Файл: Виды кредитных операций и кредитов (Теоретические основы кредитных операций и банковских кредитов).pdf

ВВЕДЕНИЕ

Эффективность функционирования реального сектора экономики во многом зависит от качественного состояния действующей в стране банковской системы, и, в частности, от системы банковского кредитования. В условиях наметившейся экономической ситуации банковский кредит должен стать важнейшим фактором дальнейшего развития экономики России. Он несет мощный заряд в виде дополнительных ресурсов, позволяет предприятиям и организациям развиваться без их предварительного накопления, создать необходимые предпосылки для роста производства.

Изучение системы осуществления кредитных операций необходимо, прежде всего, применительно к задачам, которые стоят перед банками. Активная работа коммерческих банков в области обслуживания частных лиц является необходимым условием расширения рынков их успешной конкурентной борьбы с небанковскими финансово-кредитными учреждениями. При этом речь должна идти не только о совершенствовании техники и расширения видов кредитных услуг, но и о выработке целого комплекса новых принципов отношений банков с заемщиками.

Таким образом, кредитование является одним из важнейших и неотъемлемых элементов финансово-экономической системы любого современного государства и общества. Помимо экономической роли оно играет важнейшую социально-политическую роль, способствуя повышению благосостояния и уровня жизни населения.

Проблему совершенствования механизма кредитных операций можно считать одной из приоритетных как в России, так и в зарубежных странах. Данной тематике посвящен ряд работ отечественных ученых, среди которых надо выделить труды Г.Н. Белоглазовой, А.Ж. Енанова, О.И. Лаврушина, В.В.Сидорова, Е.Ф. Жукова, В.В. Ковалева, В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой, Г.С. Пановой, В.А. Уланова и др. Зарубежный опыт кредитования рассматривали в своих трудах С.Л. Брю, Э.Дж. Долан, К.Р. Макконнелл, К.Д. Кэмпбелл, П. Самуэльсон, Э. Гилл, Р. Смит, Д.П. Уайтинг.

Научные исследования этих и многих других авторов создали методологическую и теоретическую предпосылки для разработки методик кредитования. Не смотря на это, быстроменяющиеся экономические реалии сегодняшнего дня выдвигают новые требования.

В связи с этим исследование вопросов развития кредитных операций по-прежнему является необходимым и своевременным, что обуславливает актуальность выбранной темы.

Целью данной курсовой работы является разработка рекомендаций по совершенствованию проведения кредитных операций и предоставления кредитов в ПАО «Сбербанк России».

Согласно поставленной цели определена совокупность основных задач, направленных на ее достижение:

- рассмотреть понятие и роль кредитных операций банков;

- изучить классификацию кредитных операций и их особенности;

- рассмотреть технологию предоставления банковского кредита;

- провести анализ кредитных операций в ПАО «Сбербанк России»;

- предложить пути совершенствования кредитных операций в ПАО «Сбербанк России».

Объектом исследования является кредитные операции.

Предмет исследования - финансовые отношения, связанные с деятельностью банка при осуществлении кредитных операций.

Теоретическую основу исследования составляют научные труды отечественных экономистов по теории банковского дела; научные и практические исследования по вопросам осуществления банковских операций; научно-методическая литература; материалы периодических изданий. В частности, при написании работы были использованы работы таких авторов, как И.Т. Балабанова, Н.Н. Бровкиной, Н.П. Белотеловой, Е.Ф. Жукова, О.И. Лаврушина, Н.Н. Наточеевой, А.М. Скляровой, Ю.М. Тавасиева, Г.М. Тарасовой и др.

Информационной базой исследования являются законодательные и нормативные акты, регулирующие деятельность коммерческих банков; отчетные данные ПАО «Сбербанк России».

Основу курсовой работы образуют общенаучные приемы и методы исследований: системной оценки (при определении основных сущностных моментов финансового посредничества банков на рынке банковского кредитования); метод анализа и синтеза (для оценки роли и функций банка в процессе проведения кредитных операций); метод группировки, сравнения и обобщения экономических показателей (для исследования особенностей и тенденций организации кредитования коммерческими банками); факторный анализ (при анализе влияния отдельных факторов на результативный показатель); графический и табличный методы (для наглядного представления результатов исследований).

Поставленные задачи и цель повлияли на структуру курсовой работы, которая состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.

1. Теоретические основы кредитных операций и банковских кредитов

1.1. Понятие и роль кредитных операций коммерческих банков

Кредит происходит от латинского «kreditum» (ссуда, долг), в то же время «kreditum» переводится как «верую», «доверяю». Он является экономическим средством удовлетворения материально-денежных потребностей населения, бизнеса, публично-правовых образований и иных субъектов^[1].

Согласно ст.819 Гражданского Кодекса РФ банковский кредит - это действия по предоставлению банком денежных средств заемщику в размере и на условиях, предусмотренным кредитным договором, и обязанностью заемщика возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты. ^[2]

Кредитные операции - самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка.

Система кредитования включает три базовых элемента: субъект кредита; обеспечение кредита; объект кредитования. Можно сколько угодно маневрировать организационными основами, технологией кредитных операций, но в любой системе эти три базовых элемента сохраняют свое основополагающее значение, практически определяя «лицо» кредитной операции, ее эффективность^[3].

