Файл: Понятие, функции, операции коммерческих банков.pdf

В 2010 г. коэффициент текущей ликвидности к4 сложился на уровне - 1,297, а в 2011 г. – 1,1953. Ликвидность также характеризуется коэффициентами срочной ликвидности к4-1, к4-2 и к4-3 и коэффициентами срочной валютной ликвидности к4-4, к4-5 и к4-6. Минимальное значение коэффициентов срочной ликвидности и срочной валютной ликвидности устанавливается в размере: к4-1 – 1; к4-2 – 0,9; к4-3 – 0,8; к4-4 – 1; к4-5 – 0,9; к4-6 – 0,8. Так, в 2012 г. к4-1 составил 8,078; к4-2 – 7,603; к4-3 – 5,39; к4-4 – 24,318; к4-5 – 15,238; к4-6 – 6,54,к4-2 – 18,444; к4-3 – 6,306; к4-4 – 13,910; к4-5 – 22,322; к4-6 – 3,514. Отношение размера инвестиций банка в основные средства и другие нефинансовые активы к собственному капиталу (к6) не должно превышать 0,5. Коэффициент инвестиций банка в основные средства и другие нефинансовые активы к6 на 1 января 2013 г. сложился на уровне 0,139, на 1 января 2012 г. достиг величины 0,239. Капитализация банка к обязательствам перед нерезидентами определяется коэффициентами к7, к8 и к9. Коэффициент к7 определяет максимальный лимит краткосрочных обязательств перед нерезидентами – устанавливается в размере 1 и определяется отношением суммы обязательств перед нерезидентами к собственному капиталу банка. Величина коэффициента к7 составила 0,159 на 1 января 2013 г., а на 1 января 2012 г. – 0,201 при норме меньшей или равной 1. Коэффициент к8 в 2010 г. составил 1,726, что не превышает максимальное нормативное значение, равное 2,5, в 2011 г. к8 был равен - 0,883, в 2012г. – 0,646. Коэффициент к9 в 2010 г. составил 3,859, в 2011г. – 2,02, а в 2012 и 2013гг. – 1,638 и 1,833, что не превышает максимально нормативное значение, равное - 4,5.

В результате анализа отмечается рост коэффициента краткосрочной ликвидности (к5) (с незначительными колебаниями значений в течение анализируемого периода) от 0,938 до 1,095, что носит положительный характер, так как по норме значение этого показателя не должно быть менее 0,5.

Проводим анализ коэффициентов валютной ликвидности: текущей, краткосрочной и среднесрочной. Анализ показывает, что значения коэффициентов валютной ликвидности подверглись незначительным изменениям, при этом коэффициенты имеют тенденцию стабильного роста. Ликвидность характеризуется такими коэффициентами, как: коэффициенты срочной ликвидности к4-1, к4-2 и к4-3 и коэффициенты срочной валютной ликвидности к4-4, к4-5 и к4-6. Значение минимальных коэффициентов срочной ликвидности и срочной валютной ликвидности установлены в следующих размерах: к4-1 – 1; к4-2 – 0,9; к4-3 – 0,8; к4-4 – 1; к4-5 – 0,9; к4-6 – 0,8. Нормативными являются выполнение требований к уровням коэффициентов: они должны быть не менее: к4-1 – 1, к4-2 – 0,9, к4-3 – 0,8. Анализ коэффициентов срочной валютной ликвидности (к4-4, к4-5, к4-6) показал, что темпы роста (со значительными колебаниями значений в течение анализируемого периода) находятся в рамках нормативных требований по данным коэффициентам. Так значение коэффициентов в 2011 г. Составило: к4-1 - 8,962; к4-2 – 7,313; к4-3 – 5,203; к4-4 – 23,269; к4-5 – 10,668; к4-6 – 4,896. Коэффициенты капитализации к8 и к9 соответственно составляли 0,592 и 1,633.

Коэффициент к8 рассчитывается как отношение суммы совокупных обязательств банка перед нерезидентами, необеспеченных гарантий и поручительств банка, которые были выданы при привлечении внешних займов дочерними предприятиями, аффилированными с банком юридическими лицами, а также в рамках сделок банка по секьюритизации, с правом кредитора требовать досрочного погашения обязательств должника по этим займам, кроме гарантий и поручительств банка, которые выданны при привлечении займов, включаемых в расчет норматива к8, к собственному капиталу банка.

