Файл: Система защиты информации в банковских системах (Определение понятия «банковская тайна»).pdf

В настоящее время, не учитывая пересмотренных, но еще не вступивших в силу соглашений, обмен налоговой информацией в пользу иностранного правительства гарантирован швейцарскими властями только в случае налогового мошенничества, то есть уклонения от уплаты значительной суммы налога с применением фальсифицированных документов, например, фальшивых накладных, неверных или сфабрикованных балансовых отчетов и/или путем внедрения «схем обмана», целью которых является обман иностранных налоговых органов, например, с использованием оффшорных корпоративных структур^[18].

Банковская тайна в США

В США вся информация о конфиденциальной банковской информации и ее защите представлены в американском Законе о банковской тайне. Данный закон называется «Закон об отчетности по валютным и иностранным операциям», который был принят в 1970 г. Основная цель этого документа – полная и подробная отчетность по значительным операциям с наличными деньгами. По мысли американских законодателей, крупные объемы налички являются неизменными спутниками уклонения от налогообложения, наркотрафика, торговли людьми и прочими преступлениями^[19]. То есть, банковская законодательная система США отличается, от банковской законодательной системы тем, что если есть крупные деньги, следовательно, они не нажиты «чистыми» способами, то есть все кто быстро зарабатывают и много – это преступники.

Причем, следует отметить, что в США даже установили, так называемый «порог» - минимальная сумма, который равен 10 тысячям долларов. Все, что выше – попадает под строгий контроль надзорных органов. Можно сказать, что на суммах в 10 тысяч «зеленых» и более понятие БТ в Америке почти исчезает. Это относится, как к гражданам США, так и к иностранцам. Любое, самое незначительное нарушение в валютной отчетности считается в Новом Свете тяжким преступлением^[20].

Банковская тайна в Республике Молдова

Для многих интересным будет законы о банковской деятельности в Республики Молдова, после того, как на весь мир прозвучал грабеж в Национальном банке в размере 1 млрд. долларов.

Начнем с того, что на данный момент действует закон «О национальном банке Республики Молдова» от 21 июля 1995 года №548-XIII^[21], который регламентирует банковскую деятельность, а так же вопросы связанные с неразглашением конфиденциальной информации.

Согласно данному закону

Конфиденциальную информацию работники, которые работают и которые не работают должны хранить до конца своей жизни и не разглашать. Между работником и банком заключается договор, после увольнение/ перевода работника о неразглашении информации.

Но данный закон предусматривает и разглашение тайной информации в ряде случаев, которые указаны в законе^[22].

Следует отметить, что парламент «желает» внедрить в закон, согласно который будет регулировать покупки граждан, в том случае, если стоимость покупки будет превышать 30 тыс. евро^[23].

Банковская тайна в Украине

Остановимся не много на Украине.

Деятельность банков, в том числе и банковская тайна регулируется «Закон Украины о банках и банковской деятельности» С изменениями от 15.11.2016 (Закон Украины о банках и банковской деятельности http://meget.kiev.ua/zakon/zakon-ukraini-o-bankah/). Целью «Закона о банках и банковской деятельности» является правовое обеспечение стабильного развития и деятельности банков в Украине и создание надлежащей конкурентной среды на финансовом рынке, обеспечение защиты законных интересов вкладчиков и клиентов банков, то есть защита конфиденциальной информации.

Особенно привлекает внимание, закон подписанный президентом Украины П. Порошенко, а именно закон №914-VIII «О внесении изменений в Бюджетный кодекс Украины (относительно согласования норм Бюджетного кодекса с изменениями в отраслевое и налоговое законодательство)», которым, в частности, внесены изменения в закон «О банках и банковской деятельности в Украине». Этим документом разрешается раскрывать банковскую тайну по запросу Министерства финансов для проверки информации, предоставляемой гражданами при оформлении социальных выплат^[24].

