Файл: КРЕДИТ И ОКОЛОКРЕДИТНЫЕ ОТНОШЕНИЯ).pdf

Введение.

Слово «кредит» происходит от латинского слова creditum - ссуда, долг. Многие экономисты связывают его с близким по значению термином – credo - «верю». Соответственно в кредите видят долговое обязательство, напрямую связанное с доверием одного человека, передавшему другому определенную ценность. Такая трактовка происхождения слова «кредит» вполне правдоподобна, поскольку кредит и кредитные отношения возникают из сделок, в которых одна сторона (кредитор) предоставляет другой стороне (заемщику) некий обладающий ценностью предмет (имущество) в обмен на обещание заемщика вернуть такой же предмет или иной его эквивалент в будущем. Однако, по справедливому замечанию видного немецкого экономиста XIX в. А. Шеффле, доверие есть спутник кредита, но не составляет его экономического существа. Одного до верия мало. Для возникновения и развития кредитных отношений необходимы веские экономические основания, серьезные экономические причины.
Кредит относится к числу важнейших категорий экономической науки, он активно изучается практически всеми ее разделами. Такой интерес к кредиту и кредитным отношениям продиктован уникальной ролью, которую играет это экономическое явление не только в хозяйственном обороте, национальной и международной экономике, но и в жизни человеческого общества в целом. Предприятия всех форм собственности, а также граждане постоянно нуждаются в дополнительном финансировании. Оформление кредита способствует ускорению оборачиваемости капиталов для предприятий и возможностью приобретения дополнительных предметов роскоши, автомобилей, недвижимости и др. вещей для частных лиц. Поэтому роль кредита в жизни страны с каждым годов возрастает. 
Целью работы является изучение подходов к анализу кредита и околокредитных отношений. 
В первой главе рассмотрена сущность кредита и околокредитных отношений.
Во второй главе более анализируются сущность кредита и раскрываются такие понятия как: структура кредита, кредитор, заемщик, ссуженная стоимость, стадии движения кредита, основа кредита.
В третьей главе рассмотрены формы кредита в условиях современной экономики.

ГЛАВА 1.Понятие кредита в Российской Федерации.

1.1.Кредит и его сущность

Кредит — это категория, выражающая экономические отношения, складывающиеся между кредитором и заемщиком по поводу ссуды — передачи средств во временное пользование с обязательством возврата и оплаты.

Кредит аккумулирует высвободившийся капитал, тем самым, обслуживает прилив капитала, что обеспечивает нормальный воспроизводственный процесс.

Также кредит убыстряет процесс денежного обращения, обеспечивает выполнение целого ряда отношений: страховых, инвестиционных, играет большую роль в регулировании рыночных отношений.

Сущность кредита — аккумуляция и распределение временно свободных денежных средств общества.

Функции кредита:

1. аккумуляция свободных денежных средств

2. распределение свободных денежных средств

3. замещение действительных денег кредитными орудиями обращения

4. замещение наличных денег кредитными операциями

Кредитная система — это совокупность кредитных отношений и форм их организации. Для того чтобы возможность кредита стала реальностью, нужны определенные условия:

- во-первых, участники кредитной сделки — кредитор и заемщик — должны выступать как юридически самостоятельные субъекты, материально гарантирующие выполнение обязательств, вытекающих из экономических связей;

- во-вторых, кредит возможен лишь тогда, когда имеется совпадение интересов субъектов кредитных отношений — кредитора и заемщика.

Субъектами кредитных отношений выступают:

1) кредитор, то есть участник сделки, предоставляющий деньги другому участнику взаймы на определенных условиях.

Он несет ответственность за возврат кредита и процентов и обязан создать для этого правовую базу, то есть заключить с заемщиком договор.

Кредитный договор должен содержать все условия предоставления, пользования и возврата кредита в соответствии с действующим законодательством. Мобилизация высвободившихся ресурсов кредиторами носит производительный характер, поскольку она обеспечивает их превращение в «работающие» ресурсы. Кредиторами могут стать субъекты, выдающие ссуду, т.е. реально предоставляющие деньги или товар во временное пользование. Для того чтобы выдать ссуду, кредитору необходимо располагать определенными средствами.

В современном хозяйстве банк-кредитор может предоставить ссуду не только за счет собственных ресурсов, но и за счет привлеченных средств, хранящихся на его счетах, а также мобилизованных посредством размещения акций и облигаций. Мобилизуя свободные денежные ресурсы предприятий и населения, банки становятся коллективными кредиторами.

Кредиторами выступают лица, предоставляющие ресурсы в хозяйство заемщика на определенный срок. При коммерческом кредите, например, кредитор предоставляет заемщику (покупателю) товары, подлежащие реализации. Кредитор вправе контролировать процесс использования ссуды для того, чтобы обеспечить ее своевременный возврат. Это основные условия привлечения кредита.2) заемщик, то есть участник сделки, получающий деньги взаймы от другого участника на определенных условиях.

