Файл: Методы формирования и оценка стоимости капитала банка.pdf

Показатель	2015	2016	2017	Изменение, млрд. руб.			Темп прироста, в %
				2016 к 2015	2017 к 2016	2016 к 2015		2017 к 2016
Уставный капитал	651,03	651,03	651,03	0	0	0,00		0,00
Добавочный капитал	407,49	448,54	466,83	41,05	18,29	10,07		4,08
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)	171,84	252,51	288,02	80,67	35,51	46,94		14,06
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	48,58	8,05	40,91	-40,53	32,86	-83,43		408,20
Резервный фонд	7,46	9,92	13,38	2,46	3,46	32,98		34,88
ВСЕГО		1370,05	1460,17	83,65	90,12	6,50		6,58

Данные таблицы свидетельствуют о том, что сумма добавочного капитала в 2017 году по сравнению с 2016 годом на 18,29 млрд. руб. или на 4,08% больше. Это можно объяснить ростом нераспределенной прибыли на 35,51 млрд.руб. или на 14,06% в сравнении с данными за 2016 год. Размер неиспользованной прибыли в 2017 году стал равным 40,91 млрд.руб., что на 83,43 млрд. руб. или на 408,20% меньше, чем в 2016 году. Данный факт объясняется ростом расходов, которые банку предстоят в будущих периодах. Величина резервного фонда в 2017 году по сравнению с 2016 годом увеличилась на 3,46 млрд. руб. или на 34,88%.

Рассмотрим более наглядно динамику источников собственных средств на рисунке 1.

Рисунок 1 – Динамика источников собственных средств ПАО «Банк ВТБ» за 2015-2017 гг., млрд. руб.

Теперь перейдем к рассмотрению структуры привлеченных и заемных источников капитала банка. По данным на конец сентября 2017 года доля просроченных кредитов в корпоративном выросла до 6,6%, а в розничном снизилась до 7,5%. Доля резервов в целом по портфелю увеличилась до 8,6%. Также рассмотрим структуру кредитного портфеля банка в составе таблицы 2^[4].

---

Таблица 2

Анализ динамики кредитного портфеля ПАО « ВТБ», млрд. руб.

Показатель	За 2015 год	За 2016 год	За 2017 год	Изменение 2017 к 2015			Изменение 2017 к 2016
				Млрд. руб.	В %	Млрд. руб.		В %
- кредиты юр. лицам	191,75	195,27	188,04	-3,71	98,07	-7,23		96,30
- кредиты физ. лицам	1390,66	1584,16	1783,18	392,52	128,23	199,02		112,56
- кредиты банкам	835,28	801,18	1152,52	317,24	137,98	351,34		143,85
Сумма кредитного портфеля всего	2486,53	2661,06	3231,33	744,8	129,95	570,27		121,43

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на диверсифицированное кредитование, формой обеспечения которого являются имущественные залоги. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения. Также снижается и доля кредитов юридических лиц в структуре кредитного портфеля, что можно увидеть на рисунке 2.

Рисунок 2 – Анализ структуры кредитного портфеля ПАО « ВТБ» за 2015-2017 годы^[5]

Также на основании проведенного исследования можно сделать вывод о том, что на протяжении 2015-2017 годов в банке значительно снижается количество предоставляемых кредитов для юр. лиц, а именно на 3,71 млрд. руб. или на 98,07%. Также на основании представленного нами рисунка 2 можно сделать вывод о том, что структура портфеля к концу 2017 года в банке структура кредитов практически не изменилась. Максимальная доля также принадлежит кредитованию юридических лиц (57%), а вот доля кредитов юридическим лицам снижается с 8% в 2015 году до 6% в 2017 году.

Теперь рассмотрим динамику кредитов, предоставленных для юридических лиц банка в таблице 3.

Таблица 3

Анализ показателей кредитования юридических лиц в ПАО «Банк ВТБ», млрд. руб.

