Файл: Анализ внешней и внутренней среды организации ( Организация как открытая система ).pdf

Таблица 9 - Объем продаж металла в 2015г., тн.

Месяц	Наименование, тн
	Арматура	Кач. прокат	Листовой сортамент	Нержавеющий сортамент	Бухты	Канат	ВР-1
Январь	2770	78	118	17	120	5	112
Февраль	2893	82	122	22	125	5	122
Март	2992	87	126	25	132	5	124
Апрель	3310	84	132	27	135	5	134
Май	3758	79	131	24	142	10	129
Июнь	3898	85	138	22	139	10	122
Июль	4105	86	135	26	155	10	132
Август	4458	123	129	19	158	10	139
Сентябрь	4385	127	133	32	162	10	144
Октябрь	4089	108	135	29	158	10	155
Ноябрь	3785	98	139	28	154	10	152
Декабрь	3875	88	129	24	152	10	153

Рисунок 7 – Динамика показателей продажи металла в 2014 г., тн.

Рисунок 8 – Динамика показателей продажи металла в 2015 г., тн.

Следует отметить, что большинство позиций в 2015 году, по сравнению с 2014, демонстрируют более высокий уровень продаж, с тенденцией к стабилизации.

Данное положительное изменение преимущественно связанно с увеличением занимаемой предприятием доли рынка металлопроката и развитием уже существующих связей.

Такие позиции как арматура, ВР-1, кач.прокат, бухты в значительной степени подвержены фактору сезонности, перечисленные наименования непосредственно применяются в строительстве, т.е. рост спроса на продукцию соответствует началу строительного сезона в городе и области.

Листовой прокат, канат, нержавеющий металл в большей степени востребованы в производстве, данный рынок характеризуется долгосрочными планированием закупок и формированием сырьевых запасов, по этой причине они демонстрируют более ровные уровни продаж.

---

Арматура – продукция категории «дойные коровы», по критериям объем продаж и прибыль абсолютный лидер ассортиментной линейки на протяжении всего периода наблюдения.

Анализ данных позволяет сделать вывод о том, что ООО «Велес-Сервис» имеет благоприятную экономическую ситуацию в деятельности, а основные показатели прибыли имеют тенденцию к повышению.

Следует отметить, что конечный результативный показатель деятельности ООО «Велес-Сервис» зависит от эффективной работы персонала организации. Поэтому проанализируем обеспеченность предприятия кадрами наиболее важных профессий за период 2014-2015гг. (таблица 10, рисунок 10).

Таблица 10 - Обеспеченность ООО «Велес-Сервис» трудовыми ресурсами, чел.

Категория работников	Численность		Темп изменения, % гр.2/гр.1*100
	план	факт
А	1	2	3
Среднесписочная численность производственного персонала	51	45	88,2
В том числе рабочие	34	29	87,9
Из них:
крановщики	12	9	75,0
стропальщики	13	11	84,6
вспомогательные рабочие	5	5	100,0
инженерно-технические работники и служащие	4	4	100,0

Таким образом, фактическая численность персонала ниже плановой на 11,8 %. На конец 2015 года численность работников предприятия составила 45 человек.

Для характеристики движения рабочей силы рассчитывают и типизируют динамику следующих показателей (таблица 11, Приложение 4):

Таблица 11 - Качественный состав трудовых ресурсов ООО «Велес-Сервис» , 2014-2014 гг., чел.

	Численность рабочих на конец года		Удельный вес, %
Показатель	2014	2015	2014	2015
	год	год	год	год
Группы рабочих
По возрасту, лет: до 20	3	2	8,82	6,90
от 20 до 30	9	8	26,47	27,59
от 30 до 40	13	12	38,24	41,38
от 40 до 50	6	5	17,65	17,24
от 50 до 60	2	1	5,88	3,45
старше 60	1	1	2,94	3,45
Итого	34	29	100,0	100,0
По образованию:
незаконченное среднее	5	4	14,71	13,79
среднее, среднее специальное	15	15	44,12	51,72
Высшее	14	10	41,18	34,48
Итого	34	29	100,0	100,0
По трудовому стажу, лет:
до 5	4	3	11,76	10,34
от 5 до 10	8	7	23,53	24,14
от 10 до 15	14	12	41,18	41,38
от 15 до 20	6	5	17,65	17,24
свыше 20	2	2	5,88	6,90
Итого	34	29	100,0	100,0

---

Таблица 12 - Данные о движении персонала ООО «Велес-Сервис», 2014-2015 гг., чел.

