Файл: Формы международных расчетов и перспективы их изменения (Международные расчеты: понятие и формы ).pdf

Документарный аккредитив состоит из следующих основных элементов:

• Наименование (заголовок);
• Адрес бенефициара;
• Обещание оплатить переводные векселя;
• Срок векселей;
• Сумма аккредитива;
• Перечень требуемых документов;
• Характер товара;
• Дата истечения срока аккредитива;
• Возможность аннулирования аккредитива;
• Дополнительные данные, включая дату и номер аккредитива, ссылки на юридические номера и т.д.

Основные особенности аккредитива как формы расчетов:

1) аккредитив не является обращающимся инструментом. Он не подлежит передаче другому лицу;

2) открывавший аккредитив банк не вправе отказаться от оплаты векселей, представленных банком, производившим выплату по безотзывному коммерческому аккредитиву ( не требующему предъявления отгрузочных документов), если все условия аккредитива соблюдены;

3) открывший аккредитив банк может отказать в оплате векселей, представленных в нарушении условий, оговоренных в тексте самого аккредитива;

4) посредник не несет ответственность за качество товаров и состояние документации;

5) открывший аккредитив банк несет ответственность перед приказодателем за соблюдение бенефициаром согласованных условия;

6) контракт между открывающим аккредитив банком и бенефициаром никак не зависит от контракта по продаже товаров между продавцом и покупателем. Банк, открывший аккредитив, не может, ссылаясь на нарушение продавцом товара соглашения о продаже, отказаться от векселей, выставленных в соответствии с условиями аккредитива.

Резервный аккредитив представляет собой документ, независимо от его наименования содержащий обязательства банка- эмитента перед бенефициаром:

• Возместить средства, затраченные банком на осуществление платежа или авансированные этому банку;
• Произвести выплаты в погашение любой задолженности, произведенной банком, производящим выплату;
• Произвести выплаты, необходимые в случае нарушения своих обязательств банком, который должен осуществить выплату по аккредитиву.

2.2 Инкассовая форма международных расчетов

Инкассо- это операции с документами, осуществляемые банками на основании полученных инструкций в целях:

• Получения платежа и (или) акцепта;
• Передачи документов против платежа и (или) акцепта;
• Передачи документов на других условиях.

Документы могут быть финансовыми и (или) коммерческими. К финансовым документам относят переводные и простые векселя, чеки или аналогичные документы, используемые для получения платежа деньгами. К коммерческим- счета, транспортные документы, товарораспорядительные или любые другие документы, не являющиеся финансовыми. [6]

---

Различают два вида инкассо:

• Чистое инкассо означает инкассо финансовых документов- переводных и простых векселей, чеков, платежных расписок и тому подобных документов, используемых для получения платежа в форме денежных средств;
• Документарное инкассо- это инкассо не сопровождаемых финансовыми документами коммерческих документов ( все виды отгрузочных документов, сопровождающих товар), или финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами.

Участниками инкассовой операции ( сторонами по инкассо) являются:

• Принципал (доверитель)- сторона, которая дает банку поручение на инкассирование;
• Банк- ремитент- банк, которому принципал поручает операцию инкассирования;
• Инкассирующий банк- любой банк, кроме банка- ремитента, участвующий в операции по инкассированию;
• Предоставляющий банк- инкассирующий банк, осуществляющий представление плательщику.

Плательщик- это лицо, которому должно быть сделано представление в соответствии с инкассовым поручением.

Операции по инкассо проводятся в соответствии с Унифицированными правилами по инкассо ( публикация Международной торговой палаты № 522, 1995 г.)

Все документы, направляемые для инкассации, должны сопровождаться инкассовым поручением, в котором содержатся точные и полные инструкции. Банки не должны исследовать документы, чтобы найти в них необходимые указания.