Показатель	За 2015 год	За 2016 год	За 2017 год	Изменение 2017 к 2015		Изменение 2017 к 2016
				млрд. руб.	В %	млрд. руб.	В %
Кредиты субъектов малого и среднего предпринимательства (кроме ИП)	104,15	88,17	110,48	6,33	106,08	22,31	125,30
Кредиты ИП	47,78	45,09	42,66	-5,12	89,28	-2,43	94,61
Корпоративные кредиты	63,21	97,63	67,61	4,4	106,96	-30,02	69,25
ВСЕГО КРЕДИТНЫЙ ПОРТФЕЛЬ БАНКА	2486,53	2661,06	3231,33	744,8	129,95	570,27	121,43

---

По состоянию за конец 2017 г. и 2016 г. на 10 крупнейших заемщиков приходилось 35 992 млн руб. и 34 407 млн руб. соответственно, что составляет 1,64% и 1,67% соответственно, от общей величины кредитов и авансов клиентам. По данным кредитам по состоянию за конец 2017 г. и конец 2016 г Группой были созданы резервы на сумму 3 868 млн руб. и 4 058 млн руб., соответственно. На 30 июня 2017 г. и 31 декабря 2016 г общая сумма кредитов, выданных 10 крупнейшим заемщикам, составляла 1,07% и 1,11%, соответственно, от общей суммы активов.

Также на основании проведенного анализа можно сделать вывод о том, что в банке значительно снижается количество предоставляемых корпоративных кредитов за 2015-2017 годы, а именно в 2017 году по сравнению с 2016 годом все же отмечался рост, который составил 4,4 млрд. руб., или 106,96%, но при снижении в 2017 году по сравнению с 2015 годом на 30,02 млрд. руб. или на 69,25%.

Также рассмотрим структуру кредитного портфеля в разрезе отраслей на рисунке 3.

Рисунок 3 – Структура кредитного портфеля в разрезе отраслей присутствия банка за 2017 г.

На основании данных рисунка 3 можно сказать о том, что большая доля в структуре отраслей в 2017 году принадлежала физическим лицам, на втором месте стоит нефтегазовая отрасль, доля которой значительно отличается от физических лиц (всего 12%).

Теперь проведем анализ основных показателей обязательств банка в таблице 4. ^[6]

Таблица 4

Анализ привлеченных ресурсов банка, млн. руб.

Показатель	2015	Уд.вес, % к итогу	2016	Уд.вес, % к итогу	2017	Уд.вес, % к итогу	Отклонение 2017 к 2016	Темп прироста, % 2017 к 2016
Средства кредитных организаций	3188,61	39,05	2647,82	32,57	1853,92	22,39	-793,9	-29,98
Средства юридических лиц	4159,44	50,94	4278,34	52,62	4443,8	53,67	165,46	3,87
Средства бюджетов, Минфина, субъектов РФ и органов местного самоуправления	321,88	3,94	299,6	3,69	912,19	11,02	612,59	204,47
Вклады физических лиц	39,32	0,48	529,19	6,51	608,1	7,35	78,91	14,91
Прочие привлеченные средства юридических лиц	0,75	0,01	9,06	0,11	11,02	0,13	1,96	21,63
Выпущенные долговые обязательства	202,43	2,48	105,71	1,30	154,24	1,86	48,53	45,91
Обязательства по уплате процентов	81,87	1,00	84,46	1,04	98,24	1,19	13,78	16,32
Прочие обязательства	88,42	1,08	105,84	1,30	114,69	1,39	8,85	8,36
Финансовые обязательства оцениваемые по справедливой стоимости	82,51	1,01	69,87	0,86	82,89	1,00	13,02	18,63
ВСЕГО	8165,23	100	8129,89	100	8279,09	100	149,2	1,84

---

НА основании полученных данных можно отметить, что в 2015 году в ПАО «Банк ВТБ» максимальная доля привлеченных средств принадлежала ресурсам юридических лиц, на долю которых приходилось 50,94%, к 2016 году данное значение становилось равным 52,62% и в итоге к 2017 году доля становится равной 53,67%. Данный фактор свидетельствует о росте уровня доверия со стороны юридических лиц и наличием наиболее приемлемых условий размещения средств в банке по сравнению с прочими банками-конкурентами. На втором месте в 2015 году стояли ресурсы, привлеченные банком от кредитных организаций (39,05%), а к 2017 году данное значение составило 22,39%, данный фактор свидетельствует о том, что банк начал уделять большее внимание иному сектору, а именно средствам бюджетов, доля средств которых с 2015 года была значительно увеличена с 3,94% до 11,02% в 2017 году. Но при всем при этом банком не уделяется должного внимания для средств физических лиц, что является отрицательным фактором для деятельности банка, и требует проработки.

