Файл: Банковский кредит и его роль в развитии экономики..pdf

Введение

Значительные успехи экономически развитых стран в инновационной модернизации во многом связаны именно с обеспечением оптимального, взаимовыгодного финансового взаимодействия банков и предприятий реального сектора экономики. Сбалансированное финансовое взаимодействие банков и реального сектора экономики используют как страны с высоко развитой экономикой, так и ряд быстро растущих стран.

В России коммерческие банки с начала перехода России к рыночным отношениям выполняли и выполняют главным образом роль посредников в расчетах. Пока инвестиционные потоки отечественной банковской системы слабо совпадают с финансовыми потребностями реальной экономики. Таким образом, вопрос развития системы банковского кредитования реального сектора экономики России достаточно актуален.

Целью курсовой работы является исследование банковского кредитования реального сектора экономики на макро- и микроуровнях. В соответствии с поставленными целями предусматривается последовательное решение следующих задач:

1. исследование теоретических основ системы банковского кредитования;
2. анализ современной ситуации в сфере банковского кредитования хозяйствующих субъектов реальной экономики России;
3. выявление макроэкономических проблем в системе банковского кредитования реального сектора экономики, определение причин их существования;
4. определение основных направлений решения базовых проблем банковского кредитования реального сектора экономики на микроэкономическом и макроэкономическом уровнях.

Объектом исследования в курсовой работе является система банковского кредитования, ориентированная на создание и реализацию кредитного продукта предприятиям реального сектора экономики.

Предметом исследования выступают экономические отношения, связанные с кредитованием хозяйствующих субъектов реального сектора банками, и их влияние на развитие экономики в целом.

Нормативной базой исследования в курсовой работе стали законы Российской Федерации, указы Президента России, постановления Правительства Российской Федерации, различные нормативно-правовые акты, издаваемые органами исполнительной власти, нормативные документы Банка России, программы, стратегии, концепции, регулирующие вопросы денежно-кредитного обращения.

Информационно-эмпирическую базу исследования составили официальные данны Федеральной службы статистики России, Банка России, статьи, опубликованные в периодических изданиях и электронных средствах массовой информации.

---

Глава 1. Теоретические основы системы банковского кредитования.

• 1. Сущность, принципы и функции банковского кредита

Содержание кредита состоит в двойном движении стоимости - сначала от кредитора к заемщику, а затем наоборот. Как экономическая категория кредит имеет смысл только при выполнении условия возвратности.

Самой распространенной формой кредита в современных условиях является банковский кредит. Он является продуктом отношений кредиторов и заемщиков, где в роли первых выступает кредитная организация, предоставляющая заемный капитал (обязательно в денежной форме) на основе возвратности, срочности и платности. Деятельность, связанную с созданием и реализацией банковского кредита, представляющую собой упорядоченный комплекс организационных, информационных, финансовых, юридических и иных процедур, определяющих порядок отношений между кредитором и заемщиком по поводу предоставления последнему на основании договора, определенной суммы денежных средств, можно определить как банковское кредитование.

Основными элементами банковского кредита, его неотъемлемыми звеньями, являются субъекты, объекты и принципы кредитования.

Кредитор и заемщик являются субъектами банковского кредитования.

Кредитор - это экономический агент, имеющий незанятые денежные средства, которые он готов предоставить на определенных условиях заемщику.

Заемщик - это экономический агент, который получил определенную ссуду и должен ее возвратить кредитору с выплатой процентов. Имеющиеся денежные средства заемщик может использовать в различных сферах - и материального и нематериального производства. Экономические агенты, инвестирующие эти средства, создают реальную экономику.

Ссуда, которая передается во временное пользование кредитором заемщику, является объектом кредитования. Заемщик, воздействуя на объект, достигает определенных целей, которые явились побуждающим мотивом его обращения к кредитным средствам.

В науке и на практике на основе кредита как экономической категории выделяют несколько принципов выстраивания отношений между субъектами кредитования. Все принципы можно разбить на следующие группы:

---

1. базовые принципы (возвратность, срочность, платность);
2. дополнительные принципы (обеспеченность, целевой характер, дифференцированность).

Дополнительные принципы призваны в значительной степени способствовать соблюдению принципов базовых.

Принцип возвратности кредита означает необходимость своевременного возврата средств кредитору после завершения их использования в хозяйстве заемщика.

Принцип срочности кредита предполагает, что возвращать заемщику сумму ссуды следует не в любое приемлемое для него время, а в точно определенный срок, установленный кредитным договором.

Принцип платности кредита выражает необходимость оплаты заемщиком права на использование кредитных ресурсов.

Принцип обеспеченности кредита выступает формой необходимой защиты имущественных интересов кредитора от возможного нарушения заемщиком принятых в договоре обязательств.

Принцип целевого характера кредита выражает необходимость целевого использования средств кредитора и используется для большинства кредитных отношений.

Принцип дифференцированности кредита состоит в применении кредитором к различным категориям заемщиков дифференцированных (различающихся) условий кредитного договора.

1.2. Классификация банковского кредита

В теории выделяют множество классификаций банковских кредитов. Основными классификационными признаками являются: целевое назначение, срок погашения, способ взимания ссудного процента, способ погашения, наличие обеспечения.