Коэффициент к9 рассчитывается как отношение суммы совокупных обязательств банка перед нерезидентами, необеспеченных гарантий и поручительств банка, которые выданы при привлечении внешних займов дочерними предприятиями банка, аффилированными с банком юридическими лицами, а также в рамках сделок банка по секьюритизации, с правом кредитора требовать досрочного погашения обязательств должника по этим займам. В анализируемом периоде наблюдается выполнение ОАО «Альфа-Банк» всех пруденциальных требований.

Дать достаточно полную оценку финансовой устойчивости коммерческого банка позволяет использование системы коэффициентов, которые предложены методикой анализа. Подходы, предложенные методикой, основываются на оценке совокупных критериев финансово-экономической стабильности банков и направлены на осуществление экспресс-анализа финансового состояния банка. Конечной целью проведения анализа является выявление проблем функционирования коммерческих банков, связанных с их устойчивостью на стадии. При проведении анализа основной задачей является получение достоверной информации о текущем финансовом положении коммерческих банков, существующих тенденциях его изменения и прогнозов на перспективу, в том числе при возникновении неблагоприятных изменений во внешних условиях. С этой целью оценка коммерческих банков проводится в динамике, что даёт возможность выявить как положительные, так и отрицательные стороны их деятельности. Основное значение имеют показатели развития банков, так как в отличии от показателей, характеризующих состояние на определенный момент, они дают значительно больший объём информации о финансово-экономической стабильности. Практика показывает, наиболее достоверным и реальным является анализ финансово-экономической стабильности банка с позиции его развития.

Таким образом, предлагаемая методика экспресс-оценки финансовой устойчивости может использоваться как для совокупности коммерческих банков, так и для оценки отдельно взятого банка.

Заключение

Кроме коммерческих, в развитых странах существуют государственные кредитные учреждения, которые ориентируются на те направления деятельности, которыми не выгодно заниматься предпринимательским структурам: кредитование студентов, субъектов малого предпринимательства и др.

В последние годы государством в лице Центрального Банка сформирован достаточно эффективный механизм регуляции кредитных учреждений, в частности регулирования законодательной базы.

Следовательно, кредит является необходимым условием непрерывности и эффективности финансового состояния банка. Концентрация производства и капитала предопределяют образование банков, роста среди них больших и мощных банков. Необходимо учитывать, что коммерческий кредит ограничен размерами индивидуального капитала, а банковский кредит опирается на капитал банков, которые сосредоточивают много индивидуальных капиталов или их частей. Это, бесспорно, увеличивает масштабы и усиливает влияние на развитие экономики.

Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые операции). Но есть определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать.

Ресурсы коммерческого банка - это его собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц, сформированные банком в результате проведения пассивных операций.

Собственный капитал коммерческих банков делится на основной и дополнительный. Для нормативных расчетов величина основного и дополнительного капитала уменьшается наряд отвлеченных (иммобилизованных) сумм.

Величина собственного капитала, используемая для вложения в активы, называется достаточностью и имеет нормативное значение.

Библиография

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (части первая, вторая и третья) (с изм. и доп. на 30 октября 2007г. Глава 44. Банковский вклад (ст.ст. 834 - 844)
2. Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1 «О банках и банковской деятельности» с последующими изменениями от 01.07.2011 № 169-ФЗ и от 11.01.2011 № 200-ФЗ.
3. Ганцева Л. А. Обеспечение финансовой устойчивости коммерческого банка: Автор.дис...к.э.н.:08.00.10.-Екатеринбург, 2010. — C.10.
4. Годин В. В., Корнеев И. К. Управление информационными ресурсами. — М.: ИНФРА-М, 2009. — 352 с.
5. Канаев А.В. Банковская деятельность в сфере теории финансового посредничества: традиции и инновации // Вестник СПбГУ. – 2009. - №3. – с. 113 – 123
6. Костерина Т.М. БАНКОВСКОЕ ДЕЛО: Учебно-практическое пособие. – М.: Изд. центр ЕАОИ, 2009. – 360 с.
7. Кутафьева Л. В. Виды операций коммерческих банков [Текст] / Л. В. Кутафьева // Актуальные вопросы экономики и управления: материалы II междунар. науч. конф. (г. Москва, октябрь 2013 г.). — М.: Буки-Веди, 2013. — С. 67-70.
8. Ситдикова И. Д. Проблемы комплексной устойчивости коммерческих банков [Текст] / И. Д. Ситдикова // Молодой ученый. — 2013. — №12. — С. 358-360.