Файл: Правовое регулирование валютного рынка: общая характеристика).pdf

12. Единство таможенной территории Российской Федерации. Таможенная территория – это территория, в пределах которой Российская Федерация обладает исключительной юрисдикцией в отношении таможенного дела. Таможенная территория РФ также определяется как сухопутная территория РФ, территориальные и внутренние воды, воздушное пространство над ними. Таможенная территория также определена в морской исключительной экономической зоне Российской Федерации с искусственными островами, установками и сооружениями, над которыми Российская Федерация обладает исключительной юрисдикцией в отношении таможенного дела.

13. Принцип единства таможенной территории нацелен на предотвращение появления внешнеторгового и таможенного партикуляризма. Он исключает возможность появления внутренних таможенных границ.

14. Приоритет экономических мер государственного регулирования внешнеторговой деятельности. Государственная внешнеторговая политика осуществляется посредством применения экономического и административного методов регулирования внешнеторговой деятельности в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации. Тот или иной метод регулирования предполагает использование конкретных инструментов государственного регулирования внешнеторговой деятельности, которые условно могут быть объединены в следующие группы:

‒ таможенно-тарифные инструменты (импортный и экспортный тарифы);

‒ паратарифные инструменты, использование которых формально не связано с регулированием внешнеторговой деятельности, но на деле оказывает на нее существенное влияние (таможенные сборы и иные таможенные платежи неналогового характера, внутренние налоги (акцизы, НДС), взимаемые налоговыми органами);

‒ валютно-финансовое регулирование (порядок совершения валютных операций);

‒ антидемпинговые и компенсационные полшины, с помощью которых осуществляется защита интересов национальных производителей, борьба с занижением цен экспортируемых товаров и использованием экспортных субсидий;

‒ государственная монополия на внешнюю торговлю отдельными товарами;

‒ установление технических барьеров, позволяющих контролировать импортные поставки на предмет соответствия национальным стандартам безопасности и качества;

‒ контингентирование (квотирование) внешнеторговых операций, означающее ограничение экспортных и (или) импортных поставок определенным количеством товаров или их суммарной стоимостью на установленный период времени;

‒ лицензирование, предполагающее выдачу уполномоченными на то органами исполнительной власти разрешений (лицензий) на совершение экспортных и (или) импортных операций.

15. Равенство участников внешнеторговой деятельности и их недискриминация. Этот принцип тесным образом связан с конституционным принципом юридического равенства, признания защиты равным образом частной, государственной, муниципальной и иных форм собственности. Государство не должно дискриминировать участников внешнеторговой деятельности, то есть предоставлять одним субъектам условия для внешнеторговой деятельности худшие, по сравнению с предоставленными другим субъектам.

16. Защита государством прав и законных интересов участников внешнеторговой деятельности. Если интересы участников внешнеторговых операций пострадали из-за участия Российской Федерации в международных санкциях, они имеют право на возмещение убытков в судебном порядке за счет средств федерального бюджета. Для защиты экономических интересов российских лиц, пострадавших от действий зарубежных государств, Российская Федерация может вводить ответные меры.

17. Исключение неоправданного вмешательства государства и его органов во внешнеторговую деятельность, нанесения ущерба ее участникам и экономике РФ в целом. Очевидно, что данным принципом не исключается возможность государственного вмешательства во внешнеторговую деятельность. В целом ряде ситуаций государство не только может, но и обязано вмешаться во внешнеторговую деятельность, осуществив тем самым защиту основ конституционного строя, нравственности, законности, прав и законных интересов других лиц. Исключением являются лишь случаи неоправданного вмешательства.

Лица, осуществляющие в РФ валютные операции, в целях валютно-правового регулирования делятся на резидентов и нерезидентов.

К резидентам в соответствии с валютным законодательством относятся:

‒ физические лица, имеющие постоянное местожительство в РФ, в том числе временно находящиеся за пределами РФ;

‒ юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ, с местонахождением в РФ;

‒ организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством РФ, с местонахождением в РФ;

‒ дипломатические и иные официальные представительства РФ, находящиеся за пределами РФ;

‒ находящиеся за пределами РФ филиалы и представительства резидентов – юридические лиц и организации, не являющиеся юридическими лицами.

В число нерезидентов входят:

‒ физические лица, имеющие постоянное местожительство за пределами РФ;

‒ юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами РФ;

‒ организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами РФ;

‒ находящиеся в Российской Федерации иностранные дипломатические и иные официальные представительства, а также международные организации, их филиалы и представительства; находящиеся в РФ филиалы и представительства нерезидентов – юридических лиц и организаций, не являющихся юридическими лицами.

Все юридические и физические лица стран-участников СНГ рассматриваются в качестве нерезидентов, если иное не установлено специальными соглашениями РФ с этими государствами.

