Файл: Бухгалтерский учет и анализ (Методы, используемые для финансового анализа деятельности предприятия).pdf

Адрес (местонахождения):Российская Федерация, индекс 101000, город Москва, Лучников переулок, дом 7/4, строение 1.

Адрес (почтовый):Российская Федерация, индекс 101990, ГСП, город Москва, Лучников переулок, дом 7/4, строение 1.

Размер уставного капитала: 250 432 000 рублей (2013 год)

Размер собственных средств: 21 783 730 000 рублей (2013 год)

Аудитор Банка «Возрождение»:

Полное наименование: ЗАО «ПрайсвотерхаусКуперс Аудит»

Сокращенное наименование: «Пвк Аудит»

Место нахождения:125047, г. Москва, ул. Бутырский Вал, д. 10

Номер телефона и факса: тел. (495) 967-60-00; факс (495) 967-60-01

Наименование саморегулируемой организации аудиторов, членом которой является аудиторская организация: Некоммерческое партнерство «Аудиторская Палата России».

Стратегия Банка:

1.Консервативная стратегия управления рисками;

2.Сбалансированная кредитная и ресурсная политики;

3. Обслуживание физических лиц на каждом этапе жизненного цикла;

4.Обслуживание СМБ и крупных корпоративных клиентов на каждом этапе развития бизнеса;

5.Фокус на классических банковских продуктах

6.Повышение эффективности предоставления финансовых услуг

Клиентская база:

1 700 000 – физ. лиц;

63 400 – корпоративных клиентов.

Банк осуществляет свою деятельность в 21 регионе, имеет 142 офиса и 899 банкоматов.

Ядро стратегии и самый ценный актив банка «Возрождение» — это отношения с клиентами. Банк непрерывно оценивает и повышает уровень лояльности и удовлетворенности клиентов его услугами, постоянно совершенствуя продуктовую линейку и качество сервиса с учетом изменяющихся потребностей клиентов и помогая им в любой экономической ситуации.

В числе внутренних приоритетов Банк также видит сохранение и преумножение капитала, поддержание ликвидности баланса, а также повышение эффективности и качества бизнеса.

В корпоративном бизнесе банк «Возрождение» ориентируется в первую очередь на обслуживание предприятий малого и среднего бизнеса, а также на предоставление комплексных услуг крупным компаниям с распределенной сетью филиалов, совпадающей с сетью офисов Банка.

Кредитование малого и среднего бизнеса, занимающее основную долю в активных операциях Банка, является стратегическим направлением в корпоративном сегменте. При этом Банк заинтересован как в росте количественных показателей кредитования, так и в совершенствовании существующих продуктов и разработке новых решений в ответ на изменения потребностей клиентов. Банк диверсифицирует клиентскую базу МСБ, выделяя предприятия микробизнеса и наращивая объем операций в этом сегменте. Значительное влияние на рост доходности обслуживания МСБ и микробизнеса обеспечивает расширение набора продуктов, используемых каждым клиентом, а также развитие дистанционного банкинга.

---

Крупным корпоративным клиентам Банк предлагает индивидуальный набор банковских продуктов. Ключевой фактор успеха заключается в адресном и при этом — комплексном подходе к обслуживанию таких клиентов при высоком качестве сервиса.

В розничном бизнесе основными задачами являются увеличение и рост доходности кредитного портфеля за счет развития ипотечного и потребительского кредитования, привлечение средств частных клиентов для формирования базы фондирования активных операций и развитие комплекса услуг и инфраструктуры обслуживания банковских карт.

Приоритетным направлением кредитования физических лиц является ипотека, прирост портфеля которой обеспечивается преимущественно за счет продаж продуктов, разработанных совместно с партнерами — крупными застройщиками и риэлторами в регионах присутствия Банка.

Маркетинг

Маркетинговая стратегия определяется бизнес-задачами банка «Возрождение» — быть среди лидеров рынка по уровню удовлетворенности клиентов как в корпоративном, так и розничном сегментах. Она включает в себя развитие каналов продаж, запуск продуктов, наиболее полно отвечающих запросам клиентов, обеспечение высоких стандартов обслуживания, развитие бренда банка.

В чем уникальность Банка «Возрождение»

Банк определи свое «Ценностное предложение». «Ценностное предложение» показывает его отношение к клиентам и используется как основной принцип нашей работы.

