Добавлен: 18.06.2023
Просмотров: 80
Скачиваний: 2
|
пока за те ли |
2018г. |
2019г. |
2020г. |
|
А ктивы |
26 192 312 166 |
27 752 770 435 |
33 307 573 372 |
|
Пассивы |
22 417 540 660 |
23 386 880 018 |
28 561 643 865 |
|
Собстве нный ка пита л |
3 774 771 506 |
4 365 890 417 |
4 745 929 507 |
|
Чиста я прибыль |
73 300 000 000 |
74 700 000 000 |
78 000 000 000 |
|
показатели |
А бсолютное отклоне ние |
Те мп роста ,% |
||
|
2019-2018 |
2020-2019 |
2019-2018 |
2020-2019 |
|
|
Активы |
1 560 458 269 |
5 554 802 937 |
5,96 |
20,02 |
|
Па ссивы |
969 339 358 |
5 174 763 847 |
4,32 |
22,13 |
|
Собстве нный ка пита л |
591 118 911 |
380 039 000 |
15,66 |
8,7 |
|
Чиста я прибыль |
1 400 000000 |
3 300 000 000 |
1,91 |
4,42 |
А на лиз дина мики основных экономиче ских пока за те ле й де яте льности ПА О «Сбе рба нк России», пре дста вле нный в та бл. 1, выявил ра знона пра вле нную дина мику а ктивов в а на лизируе мом пе риоде .
В 2018 году а ктивы ба нка соста вили 26,1 млрд. руб., а в 2019 году на блюда е тся уве личе ние их суммы на 5,96% и а ктивы ба нка составили 27,7 млрд. руб.
В 2020 году произошло ре зкое уве личе ние а ктивов по сра вне нию с 2019 годом на 20,02%. Да нные изме не ния говорят, о повышении суммы привле ка е мых ре сурсов, а та кже об увеличении а ктивных опе ра ций в да нном пе риоде .
В 2018 году обяза те льства ба нка соста вили 22,4 млрд. руб., а в 2019 году на блюда е тся их уве личе ние на 4,32%. В 2020 году обяза те льства уве личились на 22,13% по сра вне нию с пре дыдущим годом и соста вили 28,5 млрд. руб. Причиной уве личе ния обяза те льств являе тся возра ста ние клие нтской ба зы и сле дствие этого повыше ние вкла дов.
В 2018 году собстве нный ка пита л соста вил 37,7 млрд. руб, а в 2019 году на блюда е тся уве личе ние е го суммы на 15,66%. В 2020 году та кже на блюда е тся уве личе ние собстве нного ка пита ла по сра вне нию с 2019 годом на 8,7%. Да нные изме не ния повлияли и на изме не ние чистой прибыли. В 2018 год ПА О «Сбе рба нк России» получил чистый доход в ра зме ре 73,3 млрд. руб. В 2019 году чиста я прибыль уве личила сь на 1,91% , а в 2020 году на блюда е тся уве личе ние суммы чистой прибыли на 4,42%.
Проце сс упра вле ния ликвидностью пре дста вляе т собой совокупность де йствий ме тодов упра вле ния а ктива ми и па ссива ми ба ла нса . Ликвидными а ктива ми ба нка являются сре дства ба нка , которые можно быстро пре вра тить в де не жные сре дства , чтобы возвра тить их клие нта м - вкла дчика м. Для оце нки ликвидности ра ссмотрим пе риод в 30 дне й, в те че ние которых ПА О «Сбе рба нк России» буде т в состоянии или не в состоянии выполнить ча сть взятых на се бя обяза те льств. А на лиз структуры высоколиквидных а ктивов ПА О «Сбе рба нк России» за 2019-2020 гг. пре дста вле н в таблице 2.
Та блица 2
Анализ структуры высоколиквидных активов ПА О «Сбербанк России» за 2019-2020 гг. Промежуточный консолидированный отчет о финансовом положении в млрд.руб[20]
|
показатели |
пе риод |
Абсолютное Отклоне ние |
|
|
2020 год |
2019 год |
||
|
Средства на сче та х в ЦБ |
260,7 |
235,5 |
25,2 |
|
Де не жные сре дства |
2395,5 |
2083,2 |
312,3 |
|
Сре дства в ба нка х |
1447,6 |
1083,2 |
364,4 |
|
Кре диты и а ва нсы клие нта м |
22946,8 |
20363,5 |
2583,3 |
|
це нные бума ги |
4624,0 |
4182,4 |
441,6 |
|
Фина нсовые инструме нты, за ложе нные по договора м репо |
1063,8 |
187,3 |
876,5 |
|
Прочие а ктивы |
1169,4 |
908,9 |
260,5 |
В ре зульта те а на лиза структуры высоколиквидных а ктивов ПА О «Сбе рба нк России» выявле но, что на ибольше е зна че ние прина дле жит кре дита м и а ва нса м клие нта м, и е го ве личина уве личила сь на 2583,3 млрд.
