Файл: Экономическое содержание государственного кредита и его роль в макроэкономическом регулировании..pdf

Таким образом, необходимость кредита в своей основе содержит ряд общих и специфических причин и условий его функционирования. При этом, возможность кредитных отношений может быть реализована при соблюдении следующих условий:

- совпадение экономических интересов кредитора и заемщика;

- участники кредита должны быть юридически самостоятельными субъектами, которые способны гарантировать выполнение обязательств по кредитной сделке.

При выявлении сущности кредита специалисты исходят из следую­щих методологических подходов:

- все формы кредита, будь то денежный, товарный, банковский, коммерческий, лизинговый должны отражать его сущность, независимо от формы, в которой он выступает;

- сущность кредита следует изучать по всей цепочке отношений: аккумуляция ресурсов и их перераспределение с возвратом;

- при исследовании сущности кредита следует обеспечить раскрытие ряда конкретных характеристик кредита, таких как его структура, основа, стадии движения.

Становление и формирование кредитной системы, возможность негативного его влияния на экономику и политику стран, вызывали необходимость всеобъемлющего изучения кредита и исследования кредитных отношений, поэтому их изучают политэкономы с макроэкономических позиций. Финансисты и специалисты банковского дела исследуют кредит ориентируясь на основы его организации и возможности получения дохода. Юристы изучают с правовых позиций. Все они приходят к выводам, что кредит может выполнять свои функции, если он построен с учетом законов кредита. Законы кредита показывают устойчивые взаимосвязи между экономическими явлениями, в том числе между кредитом и другими понятиями и категориями, возникающими в денежной системе.

1) закон возвратности кредита;

2) закон равновесия между высвобождаемыми и перераспределяемыми ресурсами;

3) закон сохранности ссуженной стоимости;

4) закон временного функционирования кредита.

Необходимость возвращения взятой в долг денежной суммы к тому кто ее предоставил устанавливает Закон возвратности кредита. Не будет учтен этот закон, кредит не будет возможен, так как не будет желающих предоставлять свои средства другому субъекту.

Зависимость кредита от источников его образования регулирует закон равновесия между свободными денежными ресурсами у одного субъекта и перераспределенными у другого. Это означает, что одна и та же сумма уходит от одного к другому

Закон сохранения ссуженной стоимости предусматривает гарантию того, что кредитные средства предоставляются на время и вернувшись назад, обладают теми же свойствами, и имеют туже стоимость. Этот закон очень важен для товарных форм кредита, например лизинга. Предоставляя оборудование в лизинг, лизингодатель должен быть, уверен, что оборудование не потеряет своих функциональных способностей.

Закон временного функционирования кредита предусматривает что предоставленные денежные средства или материальные ресурсы будут находится у заемщика какое-то определенное время, которое указано в договоре. По истечении этого периода кредитная сумма или товар должны быть возвращены владельцу. При несоблюдении срока предусмотрены определенные санкции. Это закон важен с точки зрения обеспечения эффективности использования средств, которые передаются в кредит. Чем быстрее оборачиваемость кредита, тем шире возможности высвобождения ссуженной

Таким образом, кредит представляет собой форму движения денежного капитала, предоставляемого в ссуду, т.е. возникают кредитные отношения. Под кредитными отношениями понимаются все виды денежных отношений, возникающих на основе срочности, платности и возвратности. При помощи кредита свободные денежные ресурсы и доходы одних субъектов хозяйствования, личного сектора и государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное поль­зование другим. Все это должно происходить с учетом требований законов кредита. Отход от их требований может отрицательно повлиять на денежный оборот или снизить роль кредита в народном хозяйстве. Знание и учет законов кредита выступает наиболее важной задачей государства и банков для регулирования отечественной экономики.

1.2 Роль кредита в стимулировании эффективности воспроизводства

Одним из барьеров, стоящих на пути развития белорусских предприятий, является нехватка капитала. Уровень текущего самофинансирования предприятий не превышает 25 %, на долю кредиторской задолженности приходится около 60 % оборотных активов, при этом следует отметить, что за последние годы наблюдается рост нерентабельных предприятий. (см. рисунок Б.1)

Обеспечить масштабное расширение производства, освоение нового оборудования и технологий, а для многих и выйти из кризиса без привлечения кредитов невозможно^[6].

Как известно, формирование финансовых ресурсов предприятия осуществляется за счет собственных и заемных средств. К собственным источникам финансовых ресурсов на действующих предприятиях относится прибыль (от основной и других видов деятельности), амортизационные отчисления, выручка от реализации выбывшего имущества. Необходимость в собственном капитале обусловлена требованиями самофинансирования предприятия. Он является основой самостоятельности и независимости предприятия^[7].

Однако нужно учитывать, что финансирование деятельности предприятия только за счет собственных средств не всегда выгодно для него. По мере функционирования предприятия, ростом объемов производства и реализации продукции, физическим и моральным износом основных фондов, потребность в денежных средствах возрастает. И иногда этих средств не достаточно, поэтому при недостатке предприятие может привлекать средства других организаций, которые получили название заемный капитал, который представляется прежде всего в форме кредита.

Роль кредита в рыночной экономике проявляется через его функции, под которыми понимается специфическое проявление кредитных отношений в экономической среде. Выражая черты, присущие кредиту, функция характеризует ее особенности, отличие от других экономических явлений, и именно выполнение указанных функций позволяет эффективно управлять денежной системой в стране.