Показатель	2014 год	2015 год
А	1	2
Численность персонала на начало года	49	51
Приняты на работу	8	2
Выбыли	6	8
В том числе:
по собственному желанию	5	6
уволены за нарушения трудовой дисциплины	1	2
Численность персонала на конец года	51	45
Коэффициент оборота по приему работников	0,16	0,04
Коэффициент оборота по выбытию работников	0,12	0,18
Коэффициент текучести кадров	0,12	0,18
Коэффициент постоянства кадров	0,8	0,95
Коэффициент замещения	0,04	-0,13

Коэффициенты были рассчитаны следующим образом:

1. Коэффициент оборота по приему персонала (К_ПР):

Кпр = (2)

К_{пр. 0} = 8/51 = 0,16 - 2014 год

К_{пр. 1} = 2/45= 0,04 - 2015 год

2. Коэффициент оборота по выбытию (К_в ):

Кв = (3)

К_{в 0}= 6/51 = 0,12 – 2014 год

К_{в 1}= 8/45 = 0,18 – 2015 год

1. Коэффициент замещения (K_з):

Кз = (4)

К_з0 = (8-6)/51=0,04-2014 год

К_з1 = (2-8)/45=-0,13-2015 год

1. Коэффициент текучести кадров (K_тк):

К_тк = (5)

К_тк0 = 6/51=0,12 – 2014 год

К_тк1 = 8/45=0,18 – 2015 год

1. Коэффициент постоянства состава персонала предприятия (K_ПС):

Кпс = (6)

К_пс0 = 43/51=0,8 – 2014 год

К_пс1 =43/45=0,95 – 2015 год

Коэффициент

0,12

0,8

0,04

0,95

0,04

0,12

0,16

0,18

0,18

-0,13

-0,2

0

0,2

0,4

0,6

0,8

1

1,2

Коэффициент

оборота по

выбытию

работников

Коэффициент

текучести

кадров

Коэффициент

постоянства

кадров

Коэффициент

замещения

2014 г.

2015г.

Коэффициент

оборота по

приему

работников

Рисунок 14 – Коэффициенты движения трудовых ресурсов ООО «Велес-Сервис», 2014-2015 гг.

На основе проведенного анализа можно сделать вывод о том, что наблюдаются негативные тенденции в показателях текучести кадров и их замещения, растет недостаток персонала предприятия.

Полноту использования персонала можно оценить по количеству отработанных дней и часов одним работником за анализируемый период времени, а также по степени использования фонда рабочего времени (ФРВ). Такой анализ проводится по каждой категории работников, по каждому производственному подразделению и в целом по предприятию.

---

Фонд рабочего времени зависит от численности рабочих, количества отработанных дней одним рабочим в среднем за год и средней продолжительности рабочего дня. Эту зависимость можно представить следующим образом:

ФРВ = ЧРДП. (7)

Таблица 13 - Использование трудовых ресурсов ООО «Велес-Сервис»

Показатель	Значение показателя		Изменение (+, -)
	t0	t1
Среднегодовая численность рабочих (ЧР)	34	29	-5
Отработано дней одним рабочим за год (Д)	252	228	-24
Отработано часов одним рабочим за год (Ч)	1764	1710	-54
Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч	7,0	7,5	+0,5
Общий фонд рабочего времени (ФРВ), чел.-ч	59976	49590	-10386

На анализируемом предприятии фактический ФРВ меньше планового на 10386 ч, в том числе за счет изменения:

1. численности рабочих:

∆ФРВ_чр= (ЧР₁-ЧР₀) Д₀П₀= (29-34)*252*7,0=-8820 ч;

1. количества отработанных дней одним рабочим:

∆ФРВ_д=ЧР₁ (Д₁-Д₀) П₀= 29*(228-252)*7,0=-4872 ч;

1. продолжительности рабочего дня:

∆ФРВ_П = ЧР₁Д₁ (П₁ - П₀) = 29*228*(7,5-7,0)=3306 ч.

