Файл: Анализ и разработка предложений по совершенствованию финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка (на примере банка «Ак Барс»).pdf

Видим, что незначительно изменились суммы Межбанковские кредиты, Кредиты юр.лицам, Векселя, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, увеличились суммы Вложения в ценные бумаги, уменьшились суммы Кредиты физ.лицам, а общая сумма доходных активов увеличилась на 7.1% c 1269.43 до 1360.12 млрд.руб.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Таблица 7

Обеспеченность выданных кредитов

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на диверсифицированное кредитование, формой обеспечения которого являются гарантии и поручительства. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Таблица 8

Процентные обязательства

Видим, что незначительно изменились суммы Средства юр. лиц, увеличились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), сильно увеличились суммы Вклады физ. лиц, а общая сумма процентных обязательств увеличилась на 0.3% c 1190.06 до 1193.78 млрд.руб

Прибыльность

Рентабельность всех ресурсов собственных банковских средств, которая вычисляется по данным баланса банка, снизилась за год с 6.83% до 4.35%.

Чистая процентная маржа уменьшилась за год с 3.01% до 1.87%. Доходность ссудных операций уменьшилась за год с 8.04% до 7.87%. Стоимость привлеченных средств увеличилась за год с 4.75% до 6.04%. Стоимость привлеченных средств банков увеличилась за год с 3.42% до 7.15%. Стоимость средств населения (физ.лиц) увеличилась за год с 2.44% до 5.17%

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы 9.

Таблица 9

Собственные средства

За год источники собственных средств увеличились на 6.3%. И за прошедший месяц (Декабрь 2019 г.) источники собственных средств увеличились на 2.7%. .

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

Таблица 10

Нормативные коэффициенты

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение года имеет тенденцию практически не меняться, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному росту, а сумма капитала в течение года имеет тенденцию к незначительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться.

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Таблица 11

Кредитный риск

Прослеживается некоторая тенденция к увеличению просроченных ссуд в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к увеличению. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к увеличению. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату соответствует среднему показателю по российским банкам (около 2-3%).

Уровень резервирования на последнюю рассматриваемую дату соответствует среднему показателю по российским банкам (около 8-9%).

2.3. Оценка финансового состояния «Ак Барс» банка и рекомендации по его улучшению

Проведённый анализ финансовой деятельности «Ак Барс» банка показывает положительные показатели. Данные статистики и отчётности свидетельствуют об отсутствии негативных тенденций, которые могут серьёзно повлиять на финансовую устойчивость кредитной организации в перспективе.

Текущее состояние показывает банк как надёжную кредитную организацию, с которой можно спокойно выстраивать деловые отношения в с любых позиций.

Хотя рассматриваемый банк имеет отлаженную структуру управления, стратегии ведения дел, тактик реагирования на негативные ситуации, мы всё же попробуем дать некоторые рекомендации, касающиеся как сегодняшних дней, так и перспективы развития.

Совершенствование функциональных основ

Сложившаяся ситуация в мировой экономике, в частности в банковском секторе диктует необходимость адаптироваться к возросшему количеству рисков. Как рассматривалось ранее, при изучении структуры управления банком, в банке организован целый блок по управлению рисками. Он состоит из четырёх департаментов (кредитных рисков, стратегических рисков, реструктуризации и работы с проблемными кредитами, а так же департамент розничных рисков) и управления мониторинга.

И всё же следует продолжить оттачивание системы реагирования и предупреждения рисков.

Еще одним направлением можно назвать разработку и реализацию активной маркетинговой политики:

- выявление и анализ потенциальных рынков;

- выбор конкретных рынков и выявление потребностей банковской клиентуры;

- внедрение новых видов услуг в практику и контроль банка за реализацией программ внедрения;

- завоевание новых рынков банковских услуг, например, программы кредитования личного подсобного хозяйства или внедрение специализированных продуктов, применительно к отдельным сферам хозяйствования или отдельным регионам.

Все это позволит банку еще больше укрепить свои позиции на рынке финансовых учреждений России и более полно удовлетворять потребности населения.

Совершенствование мобильного управления свободными денежными средствами

Оборотный капитал (средства) относится к мобильным активам предприятий, которые являются денежными средствами или могут быть обращены в них в течение производственного процесса.

По экономическому содержанию (сферам оборота) оборотные средства делятся на оборотные производственные фонды и фонды обращения.

По своей сущности оборотные средства представляют собой денежное обеспечение, необходимое для приобретения предметов труда, оплаты топлива, электроэнергии и других компонентов, требуемых для производства товаров, оказания услуг и их реализации. Из этого следует, что они не потребляются в производстве и обращении, а лишь авансируются, т. е. они представляют собой денежное обеспечение непрерывности процесса производства и реализации продукции.

К фондам обращения относятся денежные средства и дебиторская задолженность. Денежные средства могут быть, во-первых, в финансовых инструментах - на счетах в кредитно-банковских учреждениях, в ценных бумагах, выставленных аккредитивах, и, во-вторых, в кассе предприятия и в расчетах (почтовых переводах и др.). Грамотное управление денежными средствами, ведущее к росту платежеспособности предприятия, получению дополнительного дохода - важнейшая задача финансовой работы. Управление денежными средствами включает определение времени обращения денежных средств и их оптимального уровня, анализ денежных потоков и их прогнозирование.

Фактическое владение достаточными денежными средствами, структура, состав, возможность быстро обернуть и действенно использовать оборотных капитал в большинстве случаев предопределяют стабильное финансовое состояние банка и его положение в своём секторе экономики.

Эффективное использование денежных средств играет большую роль в обеспечении нормальной работы, повышении рентабельности деятельности и зависит от множества факторов.

В данном случае следует активизировать работу в следующих направлениях:

1. Рыночная доля банковских переводов физических лиц (за исключением трансакций по банковским картам) продолжит снижаться при одновременном росте абсолютных объемов и несколько меньшем увеличении числа банковским операций. С учетом медленного роста числа банковских офисов данный вид платежно-расчетных услуг остается наименее доступным для населения. Самым крупным типом частых платежей всегда будут перечисления за различные жилищно-коммунальные платежи, услуги связи, оплата образовательных услуг, выплаты по налоговым сборам, штрафы и другие обязательные платежи. Усреднённый операционный показатель по таким выплатам составляет около 1000 рублей.