 |
|
Итого: |
646 865 |
646 865 |
646 865 |
606 350 |
606 350 |
606 350 |
|
Прибыль |
203 950 |
203 950 |
203 950 |
203 950 |
203 950 |
203 950 |
По данным расчетам, открытие общеобразовательногоДетского сада в достаточно проходимом месте, с широким ассортиментом услуг для среднего класса может окупиться в течение полутора лет.
|
1й год |
||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
Поступления (А) |
1 122 192 |
605 340 |
605 340 |
956 154 |
956 154 |
956 154 |
|
Поступления от продаж |
605 340 |
605 340 |
605 340 |
956 154 |
956 154 |
956 154 |
|
Поступление инвестиций |
516 852 |
|||||
|
Платежи |
||||||
|
Оплата приобретённых |
516 852 |
|||||
|
Себестоимость в т.ч.: |
481 133 |
481 133 |
481 133 |
606 350 |
606 350 |
606 350 |
|
Затраты на материалы |
120 000 |
120 000 |
120 000 |
191 700 |
191 700 |
191 700 |
|
Реклама |
76 950 |
76 950 |
76 950 |
81 030 |
81 030 |
81 030 |
|
Коммунальные расходы |
7 000 |
7 000 |
7 000 |
7 000 |
7 000 |
7 000 |
|
Зарплата с отчислениями |
260 183 |
260 183 |
260 183 |
309 620 |
309 620 |
309 620 |
|
Аренда |
17 000 |
17 000 |
17 000 |
17 000 |
17 000 |
17 000 |
|
Уплата налога на прибыль |
22 944 |
|||||
|
НДС уплаченный |
152 235 |
73 393 |
73 393 |
92 494 |
92 494 |
92 494 |
|
НДС к оплате |
18 947 |
18 947 |
18 947 |
53 360 |
53 360 |
53 360 |
|
Общие платежи (В) |
1 016 932 |
500 080 |
500 080 |
682 654 |
659 710 |
659 710 |
|
Поток наличности (А-В) |
105 260 |
105 260 |
105 260 |
273 500 |
296 444 |
296 444 |
|
Исходный баланс |
0 |
105 260 |
210 520 |
315 781 |
589 280 |
885 724 |
|
Заключительный баланс |
105 260 |
210 520 |
315 781 |
589 280 |
885 724 |
1 182 168 |
|
1й год |
||||||
|
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|
|
Поступления (А) |
956 154 |
956 154 |
956 154 |
956 154 |
956 154 |
956 154 |
|
956 154 |
956 154 |
956 154 |
956 154 |
956 154 |
956 154 |
|
|
Платежи |
||||||
|
Оплата приобретённых |
||||||
|
Себестоимость в т.ч.: |
606 350 |
606 350 |
606 350 |
606 350 |
606 350 |
606 350 |
|
Затраты на материалы |
191 700 |
191 700 |
191 700 |
191 700 |
191 700 |
191 700 |
|
Топливо |
81 030 |
81 030 |
81 030 |
81 030 |
81 030 |
81 030 |
|
Электроэнергия |
7 000 |
7 000 |
7 000 |
7 000 |
7 000 |
7 000 |
|
Тара |
309 620 |
309 620 |
309 620 |
309 620 |
309 620 |
309 620 |
|
Запасные части |
17 000 |
17 000 |
17 000 |
17 000 |
17 000 |
17 000 |
|
Уплата налога на прибыль |
146 844 |
146 844 |
||||
|
НДС уплаченный |
92 494 |
92 494 |
92 494 |
92 494 |
92 494 |
92 494 |
|
НДС к оплате |
53 360 |
53 360 |
53 360 |
53 360 |
53 360 |
53 360 |
|
Общие платежи (В) |
806 554 |
659 710 |
659 710 |
806 554 |
659 710 |
659 710 |
|
Поток наличности (А-В) |
149 600 |
296 444 |
296 444 |
149 600 |
296 444 |
296 444 |
|
Исходный баланс |
1 182 168 |
1 331 769 |
1 628 213 |
1 924 657 |
2 074 257 |
2 370 701 |
|
Заключительный баланс |
1 331 769 |
1 628 213 |
1 924 657 |
2 074 257 |
2 370 701 |
2 667 145 |
|
Показатели |
Формула |
Прогнозируемый поток доходов по месяцам, |
|||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|||
|
1.Денежный поток |
Pk |
105 260 |
105 260 |
105 260 |
273 500 |
296 444 |
296 444 |
149 600 |
|
|
2. Дисконтированный денежный поток |
PV= |
Pk |
88 640 |
74 644 |
62 858 |
137 538 |
125 538 |
105 716 |
44 926 |
|
(1+r)^t |
105260 |
105260 |
105260 |
273500 |
296444 |
296444 |
105260 |
||
|
= (1+2,25/12)^1) |
= (1+2,25/12)^2) |
= (1+2,25/12)^3) |
= (1+2,25/12)^4) |
= (1+2,25/12)^5) |
= (1+2,25/12)^6) |
= (1+2,25/12)^7) |
|||
|
3. Накопленный |
88 640 |
163 284 |
226 142 |
363 680 |
489 218 |
594 934 |
639 860 |
||
|
=88640 |
=88640+74644 |
=163284+62858 |
=226142+137538 |
=363680+125538 |
=489218+105716 |
=594934+44926 |
|||
|
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|
296 444 |
296 444 |
149 600 |
296 444 |
296 444 |
|
74 968 |
63 131 |
26 828 |
44 769 |
37 700 |
|
296444 |
296444 |
149600 |
296444 |
296444 |
|
= (1+2,25/12)^8) |
= (1+2,25/12)^9) |
= (1+2,25/12)^10) |
= (1+2,25/12)^11) |
= (1+2,25/12)^12) |
|
714 828 |
777 959 |
804 787 |
849 556 |
887 256 |
|
=639860+74968 |
=714828+63131 |
=777959+26828 |
=804787+44769 |
=849556+37700 |
Pk-суммарный дисконтированный денежный поток за период времени t; r-ставка дисконтирования; t-количество периодов.