В целях развития системы валютного контроля, полного и безусловного выполнения участниками внешнеэкономической деятельности таможенных и налоговых обязательств предусматривается:

‒ совершенствовать действующее законодательство о валютном контроле, в том числе о контроле за поступлением валютной выручки от экспорта товаров, работ, услуг и результатов интеллектуальной деятельности, а также при перемещении валютных ценностей;

‒ подготовить правовые акты, направленные на реализацию контрольных функций таможенных органов при осуществлении внешнеэкономической деятельности, в процессе которой возможны нарушения валютного законодательства;

‒ разработать единые принципы осуществления валютного контроля таможенными службами государств-участников Таможенного союза;

‒ укреплять взаимодействие таможенных органов с иными государственными контролирующими органами и другими заинтересованными ведомствами (Банком России, МВЭС, ВЭК, ФСНП) в осуществлении валютного контроля и борьбы с «отмыванием грязных денег»;

Развитие и совершенствование механизма таможенно-банковского контроля за внешнеторговыми операциями должно оказать несомненное содействие созданию основ будущей глобальной системы валютного контроля Российской Федерации.

1.2. Ответственность за нарушение валютного законодательства

Согласно Федеральному Закону РФ «О валютном регулировании и
валютном контроле» уголовную и административную ответственность за
нарушение положений актов валютного законодательства несут все без исключения лица, которые будут признаны виновными в несоблюдении валютного законодательства. При этом нет никакой разницы, является виновный резидентом или нерезидентом Российской Федерации^[3].

Что касается уголовной ответственности, то следует отметить, что в соответствии с нормой закона она, к примеру, наступает за невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте. Валютным преступлением, также признаётся виновное опасное деяние, которое было совершено под опасностью санкции. Следует также всегда брать во внимание эквивалент денежной суммы, которая не была возвращена из-за границы. К примеру, если сумма в пять миллионов рублей, то она как раз является порогом малозначительности. За невозвращение такой суммы денежных средств лицо может быть осуждено в соответствие с нормами уголовного законодательства. Если же сумма иностранной валюты будет составлять три миллиона рублей, то в
данном конкретном случае может наступить административная ответственность. Итак, можно говорить о том, что валютным преступлением является
правонарушение средней тяжести со всеми вытекающими отсюда уголовно-правовыми последствиями.

Согласно нормам Уголовного кодекса Российской Федерации^[4] к уголовной ответственности может быть привлечён руководитель юридического лица только в том случае, если в его действии или бездействии будут обнаружены признаки, которые в дальнейшем будут являться составом преступления, ответственность за которое предусмотрена УК РФ.

Как уже было отмечено выше, за нарушение валютного законодательства предусмотрена также и административная ответственность. В Кодексе об административных правонарушениях ответственность за нарушение валютного законодательства закреплена в статье 15.25. Часть 2 статьи 15.25 Кодекса об административных преступлениях Российской Федерации^[5] предусматривает, невыполнение в установленный срок прямых обязанностей по ввозу на территорию РФ товаров, невозврат в установленный срок, переведённой за данные товары суммы капитала, или цена которых эквивалентна сумме оплаченных за их капитала, влечёт наложение административного штрафа на граждан, должностных лиц и юридических лиц в объёме от одной десятой до одного объёма суммы нелегальной денежной операции. Следует заметить, что в такой ситуации речь может идти только о валютных средствах в сумме, которая не превышает объём 5 млн. руб.

Выводы.

Валютное регулирование и валютный контроль направлены на сферу обращения валютных ценностей, связанных с внешней торговлей и перемещением капитала, операциями с наличной инвалютой и обеспечение стабильности и конвертируемости российского рубля.

Основы организации и осуществление валютного регулирования определены Законом РФ «О валютном регулировании и валютном контроле». Регулирующая функция валютного законодательства сводится, в первую очередь, к определению объема прав и обязанностей лиц, участвующих в совершении валютных операций. Основной целью валютного контроля является обеспечение соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций.

Согласно Федеральному Закону РФ «О валютном регулировании и
валютном контроле» уголовную и административную ответственность за
нарушение положений актов валютного законодательства несут все без исключения лица, которые будут признаны виновными в несоблюдении валютного законодательства.

Глава 2. Правовое регулирование биржевого и внебиржевого валютного рынка в России

2.1. Правовое регулирование биржевого валютного рынка

В настоящее время биржевой валютный рынок в России является значительной частью валютного рынка в целом, однако вплоть до текущего момента он характеризовался фактическим отсутствием единой системы государственного регулирования, в том числе и на законодательном уровне. Во многом эта особенность отечественной нормативно-правовой базы обусловлена тем, что ее формирование происходило крайне неравномерно, причем на протяжении непродолжительной истории развития нередко возникала парадоксальная ситуация: сначала развивался биржевой валютный рынок, в отдельные моменты регулируемый только наиболее общими нормативными актами (например, Гражданским кодексом Российской Федерации) и документами организатора торгов, а лишь затем происходило формирование соответствующей законодательной базы, в которой зачастую происходило формальное закрепление уже сложившейся практики его функционирования (иными словами, периодически законодательство «догоняло» рынок, хотя чисто теоретически все должно складываться наоборот).

Кроме того, следует признать, что биржевая торговля валютой в России всегда характеризовалась очень высоким уровнем концентрации, поэтому немалое влияние на существующую нормативно-правовую базу в процессе ее становления оказала Московская биржа (ранее - Московская межбанковская валютная биржа). Необходимо отметить, что это влияние было чрезвычайно сильным и продолжительным.