Ценностное предложение банка «Возрождение»

Самым ценным активом банка «Возрождение» являются отношения с клиентами. Банк работает в истинном партнерстве с клиентами, отношения строятся на принципах отзывчивости, человечности и надежности. «Возрождение» — тот банк, на который можно положиться как в хорошие, так и в трудные времена.

Слоган иллюстрирует отношение Банка к клиентам: «Возрождение» - Банк, который всегда с тобой.

Персонал

Кадровая политика банка «Возрождение» нацелена на развитие и эффективное использование потенциала каждого сотрудника. Приоритетными направлениями деятельности банка в этой сфере являются создание достойных условий труда и должного материального стимулирования, предоставление качественного профессионального обучения, обеспечение возможности карьерного роста, а также ориентация персонала на качественное клиентское обслуживание. Политика банка «Возрождение» в области управления персоналом направлена также на стимулирование внутриорганизационных изменений, повышающих эффективность внутренних коммуникаций и снижающих непроизводительные затраты рабочего времени.

---

Важным элементом поддержания мотивации сотрудников является справедливое материальное вознаграждение. Работники Банка получают достойный компенсационный пакет, размер которого увеличивается ежегодно.

Одними из приоритетных направлений кадровой политики банка являются обучение и повышение квалификации персонала. Основными формами повышения профессионального уровня сотрудников банка «Возрождение» являются электронное дистанционное обучение (электронные учебные курсы), дистанционное онлайн-обучение (вебинары), а также очное обучение (семинары, тренинги и т. д.).

Банковские продукты:

Частным лицам:

Вклады: Комфортный, Моментальный, Доходный с ежемесячными выплатами, Мультивалютный, Мультивалютный ВИП, Доходный Онлайн, Комфортный Онлайн;

Кредиты:

Потребительские кредиты: Кредит Залоговый, Необеспеченный кредит, Кредит под поручительство;

Ипотечные кредиты: «Квартира-Новостройка 2015», Квартира 2015, «Загородный дом»; – основной розничный продукт.

Автокредиты: Автокредит в салоне.

В банке все продукты разделены на 2 сектора – корпоративный и розничный (таблица 1).

Таблица 1 – Матрица банковских продуктов, предлагаемых ПАО «Возрождение»

Вид услуг	Корпоративный сектор	Розничный сектор
Кредитные услуги	Долгосрочное кредитование; Кредиты до 50 млн.р.; Прочие инструменты финансирования юридических лиц	Автокредитование; Ипотека; Потребительский; Кредитные карты
Депозитные услуги	1. Расчетно-кассовое обслуживание	Вклады; Открытие счета; Индивидуальные сейфы
Прочие услуги	Управление средствами; Зарплатные проекты; Инкассация; Операции с драгоценными металлами; Эквайринг.	Депозитарные услуги; Повседневное обслуживание; Дистанционное обслуживание

SWOT – анализ:

Strenth:

- высокий рейтинг (37 место согласно финансовому рейтингу, 38 место согласно народному рейтингу, банки.ру);

- международный аудит (аудитором Банка является международная компания «ПрайсвотерхаусКупер Аудит»);

- поддержка органами власти (Банк пользуется поддержкой властей Москвы и Московской области);

- количество филиалов/банкоматов (офисов 142(39 место), банкоматов более 900 (19 место), рейтинг «ЭКСПЕРТ РА»);

- кадровая политика

---

Weakness:

- конкуренция;

- текучесть кадров;

- направленность в основном а Московскую область (60%);

Opportunities:

- расширение бизнеса в регионах;

- обучение персонала;

- расширение клиентской базы;

Threats:

- упадок экономической активности потребителей банковских услуг;

- угроза невозврата кредитов.

Совет директоров: Отар Маргания (председатель), Людмила Гончарова, Александр Долгополов, Николай Зацепин, Олег Лапушкин, Владимир Малинин, Сергей Малинин, Никита Михалков (известный кинорежиссер), Юрий Полетаев, Мухадин Эскиндаров, Игорь Куимов.

Правление: Александр Долгополов (председатель), Александр Болвинов, Людмила Гончарова, Марк Нахманович, Андрей Шалимов, Рушан Абдуллин, Татьяна Бондарева, Татьяна Орлова, Евгений Дмитриев, Алексей Иванов, Сергей Малинин, Михаил Семко.