|
∑Pk |
- |
Ij |
|||||
|
ЧПД = NPV =PV-I= |
(1+r)^t |
(1+r)^t |
|||||
|
- |
516842 |
||||||
|
ЧПД = NPV =PV-I= |
887 256 |
(1+2,25/12)^0 |
= |
370 414 |
|||
|
Индекс рентабельности инвестиций PI: |
|||||||
|
∑Pk |
: |
Ij |
|||||
|
PI = |
(1+r)^t |
(1+r)^t |
|||||
|
887 256 |
= |
||||||
|
PI = |
516842 |
1,72 |
|||||
Внутренняя норма рентабельности (прибыли) - это значения коэффициента дисконтирования r, при котором NPV = 0, т.е. IRP = r, при котором NPV = 0
|
NPV (r1) |
* (r2-r1) |
||||||
|
IRP = r1 + |
NPV(r1) - NPV (r2) |
||||||
|
r1, r2 - |
значения, при которых функция меняет свой знак |
||||||
|
Определение внутренней ставки доходности проекта |
|||||||
|
1.Определяем сумму потока доходов, дисконтированных по ставке |
500,00% |
||||||
|
PV(r2) = |
380091 |
руб. |
|||||
|
2. Определяем ЧПД: |
|||||||
|
NPV(r2) = |
380091 |
-516842 |
= |
-136751,00 |
руб. |
||
|
370 414 |
*(500-225) |
||||||
|
IPR= |
225 |
+ |
370 414 |
- (-136751) |
= |
425,85% |
|
|
I |
= |
516842 |
= |
||||
|
Срок окупаемости = |
Pk |
370 414 |
1,40 |
года |
|||
Сводная таблица показателей
|
Наименование показателя |
ед.изм. |
Значение |
|
Суммарный дисконтированный денежный поток (PV) |
руб. |
887 256 |
|
Ставка дисконтирования ( r1 ) |
% |
16 |
|
Количество периодов (t) |
месяц |
12 |
|
Инвестиции (Ij) |
руб. |
516842 |
|
ЧПД=NPV(r1)>0 |
руб. |
370 414 |
|
Индекс рентабельности инвестиций (PI) |
коэффициент |
1,72 |
|
Ставка дисконтирования ( r2 ) |
% |
500 |
|
ЧПД=NPV(r2)<0 |
руб. |
-136 751 |
|
Внутренняя норма рентабельности (прибыли) (IRP) |
% |
425,85 |
|
Срок окупаемости |
месяц |
1 |
3. Оценка рисков и их страхование
По различным оценкам, в Новокузнецке сейчас насчитывается от 1200 до 1400 детских садов. Но данные услуги всегда были востребованы.
Главными конкурентами для Детского сада ООО «Развивайка» являются другие детские сады, которые расположены непосредственно в жилом массиве, в удаленности от основных магистралей и рассчитаны на жителей близлежащих домов.
Сильные стороны конкурентов:
- уже сложившийся свой круг клиентов;
- низкие цены.
- устойчивое финансовое положение.
Слабыестороны конкурентов:
- большая текучесть работников;
- узкий спектр услуг;
- услуги на уровне эконом класса.
- слабая рекламная кампания.
Определённыевидыуслугсовпадаютсуслугами,которые планируетпредложить Детский сад ООО «Развивайка». Обойти конкурентов можно, предложив:
- более высокий уровень обслуживания;
- более широкий спектр, предлагаемых услуг.
Анализ конкурентных преимуществ приведен в таблице 10
Таблица 5
Анализ конкурентных преимуществ
|
Факторы конкурентоспособности |
Ваше предприятие |
Конкуренты |
|
|
А |
В |
||
|
Продукт |
|||
|
Качество |
5 |
3 |
3 |
|
Престиж готовой марки |
5 |
3 |
3 |
|
Исключительность товара |
3 |
3 |
3 |
|
Ассортимент |
5 |
1 |
1 |
|
Упаковка |
0 |
0 |
0 |
|
Защищенность патентами |
0 |
0 |
0 |
|
Цена |
|||
|
Льготные условия платежа |
5 |
4 |
4 |
|
Каналы сбыта |
|||
|
Формы сбыта |
5 |
3 |
3 |
|
Прямая доставка |
5 |
4 |
4 |
|
Оптовые посредники |
0 |
0 |
0 |
|
Дилеры |
0 |
0 |
0 |
|
Степень охвата рынка |
5 |
2 |
2 |
|
Система транспортировки |
0 |
0 |
0 |
|
Продвижение продуктов на рынке |
|||
|
Реклама |
5 |
1 |
1 |
|
Индивидуальная продажа |
5 |
5 |
5 |
|
Стимулы для потребителей |
5 |
3 |
3 |
|
Обучение и подготовка персонала |
5 |
2 |
2 |
|
Консультирование |
5 |
2 |
2 |
|
Полнота информации |
5 |
2 |
2 |
|
Послепродажное обслуживание |
|||
|
Гарантии |
5 |
5 |
5 |
|
Надежность |
5 |
3 |
3 |
|
Общая сумма баллов |
78 |
46 |
46 |