Получается, что в Украине закон есть, но есть и другой закон, который позволяет разглашать конфиденциальную информацию.

В заключение хотелось бы отметить, что к ответственности за разглашение конфиденциальной информации можно, конечно, привлечь и банк, и правонарушителей, но ущерб зачастую уже будет нанесен. В России это весьма актуальный вопрос. Можно безустанно говорить, что множество стран страдают от отрицательной статистики и ничего не предпринимать, а можно рассмотреть успешные примеры той же статистики – Германия и Нидерланды, выявить их преимущество в данном вопросе и, возможно, ограничить случаи предоставления сведений, составляющих банковскую тайну, что поможет обеспечить ее сохранность^[25].

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Использование компьютеров и автоматизированных технологий сейчас приводит к появлению ряда проблем для руководства организацией. Компьютеры, часто объединенные в сети, могут предоставлять доступ к колоссальному количеству самых разнообразных данных. Поэтому люди беспокоятся о безопасности информации и наличии рисков, связанных с автоматизацией и предоставлением гораздо большего доступа к конфиденциальным, персональным или другим критическим данным. Все увеличивается число компьютерных преступлений, что может привести, в конечном счете, к подрыву экономики. И поэтому должно быть ясно, что информация - это ресурс, который надо защищать.

Ответственность за защиту информации лежит на низшем звене руководства. Но также кто-то должен осуществлять общее руководство этой деятельностью, поэтому в организации должно иметься лицо в верхнем звене руководства, отвечающее за поддержание работоспособности информационных систем.

И так как автоматизация привела к тому, что теперь операции с вычислительной техникой выполняются простыми служащими организации, а не специально подготовленным техническим персоналом, нужно, чтобы конечные пользователи знали о своей ответственности за защиту информации.