Инкассовое поручение обязательно должно содержать следующие данные:

• Информацию о банке, от которого получено инкассовое поручение, и его полые реквизиты;
• Сведения о принципале(доверителе) включая полное его наименование, и, если необходимо, почтовый адрес, телефон, факс;
• Сведения о плательщике, включая полное его наименование, почтовый адрес ил место, в котором должно быть сделано представление, и, если необходимо, телефон, факс;
• Сумму подлежащей инкассации валюты;
• Перечень приложенных документов с указанием количества листов каждого документа;
• Срока и условия получения платежа и (или) акцепта;
• Условия передачи документов. Эти условия должны быть сформулированы ясно и недвусмысленно;
• В отношении подлежащих взысканию расходов указывается, допускается отказ от их оплаты или нет;
• В отношении подлежащих инкассации процентов (если таковые имеются) указывается, возможен или нет отказ от их оплаты, а также оговариваются размер процентов, процентный период, основание для расчета ( например, 365 ли 360 дней в году);
• Метод платежа и форма извещения;
• Инструкцию на случай неплатежа, неакцепта и (или) несогласия с другими условиями.

---

Схема 2- Расчеты по инкассо

1. Заключение контракта (обычно с указанием банков, через которые будут производиться расчеты).

2. Отгрузка экспортером-доверителем товара в соответствии с условиями контракта.

3. Получение экспортером транспортных документов от перевозчика.

4. Подготовка экспортером комплекта документов (транспортных и др., а также при необходимости и финансовых) и представление их при инкассовом поручении своему банку (банку-ремитенту).

5. Проверка банком-ремитентом документов (по внешним признакам) и отсылка их вместе с инкассовым поручением банку-корреспонденту (инкассирующему банку) в стране импортера.

6. Представление инкассирующим банком инкассового поручения и документов импортеру (плательщику) для проверки с целью получения платежа или акцепта тратт (переводных векселей) непосредственно или через другой банк (называемый в этом случае представляющим банком).

7. Получение инкассирующим банком платежа от плательщика и выдача ему документов.

8. Перевод инкассирующим банком выручки банку-ремитенту (по почте, телеграфу, телексу, как указано в соответствующих инструкциях).

9. Зачисление банком-ремитентом полученной выручки на счет экспортера.

Представление- это процедура передачи представляющим банком в соответствии с полученными инструкциями документов плательщику. В инструкциях должен быть точно указан период времени для совершения плательщиком любого действия. Документы должны быть представлены плательщиком в том виде, в каком они были получены, за исключением проставления идентификационных меток для инкассовой операции, необходимых индоссаментом.

Банки, участвующие в инкассовых расчетах, обязаны действовать добросовестно и проявлять разумную осмотрительность. Проверяя документы, они должны удостовериться, что они по внешним признакам соответствуют перечисленным в инкассовом поручении.

Участвующие в операции инкассации банки не несут никакую ответственность и никакие обязательства за последствия, возникающие из-за задержки или потерь в пути каких-либо сообщений, писем или документов; за искажение, задержки или ошибки при передаче телеграмм, телекса или при сообщении по электронным системам; за ошибки в переводе или толковании технических терминов, а также за форс- мажорные обстоятельства.

Товары не должны отправляться непосредственно в адрес банка л на консигнацию банку без его предварительного согласия. Если же такое произошло, банк не обязан принимать товар, риск и ответственность за который продолжает нести отправитель.

---

2.3 Банковский перевод как форма международных расчетов

Банковский перевод- это последовательность операций, начинающаяся с выдачи инициатором платежа платежных инструкций, в соответствии с которыми один банк (банк-отправитель) осуществляет перевод денежных средств за счет плательщика в другой банк (банк-получатель) в пользу лица, указанного в платежных инструкциях (бенефициара). [7]

Банковские переводы осуществляются посредством платежных поручений, адресуемых одним банком другому, а при наличии особой банковской договоренности- посредством банковских чеков или иных платежных документов.

Платежное поручение представляет собой приказ банка, адресованный своему корреспонденту, о выплате определенной суммы средств по просьбе и за счет перевододателя иностранному поручателю с указанием способа возмещения банку- плательщику выплаченной им суммы. Банки направляют друг другу платежные поручения, как правило, в электронном виде по международной системе СВИФТ (SWIFT).