Акционеры банка «Возрождение»:

1. Орлов Дмитрий Львович – 32,03%
2. Маргания Отар Леонтьевич – 19,67%
3. JMP International Consumer Holding Inc. – 9,88%
4. Burlington Trading Co Limited – 4,88%

2.2 Анализ валюты баланса, собственных и заемных средств, ликвидности активов ПАО «Возрождение»

По данным таблицы 2 течение анализируемого периода произошли следующие изменения:

В абсолютном выражении валюта баланса банка уменьшилась на 685 430 тыс. рублей или на 0,33% в относительном и составила 206 411 037 тыс. рублей, что является негативной тенденцией.

Эти изменения были вызваны снижением количества заемных средств в абсолютном выражении на 2 302 725 тыс. рублей или на 1,23% в относительном.

Так же эти изменения произошли за счет увеличения собственных средств в абсолютном выражении на 1 617 295 тыс. рублей или на 8,2% в относительном.

Структура валюты баланса существенно не изменилась, однако наблюдается увеличение доли собственных средств банка с 9,74% до 10,55%, что является положительной тенденцией.

Таблица 2 – Анализ валюты баланса ПАО «Возрождение» за 2012-2013 гг.

Наименование статьи	Абсолютное значение, т.р.		Структура, %		Изменение
	на 1.01.13	на 1.01.14	на 1.01.13	на 1.01.14	Абсолютное значение, т.р.	Структура, %
Валюта баланса в том числе:	207 096 467	206 411 037	100	100	-685 430	-0,33
Собственные средства	186 930 032	184 627 307	90,26	89,45	-2 302 725	-1,23
Привлеченные средства	20 166 435	21 783 730	9,74	10,55	1 617 295	8,02

---

В течение анализируемого периода в составе собственных средств произошли следующие изменения (таблица 3):

Собственные средства банка увеличились в абсолютном выражении на 1 617 295 тыс. рублей или на 8,2% и составили 21 783 730 тыс. рублей.

Наибольшее влияние на изменение собственных средств оказала нераспределенная прибыль прошлых лет. В абсолютном выражении она увеличилась на 2 048 854 тыс. рублей или на 21,11% в относительном и составила 11756 096 тыс. рублей. В тоже время ее доля в структуре увеличилась с 48,14 до 53,97%, что является положительной тенденцией, так как в банке преобладают устойчивые источники собственных средств.

Так же большое влияние оказала неиспользованная прибыль за текущий период. Ее уменьшение в абсолютном выражении составило
684 285 тыс. рублей или 33,01% в относительном и на конец отчетного периода она составила 1 388 749 тыс. рублей. Это может свидетельствовать об улучшении качества использования текущей прибыли банка.

Незначительное влияние оказали переоценка основных средств банка и переоценка ценных бумаг, а именно: переоценка ценных бумаг уменьшилась в абсолютном выражении на 10 344 тыс. рублей или на 96,26% в относительном и составила 402 тыс. рублей, что является положительной тенденцией, так как это наименее устойчивые источники собственных средств; переоценка основных средств увеличилась в динамике и составила 966 873 тыс. рублей.

Так же можно обратить внимание на то, что значительную долю в структуре собственных средств, а именно 36,69% на начало и 33,96% на конец отчетного периода, занимает эмиссионный доход.

Таблица 3 – Структура собственных средств ПАО «Возрождение» за 2012-2013 гг.

Наименование статьи	Абсолютное значение, т.р.		Структура, %		Изменение
	на 1.01.13	на 1.01.14	на 1.01.13	на 1.01.14	Абсолютное значение, т.р.	Структура, %
Средства акционеров (участников)	250 432	250 432	1,24	1,15	0	0,00
Эмиссионный доход	7 398 504	7 398 504	36,69	33,96	0	0,00
Резервный фонд	22 674	22 674	0,11	0,10	0	0,00
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг	10 746	402	0,05	0,00	-10 344	-96,26
Переоценка основных средств	703 803	966 873	3,49	4,44	263 070	37,38
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	9 707 242	11 756 096	48,14	53,97	2 048 854	21,11
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	2 073 034	1 388 749	10,28	6,38	-684 285	-33,01
Всего источников собственных средств	20 166 435	21 783 730	100	100	1 617 295	8,02

---