Единого рецепта, обеспечивающего 100% гарантии сохранности данных и надёжной работы сети не существует. Однако создание комплексной, продуманной концепции безопасности, учитывающей специфику задач конкретной организации, поможет свести риск потери ценнейшей информации к минимуму.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. ЗАКОН РЕСПУБЛИКИ МОЛДОВА от 21 июля 1995 года №548-XIII О Национальном банке Молдовы http://base.spinform.ru/show_doc.fwx?rgn=3525
2. Банковская тайна [онлайн] -URL: https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%91%D0%B0%D0%BD%D0%BA%D0%BE%D0%B2%D1%81%D0%BA%D0%B0%D1%8F_%D1%82%D0%B0%D0%B9%D0%BD%D0%B0 (дата обращения 18.11.2016)
3. БАНКОВСКАЯ ТАЙНА: ПОНЯТИЕ, СУБЪЕКТЫ И ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА ЕЕ РАСКРЫТИЕ // А. С. Арменовна. [онлайн] -URL: http://novainfo.ru/article/3853/pdf (дата обращения 27.11.2016)
4. Банковская тайна [онлайн] -URL: https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%91%D0%B0%D0%BD%D0%BA%D0%BE%D0%B2%D1%81%D0%BA%D0%B0%D1%8F_%D1%82%D0%B0%D0%B9%D0%BD%D0%B0 (дата обращения 18.11.2016)
5. Собянин А.А. Банковская тайна [онлайн] -URL:https://zakon.ru/blog/2013/2/7/bankovskaya_tajna (дата обращения 18.11.2016).
6. Банковская тайна [онлайн] -URL: http://cbkg.ru/articles/bankovskaja_tajjna.html (дата обращения 18.11.2016)
7. Краткий курс лекций по дисциплине «Профессиональная этика и ценности бухгалтеров и аудиторов». Конфиденциальность [онлайн] -URL: http://studme.org/59930/etika_i_estetika/konfidentsialnost (дата обращения 20.11.2016)
8. Информационная безопасность [онлайн] -URL: http://www.bizneshelper.ru/pages/informacionnaya-bezopasnost (дата обращения 22.11.2016)
9. Конфиденциальная информация [онлайн] -URL: http://utmagazine.ru/posts/9997-konfidencialnaya-informaciya (дата обращения 22.11.2016)
10. Угрозы информации. Угрозы секретности и целостности. Анализ угроз информации. [онлайн] -URL:http://studopedia.su/14_177599_ugrozi-informatsii-ugrozi-sekretnosti-i-tselostnosti-analiz-ugroz-informatsii.html (дата обращения 24.11.2016)
11. Информационная безопасность банков: меры, принципы, угрозы [онлайн] -URL: http://tvoi.biz/biznes/informatsionnaya-bezopasnost/informatsionnaya-bezopasnost-bankov.html (дата обращения 22.11.2016)
12. Защита банка изнутри [онлайн] -URL: https://xakep.ru/2001/04/03/12274/ (дата обращения 25.11.2016)
13. Способы защиты банковской информации. [онлайн] -URL: https://oaookb.ru/articles/sposoby-zashchity-bankovskoy-informacii (дата обращения 25.11.2016)
14. Банковская тайна [онлайн] -URL: http://www.sravni.ru/enciklopediya/banki/slovar/bankovskaja-tajna/ (дата обращения 27.11.2016).
15. Банковская тайна: состояние и проблемы// А.С. Селивановский. [онлайн] -URL: http://www.selivanovsky.ru/pages/bankovskaya_tajna/ (дата обращения 27.11.2016).
16. Банковская тайна [онлайн] -URL: http://cbkg.ru/articles/bankovskaja_tajjna.html (дата обращения 27.11.2016).
17. Гражданам, которые собираются приобрести в этом году машины или недвижимость дороже 30 тысяч евро, надо быть готовыми к тому, что им придется объяснить в налоговой службе происхождение денег [онлайн] -URL: http://ru.sputnik.md/moldova/20160202/4466524.html (дата обращения 28.11.2016).
18. Банковская тайна уже вовсе не тайна // Гонта, И. [онлайн] -URL:http://racurs.ua/1087-bankovskaya-tayna-uje-vovse-ne-tayna (дата обращения 27.11.2016)

на Allbest.ruПРИЛОЖЕНИЯ

Рисунок 1. Составные части конфиденциальной информации

1. Банковская тайна [онлайн] -URL: https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%91%D0%B0%D0%BD%D0%BA%D0%BE%D0%B2%D1%81%D0%BA%D0%B0%D1%8F_%D1%82%D0%B0%D0%B9%D0%BD%D0%B0 (дата обращения 18.11.2016) ↑

2. Собянин А.А. Банковская тайна [онлайн] -URL: https://zakon.ru/blog/2013/2/7/bankovskaya_tajna (дата обращения 18.11.2016). ↑

3. Банковская тайна [онлайн] -URL: https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%91%D0%B0%D0%BD%D0%BA%D0%BE%D0%B2%D1%81%D0%BA%D0%B0%D1%8F_%D1%82%D0%B0%D0%B9%D0%BD%D0%B0 (дата обращения 18.11.2016) ↑

4. Собянин А.А. Банковская тайна [онлайн] -URL:https://zakon.ru/blog/2013/2/7/bankovskaya_tajna (дата обращения 18.11.2016). ↑

5. Банковская тайна [онлайн] -URL: http://cbkg.ru/articles/bankovskaja_tajjna.html (дата обращения 18.11.2016) ↑

6. Краткий курс лекций по дисциплине «Профессиональная этика и ценности бухгалтеров и аудиторов». Конфиденциальность [онлайн] -URL: http://studme.org/59930/etika_i_estetika/konfidentsialnost (дата обращения 20.11.2016) ↑

7. Информационная безопасность [онлайн] -URL: http://www.bizneshelper.ru/pages/informacionnaya-bezopasnost (дата обращения 22.11.2016) ↑