Кредитор является стороной кредитных отношений, которая предоставляют ссуду. Им могут быть субъекты, выдающие ссуду, т.е. реально дающие нечто во временное пользование. Для выдачи ссуды кредитору нужно иметь определенные средства, источниками которых могут выступать как собственные накопления, так и ресурсы, заимствованные у других субъектов воспроизводственного процесса. В современных условиях хозяйствования кредитор может выдавать ссуды не только за счет своих собственных ресурсов, но и за счет привлеченных средств, хранящихся на его счетах, а также мобилизованных посредством размещения акций и облигаций^[4].

Заемщик является стороной кредитных отношений, которая получает кредит и обязана вернуть полученную ссуду. В нынешних условиях кроме банков заемщиками являются предприятия, население и государство. Традиционно банки при этом становятся коллективными заемщиками, так как берут займы не для себя, а для других.

Элементом структуры кредитных отношений, кроме кредиторов и заемщиков, выступает и объект передачи, который передается от кредитора к заемщику и совершает обратный путь от заемщика к кредитору. Объект передачи представлен ссуженной стоимостью, как особой частью стоимости, которая, прежде всего, является своеобразной нереализованной стоимостью^[5].

Важнейшим вопросом для любого банка является формирование оптимального кредитного портфеля как одного из основных направлений размещения финансовых ресурсов, а также эффективное управление кредитным портфелем. Кредитный портфель - это характеристика структуры и качества выданных ссуд, классифицированных по определенным критериям (совокупность требований банка по предоставленным ссудам)^[6].

Формирование и управление кредитным портфелем является одним из основополагающих моментов в деятельности банка. Оптимальный, качественный кредитный портфель влияет на ликвидность банка и его надежность. Надежность банка важна для многих - для акционеров, предприятий, населения, являющихся вкладчиками и пользующихся услугами банка, так как затрагиваются важные многочисленные сбережения вкладчиков и капитала многих хозорганов. Финансовое неравновесие банков снижает общее доверие к кредитной системе государства, а это ощущается и в других секторах экономики^[7].

Кредит основывается на следующих принципах:

1. Принцип возвратности - предусматривает своевременный возврат полученных от кредитора денежных средств после их использования заемщиком.

2. Принцип срочности - предполагает строгую определенность относительно возвращения кредита, заключающуюся в конкретном выражении фактора времени.

3. Принцип целевой направленности - применяется к большинству видов кредитных операций.

4. Принцип платности - представляет собой внесение получателями кредита определенной платы за временное пользование денежными средствами.

5. Принцип обеспеченности - предполагает наличие определенных гарантов возврата кредита заемщиком^[8].

К основным функциям кредита относятся:

1. Стимулирующая. Стимулируя потребительский спрос, кредит поддерживает отрасли экономики, ориентированные на конечного потребителя, что влияет на расширение рынка сбыта товаров, ускорение процесса реализации товаров и, как результат, сокращение издержек. Также кредитование повышает товарооборот торговых предприятий и производителей конечной продукции, увеличивает количество денег в распоряжении предприятий за счет повышения скорости их оборота^[9].

2. Перераспределительная. При помощи кредита свободные денежные капиталы и сбережения размещаются их владельцами в банках, а те, предоставляя кредиты, пускают их в оборот. Оборот денег ускоряется также из-за того, что покупка товаров в кредит не требует предварительного накопления денег, а долг можно оплачивать сразу после получения дохода. Следовательно, кредит сводит до минимума резерв денег как покупательного и платежного средства^[10].

3. Эмиссионная. Функция состоит в формировании кредитных средств обращения и замещении наличных денег и выражается в том, что в ходе кредитования формируются платежные средства, и в оборот вместе с наличными деньгами включаются и безналичные. Также функция проявляется и тогда, когда на основании замещения наличных денег совершаются безналичные расчеты.

4. Трансформационная. Реализовывая кредитные операции, банки трансформируют краткосрочные вклады в долгосрочные кредиты, и наоборот. Таким образом, банки предоставляют заемщикам разные виды кредитов, и в то же время сами выступают получателями кредита при выпуске ценных бумаг или при получении кредита у Банка России^[11].

Второстепенные функции кредита заключаются в формировании рынка процентных ставок, стимулировании занятости населения и эффективности труда. При выдаче кредитов в разнообразных формах и на разные сроки формируется структура процентных ставок кредитного рынка. Необходимость возвращать кредит и выплачивать проценты стимулирует занятость населения. Стимулируя занятость, увеличивая благосостояние населения, его финансовую грамотность и, как результат, – уменьшая социальную напряженность, кредит становится социально значимым явлением^[12].

Среди положительных моментов кредитования для заемщика можно указать следующие:

1. Расширение возможностей. Кредит предоставляет возможность в настоящем получить в пользование те вещи, которые без использования кредитных средств могли бы быть получены в отдаленном будущем или были бы просто недоступны (недвижимость, автомобили, бытовая техника).

2. Гибкость. Кредит позволяет приобретать необходимые товары в любое время, даже если в этот момент заемщик не располагает необходимой суммой, т. е. совершать выгодные покупки^[13].

3. Безопасность. При совершении крупной покупки использование кредитных карт и счетов является более удобным и надежным средством оплаты по сравнению с наличными деньгами.

4. Оперативность. Кредит позволяет оплачивать непредвиденно возникшие срочные расходы^[14].

Вместе с тем кредит не лишен и негативных сторон для заемщика:

- иногда наличие сумм на кредитных и расходных счетах создает иллюзию богатства, приводящую к чрезмерным тратам. Впоследствии по мере роста долгов у заемщика могут возникнуть трудности с выплатой ежемесячных платежей по кредиту и с его возвратом;