С развитием электронных технологий, увеличением межгосударственных потоков рабочей силы и международного туризма значительно возросли объемы и значение международных переводов физических лиц, так называемые переводы без открытия счета. Эти переводы осуществляются банками и небанковскими специализированными организациями. В настоящее время в мире насчитывается несколько десятков международных клиринговых центров, через которые осуществляются платежи физических лиц. Наиболее известная из таких систем- «Вестерн Юнион» (Western Union). На начало 2004 г. на территории России действовали девять таких систем, в том числе семь из них организованы на базе российских банков.

2.4 Расчеты с использованием векселей и чеков

В международных расчетах применяются переводные векселя. Выставляемые экспортером на импортера. Тратта- документ, составленный в уставленной законом форме и содержащий безусловный приказ одного лица (трассанта) другому (трессату) об уплате в указанный срок определенной суммы денег названному в векселе третьему лицу (ремитенту) или предъявителю. Трассант и ремитент могут быть одним и лицом, если тратта выписывается « на себя». По сути тратта является переводным векселем, который обращается в отличие от непередаваемого векселя. Оба термина используются преимущественно в международных сделках. За оплату векселя ответственность несет акцептант, в качестве которого выступает импортер или банк. Акцептованные банками тратты легко превратить в наличные деньги путем учета. Форма, реквизиты, условия выставления и оплаты тратт регулируются вексельным законодательство, которое базируется в основном на Единообразном вексельном законе, принятом Женевской вексельной конвенцией 1930 г, а также национальным законодательство (например, Единым торгово- коммерческим кодексом в США с 1954 г., законом о векселях в Великобритании).

---

Прообразом тратты были появившиеся в XII-XIII вв. сопроводительные письма с просьбой выплатить подателю ( обычно купцу) соответствующую сумму в местной валюте. С развитием товаро-денежных отношений и глобализацией хозяйственных связей вексель стал универсальным кредитно-расчетным документом. Использование тратты в дополнение к инкассо и аккредитиву дает право на получение кредита и валютной выручки.

Различаются тратты: а) на предъявителя, б) оплачиваемая через 30 дней после предъявления, должна иметь акцепт и тем самым становится гарантированным финансовым документом.

При расчетах с использованием векселя экспортер передает тратту и товарные документы на инкассо своему банку, который получает валюту с импортера. Импортер становится собственником этих документов лишь против оплаты или акцепта тратты. Срок оплаты векселя при экспортных поставках в кредит обусловлен договоренностью сторон. Используя один вексель как средство платежа, можно погасить несколько различных денежных обязательств с помощью передаточной надписи (индоссамента) на нем. Различаются индоссаменты: именной, бланковый, безоборотный, условный.

Ретратта- встречный переводной вексель, выписанный держателем неоплаченного или неакцептованного переводного векселя на трассанта или индоссанта на сумму векселя плюс издержки с целью его пролонгации.

В международных расчетах используются также чеки, впервые появившиеся в XVI в. В виде квитанции кассиров, которые за хранение денег взимали проценты с вкладчиков. Если платеж осуществляется с помощью чека, то должник (покупатель) либо самостоятельно выставляет чек ( чек клиента), либо поручает его выписку банку (чек банка). Формы и реквизиты чека регулируются национальными и международными законодательство (Чековой конвенцией1931 г.). Чек подлежит оплате (инкассации) по предъявлении.

В качестве средства платежа в международных расчетах неторгового характера используются дорожные чеки и еврочеки. Дорожный (туристский) чек- платежный документ, денежное обязательство (приказ) выплатить обозначенную на нем сумму валюты его владельцу. Дорожные чеки выписываются крупными банками в национальной и иностранной валютах. Еврочек – чек в евровалюте- выписывается банком без предварительного взноса клиентом наличных денег и на более крупные суммы в счет банковского кредита сроком до месяца; оплачивается в любой стране- участнице соглашения «Еврочек» (с 1968 г.)ю Стандартная форма еврочека, сопровождаемого гарантийной еврокартой, дает владельцу право получать деньги в зарубежных банках и рассчитываться за покупки в магазинах ряда стран при поездках за границу.

---