8. Конфиденциальная информация [онлайн] -URL: http://utmagazine.ru/posts/9997-konfidencialnaya-informaciya (дата обращения 22.11.2016) ↑

9. Угрозы информации. Угрозы секретности и целостности. Анализ угроз информации. [онлайн] -URL:http://studopedia.su/14_177599_ugrozi-informatsii-ugrozi-sekretnosti-i-tselostnosti-analiz-ugroz-informatsii.html (дата обращения 24.11.2016) ↑

10. Информационная безопасность банков: меры, принципы, угрозы [онлайн] -URL: http://tvoi.biz/biznes/informatsionnaya-bezopasnost/informatsionnaya-bezopasnost-bankov.html (дата обращения 22.11.2016) ↑

11. Защита банка изнутри [онлайн] -URL: https://xakep.ru/2001/04/03/12274/ (дата обращения 25.11.2016) ↑

12. Способы защиты банковской информации. [онлайн] -URL: https://oaookb.ru/articles/sposoby-zashchity-bankovskoy-informacii (дата обращения 25.11.2016) ↑

13. Банковская тайна [онлайн] -URL: http://www.sravni.ru/enciklopediya/banki/slovar/bankovskaja-tajna/ (дата обращения 27.11.2016). ↑

14. Банковская тайна: состояние и проблемы// А.С. Селивановский. [онлайн] -URL: http://www.selivanovsky.ru/pages/bankovskaya_tajna/ (дата обращения 27.11.2016). ↑

15. Банковская тайна: состояние и проблемы// А.С. Селивановский. [онлайн] -URL: http://www.selivanovsky.ru/pages/bankovskaya_tajna/ (дата обращения 27.11.2016). ↑

16. Банковская тайна [онлайн] -URL: http://cbkg.ru/articles/bankovskaja_tajjna.html (дата обращения 27.11.2016). ↑

17. Банковская тайна [онлайн] -URL: http://cbkg.ru/articles/bankovskaja_tajjna.html (дата обращения 27.11.2016). ↑

18. тайна в Швейцарии: миф или реальность? [онлайн] -URL: https://www.stswiss.com/pdf/Swiss_banking_secrecy_myth_or_reality_RU.pdf (дата обращения 27.11.2016). ↑

19. Банковская тайна [онлайн] -URL: http://cbkg.ru/articles/bankovskaja_tajjna.html (дата обращения 27.11.2016). ↑

20. Банковская тайна [онлайн] -URL: http://cbkg.ru/articles/bankovskaja_tajjna.html (дата обращения 27.11.2016). ↑

21. ЗАКОН РЕСПУБЛИКИ МОЛДОВА от 21 июля 1995 года №548-XIII О Национальном банке Молдовы http://base.spinform.ru/show_doc.fwx?rgn=3525 ↑

22. ЗАКОН РЕСПУБЛИКИ МОЛДОВА от 21 июля 1995 года №548-XIII О Национальном банке Молдовы http://base.spinform.ru/show_doc.fwx?rgn=3525 ↑

23. Гражданам, которые собираются приобрести в этом году машины или недвижимость дороже 30 тысяч евро, надо быть готовыми к тому, что им придется объяснить в налоговой службе происхождение денег [онлайн] -URL: http://ru.sputnik.md/moldova/20160202/4466524.html (дата обращения 28.11.2016). ↑

24. Банковская тайна уже вовсе не тайна // Гонта, И. [онлайн] -URL:http://racurs.ua/1087-bankovskaya-tayna-uje-vovse-ne-tayna (дата обращения 27.11.2016) ↑

25. БАНКОВСКАЯ ТАЙНА: ПОНЯТИЕ, СУБЪЕКТЫ И ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА ЕЕ РАСКРЫТИЕ // Айрапетян Сона Арменовна . [онлайн] -URL: http://novainfo.ru/article/3853/pdf (дата обращения 27.11.2016) ↑