Итого: -8820-4872+3306=-10386 ч

Как видно из приведенных данных, предприятие использует имеющиеся трудовые ресурсы недостаточно полно. В среднем одним рабочим отработано 228 дней вместо 252, в силу чего целодневные потери рабочего времени на одного рабочего увеличились на 24 дня, а на всех – на 24*29=696 дней, или -10386 ч.

Потери рабочего времени в ООО «Велес-Сервис» вызваны разными объективными и субъективными обстоятельствами, не предусмотренными планом: дополнительными отпусками с разрешения администрации, заболеваниями работников с временной потерей трудоспособности, прогулами, простоями из-за неисправности оборудования, из-за отсутствия работы и т.д. Сокращение потерь рабочего времени, которые обусловлены причинами, зависящими от трудового коллектива, является резервом увеличения продаж продукции, не требующим дополнительных инвестиций и позволяющим быстро получить отдачу.

Среднегодовую выработку одним работником ООО «Велес-Сервис» можно представить в виде произведения следующих факторов:

ГВ_ППП = Уд  Д  П  ЧВ (8)

Расчет влияния данных факторов производится одним из способов детерминированного факторного анализа. На основании данных таблицы сделаем этот расчет, используя способ абсолютных разниц.

---

Таблица 14 - Производительность труда персонала ООО «Велес-Сервис», тыс. руб.

Показатель	Значение показателя		Изменение ∆ (+,-) Гр.2-гр.1
	t0	t1
А	1	2	3
Среднегодовая численность персонала, чел.	51	45	-6
В том числе рабочих, чел.	34	29	-5
Удельный вес рабочих в общей численности работников, % (Уд)	0,66	0,64	-0,02
Отработано дней одним рабочим за год, дн. (Д)	252	228	-24
Продолжение табл. 14
Отработано часов всеми рабочими, ч (Т)	59976	49590	-10386
Средняя продолжительность рабочего дня, ч (П)	7,0	7,5	+0,5
Продажа продукции в ценах базисного периода, тыс. руб. (ВП)	332178	396741	+64563
Выработка рабочего:
среднегодовая, тыс. руб. (ГВ)	9772,56	13680	+3907,44
среднедневная, тыс.руб. (ДВ')	38,78	60,0	+21,22
среднечасовая, тыс.руб. (ЧВ) (ВП/Т)	5,54	8,0	+2,46

Из данных таблицы 15 видно, что среднегодовая выработка одного рабочего увеличилась на 3907,44 тыс. руб., или на 39,98 %.

Изменение среднегодовой выработки рабочего зависит от количества отработанных дней одним рабочим за год, средней продолжительности рабочего дня и среднечасовой выработки:

ГВ' = Д  П  ЧВ (9)

∆ГВ'_Д = ∆Д  П₀  ЧВ₀ = -24*7,0*5,54=-930,72тыс. руб.;

∆ГВ'_П = Д₁  ∆П  ЧВ₀= 228*0,5*5,54=631,56 тыс. руб.;

∆ГВ'_ЧВ= Д₁  П₁  ∆ЧВ = 228*7,5*2,46= 4206,6 тыс. руб.

Итого: 3907,44 тыс. руб.

Таким образом, на величину данной среднегодовой выработки одного рабочего наибольшее влияние оказал фактор среднечасовой выработки, которая в отчетном году увеличилась на 2,46 тыс. руб.

Большое значение для оценки эффективности использования трудовых ресурсов на предприятии в условиях рыночной экономики имеет показатель рентабельности персонала – отношение прибыли к среднесписочной численности производственного (операционного) персонала.

Rпп= (10)

Rпп ₀= 61615/34=1812,2 тыс. руб.

Rпп ₁= 99889/29=3444,4 тыс. руб.

Данные свидетельствуют о том, что рентабельность прибыли увеличилась на 1632,2 тыс. руб. В целом качество использования трудовых ресурсов ООО «Велес-Сервис» является высоким и имеет положительную динамику. В качестве общих рекомендаций для повышения производительности труда ООО «Велес-Сервис» можно предложить следующие мероприятия на долгосрочную перспективу: совершенствование организации управления и труда, экономическое, материальное и моральное стимулирование повышения производительности труда, внедрение научно-обоснованного нормирования труда и научной организации труда.

---