Дадим им краткую характеристику функциям кредита. Распределительная функция заключается в том, что благодаря кредиту происходит перераспределение средств в экономике на возвратной основе, денежные средства от одних субъектов переходят к другим, из одних отрасли переливаются в другие.

Функция замещения выражается в замещении действительных денег знаками денег и создания кредитных функций обращения. В данном случае кредит выступает как категория обмена^[8].

Контрольно–стимулирующая функция, означает не контроль деятельности каких–то контролирующих органов, а самоконтроль предприятий с помощью экономических рычагов. В этом случае с помощью кредита осуществляется денежный контроль за процессом воспроизводства.

Роль кредита характеризуется результатами его применения для экономики, государства и населения, а также особенностями методов, с помощью которых эти результаты достигаются. Направления, в которых проявляется воздействие кредита:

- перераспределение материальных ресурсов в интересах развития производства и реализации продукции с помощью операций по предоставлению ссуд и привлечению средств юридических и физических лиц;

- влияние на бесперебойность процессов воспроизводства путем предоставления ссуд, обеспечивающих устранение задержек в осуществлении таких процессов;

- участие в расширении производства, в том числе с помощью выдачи заемных средств на увеличение основных фондов, выполнение лизинговых операций и др.;

- экономное использование кредитополучателями как собственных, так и заемных средств, чему способствуют процессы и механизм предоставления заемных средств. Как правило от заемщика требуется доказательство его кредитоспособности, для чего проводится анализ его финансового состояния, а также взимание платы за пользование заемными средствами;

- ускорение получения потребителями товаров, услуг и жилья (за счет предоставления заемных средств). Иногда кредит является основным источником обеспечения населения жильем или товарами длительного пользования;

- регулирование выпуска в обращение и изъятия из обращения наличных денег на основе применения кредита и обеспечение безналичного денежного оборота платежными средствами.

Значение кредита следует определять на уровне макроуровне и на микроуровне. Роль кредита на уровне государства (макроуровне) реализуется через государственную денежно-кредитную политику. На макроуровне значение кредита проявляется в том, что он:

1) оказывает влияние на пропорциональность и сбалансированность национальной экономики;

2) содействует снижению затрат на производство и реализацию продукции;

3) оказывает влияние на общеэкономические и отраслевые пропорции народно-хозяйственного комплекса;

4) является важным инструментом денежно-кредитной политики, обеспечивая регулирование объема и скорости оборота денежной массы.

На уровне предприятия и организаций (микроуровне) значение кредита проявляется через систему коммерческого расчета. На микроуровне кредитование для предприятий и организаций позволяет решить следующие задачи:

1) является важным источником формирования основных и оборотных средств;

2) стимулирует повышение эффективности производства.

Кредит является одним из основных инструментов регулирования денежного оборота, поэтому кредит содействует увеличению емкости рынка с позиций спроса. У участников рынка появляются необходимые средства для приобретения товара. Значение кредита для успешного развития рыночной экономики состоит в том, что он уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе^[9]

В рыночных условиях это чрезвычайно важно, так как денежные знаки и платежные средства, обращающиеся в современных денежных системах, имеют кредит­ный характер. Вследствие этого движение кредита оказывает непосредственное воздействие на денежную массу, находящуюся в обра­щении. Реализация данной роли кредита осуществляется посредст­вом централизованного регулирования оборота денег через кредит­ную сферу^[10].

Таким образом, кредитные отношения являются своеобразным рычагом и стимулятором всех экономических процессов, обеспечивают развитие научно- технического прогресса.

Глава 2. Роль и особенности банковского кредита в Республике Беларусь в современных условиях

2.1 Правовая база и порядок осуществления банковского кредитования в Республике Беларусь

Законодательство в сфере банковского кредитования является неотъемлемой частью Банковского законодательство Республики Беларусь. Порядок и условия кредитования в Республике Беларусь регулируются главой 42 «Заем и кредит» Гражданского кодекса РБ.

Банковский кодекс определяет банковское законодательство как систему нормативных правовых актов, регулирующих отношения, возникающие при осуществлении банковской деятельности, и устанавливают права и обязанности и ответственность субъектов участников банковских правоотношений.

Фундаментом банковского законодательства является Конституция Республики Беларусь, на её основе создаются и действуют все основные законодательные акты. Важным документом, регулирующим предоставление банковского кредита является Гражданский кодекс Республики Беларусь, где в главе 42 отражены общие принципы кредитных отношений.

Непосредственно банковская деятельность в целом и банковское кредитование в частности регламентируется Банковским кодексом. Банковскому кредитованию посвящена глава 18 раздела 5, где описываются условия кредитования, отнесенные к существенным, права кредитополучателя и кредитодателя и др. Одним из основных инициаторов, на ряду с Президентом и правительством, является Национальный Банк^[11].

В целом обеспечение возврата кредита - это особый механизм, определяющий способы выдачи кредитов, источники, сроки и способы их погашения, документацию, обеспечивающую возврат кредитов и представляет сложную и целенаправленную деятельность банка, включающая систему организационных, экономических и правовых мер ( см. таблицу 1 приложение 1) .

Как видно, предоставление кредита составляет сложную целенаправленную деятельность банка, особый механизм по выдаче и погашению кредитов, по источникам и срокам погашения, а также документацию.

Всю работу, связанную с оформлением кредитного договора, выдачей ссуды, ее возвратом и закрытием кредитного дела рассмотрим на примере предоставления кредита в ОАО «Белагропромбанк». Белагропромбанк был основан в 1991 году. В 2000 году был переименован в Открытое акционерное общество «Белагропромбанк».