Ссудозаемщик должен быть платежеспособным и использовать кредит в операциях, приносящих прибыль. Для возврата кредита необходимо, чтобы денежные средства были высвобождены из оборота и направлены на погашение кредита и уплату процентов. Заемщиками выступают отдельные лица и организации, испытывающие потребность в дополнительных ресурсах развития или удовлетворении срочных потребностей. При этом банки выступают коллективными заемщиками, поскольку занимают не для себя, а для других.

Схема 1.

1.2.Формы кредитных отношений

Кредитные отношения - это такой вид отношений, который возникает между кредитором и заемщиком при выполнении кредитных операций. Субъектами кредитных отношений является государство, предприниматели, население, не банковские финансово-кредитные институты.

Необходимость кредитной системы обусловлена следующими объективными потребностями:

- Организация кредитных отношений через кредитные учреждения, которые аккумулируют временно ( на определенный период) свободные средства и предоставляющих их в ссуду для расширения производства и торговли.

- Управление и уравновешивания соответствующих денежных потоков, что создает особую форму предпринимательской деятельности.

- Техническая организация движения денежных средств в экономике.

- Кредитные отношения  происходящие между кредиторами и заемщиками,  и которые фиксируются в кредитном договоре.

Кредитные отношения реализуются через установленные законодательством кредитные операции, которые подразделяются на:

- Обеспеченные или необеспеченные кредитные активы;

- Срочные (краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные отношения);

- По виду взимания процента (во время выдачи кредита или при возврате займа).

Принципы кредитования

Основные принципы кредитования:

1. Целевой характер (кредиты которые предоставляются для воспроизводства основного капитала, осуществления предпринимательской деятельности, а так же на покрытия сезонных потребностей для аграрной сферы, и другие потребности).

2. Срочность (необходимый кредит предоставляется на заранее определенный срок).

3. Платность (данный кредит предоставляется на условиях платности).

Формы кредита

Различают следующие формы кредита: коммерческий - имеет выраженный товарный характер, чаще всего когда предприниматели поставляют друг другу необходимые товары с отсрочкой платежа; банковский кредит - предоставляется клиентам в денежной форме всеми предлагающими данные услуги кредитными учреждениями; потребительский - предоставляется торговыми организациями потребителям; государственный кредит - это такой вид кредита, при котором само государство предоставляет необходимые кредиты предприятиям, населению; международный кредит - это движение ссудного капитала между странами.

Современная кредитная система далеко шагнула вперед и  обеспечивает необходимые условия для развития научно-технического прогресса, а так же дальнейшего роста производства, накопления капитала.

Таблица 1.

1.3 Классификация видов кредита.

Классификация видов кредита:

1. По срокам: краткосрочный (3-6 месяцев), среднесрочный (до 1 года), долгосрочный (более 1 года).

2. По количеству кредиторов:

- один кредитор;

- консорциальные кредиты - за счет образуемых банковских консорциумов с целью аккумулирования кредитных ресурсов, снижения риска кредитования за счет привлечения других кредиторов или соблюдения установленных ЦБ нормативов, в частности, показателя максимального размера крупных кредитных рисков (Н7), максимального размера кредитов, гарантий поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9 и Н10).

Соглашения банка о предоставлении консорциальных кредитов носят целевой характер и действуют в течение определенного срока;

- синдицированные кредиты - это ссуды, выданные банком заемщику при условии заключения банком кредитного договора (договора займа) с третьим лицом, в котором определено, что указанное третье лицо обязуется предоставить банку денежные средства.

3. По валюте, в которой предоставляется кредит: моновалютные (рублевый и валютный), мультивалютный (в нескольких валютах).

4. По типу заемщика:

- межбанковский (другим банкам и небанковским финансовым учреждениям);

- потребительский (населению) - целевая форма кредитования физических лиц. В роли кредитора выступают юридические лица, осуществляющие реализацию товаров и услуг. В денежной форме предоставляется как банковская ссуда физическому лицу для приобретения недвижимости, оплаты лечения и т. д.;

- кредит хозяйству;

- государственным органам власти (ссуды клиентам).

5. По субъектам кредитных сделок:

5.1. Частный – коммерческий и банковский кредиты.

Коммерческий кредит — отсрочка по оплате товаров, работ, услуг, предоставляемая продавцом покупателю. Цель этой формы — ускорение процесса реализации продукции. Инструментом является вексель, выражающий финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору.

Отличается от банковского кредита:

• в роли кредитора выступают юридические лица, связанные с производством либо реализацией товаров или услуг, а не специализированные кредитно-финансовые институты;

• предоставляется в товарной форме;

• средняя стоимость ниже средней ставки банковского процента;

• при юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиком плата за этот кредит включается в цену товара, а не определяется специально, например, это может быть фиксированный процент от базовой суммы.

Используется три вида данного кредита:

• кредит с фиксированным сроком погашения;

• кредит с возвратом лишь после фактической реализации заемщиком поставленных ему в рассрочку товаров;

• кредитование по открытому счету, когда поставка партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке.

Банковский кредит — предоставление займов в виде денежных средств.

Предоставляется специализированными кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от ЦБ.

В роли заемщика могут выступать только юридические лица. Инструментом кредитных отношений является кредитный договор или кредитное соглашение.

5.2. Государственный кредит - отличительным признаком является участие государства в лице органов исполнительной власти.

Схема 2.