Теперь для того чтобы оценить эффективность управления капиталом в банке рассчитаем рентабельность проведения операций по формуле:

В результате проведенных расчетов отчетливо видно, что банк увеличивает размер данного показателя, а также можно говорить о том, что в 2017 году на каждый рубль собственных ресурсов приходится 0,721 рублей привлеченных ресурсов. То есть деятельность по управлению капиталом является эффективной.

Показатель прибыльности активов (ПД1₀)

(3)

ФР - финансовый результат банка, представляющий собой показатель "Прибыль (убыток) до налогообложения"; ЧД_раз - чистые доходы от разовых операций; А_ср - средняя величина активов.

ПД1₀ (2015) = (54,79/8540,70)*100 = 0,64%

ПД1₀ (2016) = (77,38/9746,12)*100 = 0,79%

ПД1₀ (2017) = (75,94/9675,09)*100 = 0,78%

На основании проведенного анализа можно отметить увеличение значения показателя к 2017 году от 0,64% до 0,78%. То есть можно сказать о росте прибыльности активов. Данного показателя организации удалось добиться за счет того, что снизилось количество просрочек по кредитам за счет усиления отбора заемщиков.

Показатель чистого спреда от кредитных операций (ПД6)

(5)

СЗ_ср - средняя величина ссуд; ОБ_ср - средняя величина обязательств, генерирующих процентные выплаты

На основании проведенного анализа можно сделать вывод о том, что незначительно увеличивается показатель чистого спреда от кредитных операций с 3,40% до 4,23%.

В заключение проведенного анализа можно сделать вывод о том, что банком соблюдались все обязательные нормативы ликвидности, и при этом можно выделить рост качества капитала банка.

---

2.3. Проблемы и пути совершенствования управления капиталом банка

Для того чтобы банковская система могла и далее стабильно развиваться, и для адекватного управления рисками банков, необходимо проводить ее должное регулирование. В настоящий период времени особенная роль в процессе регулирования и контроля деятельности всего банковского сектора отводится для эффективного банковского надзора.

Банковская деятельность выступает в качестве одной из областей жизнедеятельности общества, которая заставляет проводить внешнюю регуляцию, проводимую по большей части со стороны государства. В положении рынка банки способствуют обеспечению воспроизводственного процесса для субъектов хозяйствования, удовлетворения социальных потребностей домашних хозяйств.

Непосредственно на основании этого, для того чтобы экономика и далее могла динамично развиваться необходимо обеспечить стабильность и ликвидность каждой функционирующей кредитной организации на территории страны. Но любым банком при осуществлении собственных активных банковских операций, может встретиться ряд рисков, которые могут стать следствие банкротства, закрытия кредитной организации. Для адекватного управления рисками и осуществления контролирования наличия достаточности капитала и резервов для страхования кредитного риска необходимо проводить должное регулирование банковского сектора. В настоящий период времени важная роль в проведении регулирования и контроля деятельности всего банковского сектора отводится для эффективного банковского надзора.

В настоящей банковской системе России можно отметить наличие целого ряда трудностей, которые способствуют заторможению ее развития. Ряд вопросов, которые мешают нормальной деятельности всего банковского сектора, может проявиться в процессе работы банковской системы и может говорить о наличии недостатков банковского регулирования. Современной системой банковского надзора не всегда может быть оказана своевременная реакция на нестабильность в банковском секторе, и своевременное выявление финансовых проблем банков, также она не всегда может успеть в проведении мероприятий, обладающих профилактическим характером, проводится ли санация либо ликвидируются слабые кредитные организации и банковского сектора, которые могут подрывать ее стабильное положение^[7].

---