Файл: Учет наличных денежных средств в кассе предприятия (на примере ООО «ИНДИГО»).pdf
Добавлен: 13.06.2023
Просмотров: 244
Скачиваний: 2
СОДЕРЖАНИЕ
1. Теоретические аспекты учета наличных денежных средств в кассе предприятия
1.1. Порядок ведения и отражения в учете кассовых операций
2. Организация учета кассовых операций в ООО «ИНДИГО»
2.1 Организационно-экономическая характеристика ООО «ИНДИГО»
ПРИЛОЖЕНИЯ
Приложение 1
|
Унифицированная форма № КО-1 Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 г. №88 |
Линия отреза |
ООО «ИНДИГО» |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
организация |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
КВИТАНЦИЯ |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Код |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Форма по ОКУД |
0310001 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
ООО «ИНДИГО» |
по ОКПО |
97461883 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
организация |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
к приходному кассовому ордеру № |
24 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
структурное подразделение |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
от « |
20 |
» |
марта |
2016 |
г. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Номер |
Дата |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
документа |
составления |
Принято от |
ОАО |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР |
24 |
20.03.2016 |
АКБ «Связь-Банк» |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Основание: |
Получение наличных |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Дебет |
Кредит |
Сумма, |
Код це- |
из банка |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
код структурного подразделения |
корреспон- |
код аналитичес- |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
50.01 |
51 |
120 000,00 |
Сумма |
120 000 |
руб. |
00 |
коп. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Принято от |
ОАО «Связь-Банк» |
цифрами |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Сто двадцать тысяч рублей 00 копеек |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Основание: |
Денежный чек № 935693 от 20.03.2016 г. |
прописью |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Получение наличных из банка |
руб. |
коп. |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Сумма |
Сто двадцать тысяч рублей 00 копеек |
В том числе |
НДС (без налога) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
прописью |
« |
20 |
» |
марта |
2016 |
г. |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
руб. |
коп. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
В том числе |
НДС (без налога) 0-00 руб. |
М. П. (штампа) |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Приложение |
Выплата заработной платы. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Главный бухгалтер |
Павлова Я.А. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Главный бухгалтер |
Павлвоа Я.А. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
(подпись) |
(расшифровка подписи) |
(подпись) |
(расшифровка подписи) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Получил кассир |
Кассир |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
(подпись) |
(расшифровка подписи) |
(подпись) |
(расшифровка подписи) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Приложение 2
Унифицированная форма № КО-2
Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 № 88
|
ООО «ИНДИГО» |
Код |
|
|
Форма по ОКУД |
0310002 |
|
|
по ОКПО |
97461883 |
|
|
(организация) |
||
|
(структурное подразделение) |
||
|
Номер документа |
Дата составления |
|
|
РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР |
22 |
20.03.2016 |
|
Дебет |
Кредит |
Сумма, |
Код целевого назначения |
||||
|
код структурного |
корреспондирующий |
код аналитического |
|||||
|
70 |
50.01 |
38 000,00 |
|||||
Выдать___Все сотрудники_____________________________________________________________________
(фамилия, имя, отчество)
Основание___Выплата заработной платы за март 2016 г. через Павлову Я.А._________________________
Сумма _____Тридцать восемь тысяч рублей 00 копеек______________________________________________
(прописью)
Приложение ____________________________________________________________________________________________
Руководитель организации _Генеральный директор ___________ __________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер ________
(подпись) (расшифровка подписи)
Получил _____________________________________________________________________________________________
(сумма прописью)
руб. ______коп.
«20 » марта 2016 г. Подпись
По __17 05 048569 ОВД
(наименование, номер, дата и место выдачи документа, удостоверяющего личность получателя)
Выдал кассир
(подпись) ,(расшифровка подписи)
Приложение 3
Унифицированная форма № КО-2
Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 № 88
|
ООО «ИНДИГО» |
Код |
|
|
Форма по ОКУД |
0310002 |
|
|
по ОКПО |
97461883 |
|
|
(организация) |
||
|
(структурное подразделение) |
||
|
Номер документа |
Дата составления |
|
|
РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР |
23 |
20.03.2016 |
|
Дебет |
Кредит |
Сумма, |
Код целевого назначения |
||||
|
код структурного |
корреспондирующий |
код аналитического |
|||||
|
71.01 |
50.01 |
94 000,00 |
|||||
Выдать___Павлова Янина Александровна ________________________________________________________
(фамилия, имя, отчество)
Основание___Под отчет________________________________________________________________________
Сумма _____Девяносто четыре тысячи рублей рублей 00 копеек__________________________________
(прописью)
Приложение ____________________________________________________________________________________________
Руководитель организации _Генеральный директор ___________ ________ __________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер ________
(подпись) (расшифровка подписи)
Получил _____________________________________________________________________________________________
(сумма прописью)
руб. ______коп.
«20 » марта 2016 г. Подпись
По __17 05 048569 ОВД
(наименование, номер, дата и место выдачи документа, удостоверяющего личность получателя)
Выдал кассир
(подпись) ,(расшифровка подписи
Приложение 4
|
КАССА за 20.03.2016 |
||||||
|
Вкладной лист кассовой книги |
||||||
|
Лист 19 |
||||||
|
Номер документа |
От кого получено или кому выдано |
Номер коррес- пондирующего счета, субсчета |
Приход, |
Расход, |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
||
|
Остаток на начало дня |
759=80 |
Х |
||||
|
23 |
Принято от ИП Воронина Н.А. |
62.01 |
11 600=00 |
|||
|
24 |
ОАО АКБ "Связь-Банк" |
51 |
120 000=00 |
|||
|
22 |
Выдано Все сотрудники |
70 |
38 000=00 |
|||
|
23 |
Выдано Павлова Янина Александровна |
71.01 |
94 000=00 |
|||
|
Итого за день |
131 600=00 |
132 000=00 |
||||
|
Остаток на конец дня |
359=80 |
Х |
||||
|
в том числе на заработную плату, выплаты |
Х |
|||||
|
Кассир |
||||||
|
подпись |
расшифровка подписи |
|||||
|
Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве |
||||||
|
Два приходных и Два расходных получил. |
||||||
|
Бухгалтер |
Павлова Я. А. |
|||||
|
подпись |
расшифровка подписи |
|||||