По срокам погашения различают онкольные ссуды, краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные.

Онкольные ссуды - это кредиты, которые необходимо вернуть в заранее оговоренный срок по требованию кредитора. На современном этапе эти ссуды не распространены в РФ и в других странах, так как сильно зависят от стабильности на рынке заемных средств и экономики в целом.

Краткосрочные ссуды - это кредиты, срок возвращения которых не более 1 года. Краткосрочные кредиты предназначены, прежде всего, для покрытия нехватки собственных оборотных средств у предприятия. В общем объеме заемных средств краткосрочные ссуды в РФ преобладают.

Среднесрочные ссуды - это ссуды, предоставляемые на срок от одного года до трех (иногда - пяти) лет.

Долгосрочные ссуды - это ссуды, предоставляемые на срок от трех лет и выше. Они используемые, как правило, в инвестиционных целях.

---

По способу погашения различают ссуды, погашаемые единовременным взносом (платежом) со стороны заемщика и ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора. Первая форма погашения является традиционной формой возврата краткосрочных ссуд, она весьма функциональна с позиции юридического оформления, так как не требует использования механизма исчисления дифференцированного процента.

При втором способе погашения конкретные условия (порядок) возврата определяются договором, в том числе - в части антиинфляционной защиты интересов кредитора. Этот вид погашения всегда используются при долгосрочных ссудах и, как правило, при среднесрочных.

Банковские кредиты

Тип должника

Срок депозита

Назначение

Обеспеченность

Потребительский кредит

Коммерческий кредит

Другие

Депозиты до востребования

Срочные депозиты

Под оборотные средства

Под основные средства

Необеспеченные кредиты

Обеспеченные кредиты

По способу взимания ссудного процента различают три вида ссуд: ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего погашения; ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора, и ссуды, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи их заемщику.

Первый способ взимания ссудного процента используется как форма оплаты краткосрочных ссуд, второй - как форма оплаты средне- и долгосрочных ссуд, третий - как форма оплаты ростовщического капитала.

По наличию обеспечения различают доверительные ссуды, обеспеченные ссуды, ссуды под финансовые гарантии третьих лиц, целевые ссуды.

При доверительных ссудах единственной формой обеспечения возврата является непосредственно кредитный договор. Доверительные ссуды в ограниченном объеме применяются некоторыми зарубежными банками в процессе кредитования постоянных клиентов, пользующихся их полным доверием (подкрепленным возможностью непосредственно контролировать текущее состояние расчетного счета заемщика). При средне- и долгосрочном кредитовании могут использоваться лишь в порядке исключения с обязательным страхованием выданной ссуды, обычно - за счет заемщика. В российской практике применяются коммерческими банками лишь при кредитовании собственных учреждений.

---

Обеспеченные ссуды являются основной разновидностью современного банковского кредита. В роли обеспечения может выступить любое имущество, принадлежащее заемщику на правах собственности, чаще всего - недвижимость или ценные бумаги. При нарушении заемщиком своих обязательств это имущество переходит в собственность банка, который в процессе его реализации возмещает понесенные убытки.

Ссуды под финансовые гарантии третьих лиц предполагают, что их реальным выражением служит юридически оформленное обязательство со стороны гаранта возместить фактически нанесенный банку ущерб при нарушении непосредственным заемщиком условий кредитного договора. В роли финансового гаранта могут выступать юридические лица, пользующиеся достаточным доверием со стороны кредитора, а также органы государственной власти любого уровня. В условиях развитой рыночной ссуды под гарантии третьих лиц долгосрочного кредитования, в отечественной практике имеют ограниченное применение из-за недостаточного доверия со стороны кредитных организаций не только к юридическим лицам, но и к государственным органам, особенно муниципального и регионального уровней.

По целевому назначению различают ссуды общего характера и целевые ссуды. Ссуды общего характера используются заемщиком по своему усмотрению для удовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсах. В современных условиях имеют ограниченное применение в сфере краткосрочного кредитования, при средне- и долгосрочном кредитовании практически не используется. Целевые ссуды предполагают необходимость для заемщика использовать выделенные банком ресурсы исключительно для решения задач, определенных условиями кредитного договора: например, для расчета за приобретаемые товары, выплаты заработной платы персоналу, капитального развития и т.п. Нарушение указанных обязательств влечет за собою применение к заемщику, установленных договором санкций в форме досрочного отзыва кредита или увеличения процентной ставки.

По категории потенциальных заемщиков различают аграрные ссуды, коммерческие ссуды, ссуды посредникам на фондовой бирже, ипотечные ссуды и межбанковские ссуды.

Аграрные ссуды являются одной из наиболее распространенных разновидностей кредитных операций, определивших появление специализированных кредитных организаций-агробанков. Их характерной особенностью является четко выраженный сезонных характер, обусловленный спецификой сельскохозяйственного производства. В настоящее время в России эти кредитные операция осуществляются в основном по линии государственного кредитования из-за крайне тяжелого финансового состояния большинства заемщиков, связанных с сельским хозяйством.

---