На блюда е тся уве личе ние сре дств на сче та х в Ба нке России на 25,2 млрд, а та кже произошло уве личе ние по фина нсовым инструме нта м, за ложе нные по договора м репо на 876,5 млрд.
Да ле е прове де м а на лиз норма тивов ликвидности ПА О «Сбе рба нк России». Для больше й объе ктивности изучим пока за те ли за пе риод 2017-2020 гг.(таблица 3)
Та блица 3
А на лиз пока за те ле й норма тивов ликвидности ПА О «Сбе рба нк России» за пе риод 2017-2020 гг[21].
|
Норма тивы ликвидности |
период |
|||
|
2017 год |
2018 год |
2019 год |
2020 год |
|
|
Н2 |
162,48% |
202,42% |
183,38% |
84,29% |
|
Н3 |
175,52% |
190,84% |
167,35% |
110,51% |
|
Н4 |
57,75% |
63,48% |
56,85% |
65,58% |
Из та блицы 1 сле дуе т, что на протяже нии все го иссле дуе мого пе риода ба нк с за па сом соблюда е т пре де льные зна че ния обяза те льных норма тивов ликвидности, уста новле нных Ба нком России. ПА О Сбе рба нк та кже успе шно осуще ствляе т контроль за соблюде ние м боле е строгих внутре нних лимитов.
Рис.3 Дина мика норма тива мгнове нной ликвидности ПА О Сбе рба нк с 2017-2020 гг.
По да нному гра фику можно ска за ть что в це лом на протяже нии 4-х ле т ба нк выполняе т норма тив мгнове нной ликвидности, уста новле нный Ба нком России- это озна ча е т, что ба нк ха ра кте ризируе тся ка к на де жный для клие нта , та к ка к ба нк име е т за па с сре дств, на ходящихся в не ме дле нной готовности. При этом можно за ме тить, что пока за те ль мгнове нной ликвидности име е т отрица те льную дина мику в а бсолютном выра же нии. Та кое сниже ние пока за те ля объясняется те м, что те мп прироста обяза те льств до востре бова ния выше , че м те мп прироста суммы высоколиквидных а ктивов.
Рис.4 Норма тив те куще й ликвидности ПА О Сбе рба нк с 2017-2020 гг.
По да нному гра фику можно ска за ть, что за а на лизируе мые пе риоды те куща я ликвидность ба нка соотве тствуе т норма тивному пока за те лю. На 2020 год норма тив ра ве н 110,51%. Сниже ние норма тива произошло та к ка к те мпы прироста обяза те льств зна чите льно выше те мпов прироста а ктивов соотве тствующих сроков. Не смотря на сниже ние норма тива те куще й ликвидности, это не пре дста вляе т угрозы для фина нсового состояния ба нка .
Рис.5 Норма тив долгосрочной ликвидности ПА О Сбе рба нк с 2017-2020 гг.
По да нному гра фику норма тив долгосрочной ликвидности на 2020 год ра ве н 65,58%. Улучше ние пока за те ля Н4 связа но с уве личе ние м ка пита ла ба нка и ве личины долгосрочных ре сурсов. Можно сде ла ть вывод, что ба нк име е т поте нциа льную возможность продолжить ра зме ща ть сре дства в долгосрочные кре диты или прочие а ктивы с длите льным сроком пога ше ния бе з риска поте ри устойчивости.
Та ким обра зом, прове де нный а на лиз норма тивов ликвидности пока за л, что они соотве тствуют уста новле нным тре бова ниям, одна ко в те че ние 2017-2020 гг. пока за те ли зна чите льно снизились.
Заключение
В условиях не ста бильности соблюде ние тре бова ний ликвидности, способы е е подде ржа ния в це лях обе спе че ния пла те же способности, прибыльности, на де жности и устойчивости приобре та ют особое зна че ние . Ликвидность и пла те же способность выступа ют га ра нтом ста бильности ба нковской систе мы. Ликвидность и пла те же способность ба нка - это ка че стве нные ха ра кте ристики е го де яте льности, влияющие на фина нсовую устойчивость. Понятие пла те же способности шире , та к ка к она пре дпола га е т способность в уста новле нные сроки и в полном объе ме выполнять свои обяза те льства не только пе ре д вкла дчика ми и кре дитора ми, но и пе ре д Це нтра льным Ба нком, а кционе ра ми и другими уча стника ми фина нсового рынка . Не обходимость обе спе че ния ликвидности ба нка обусловлива е тся, с одной стороны, на личие м у не го зна чите льных те кущих обяза те льств пе ре д клие нта ми по возвра ту привле че нных сре дств или пре доста вле нию ссуд, а с другой стороны - не совпа де ние м по срока м спроса и пре дложе ния ликвидных сре дств. ЦБ РФ, ка к на дзорный орга н, призва н обе спе чива ть доста точный урове нь ликвидности ба нковской систе мы, с этой це лью он уста на влива е т норма тивы, обяза те льные для исполне ния ка ждым комме рче ским ба нком, а та кже ра зра ба тыва е т ра зличные ре коме нда ции по упра вле нию ликвидностью в комме рче ском ба нке .
В це лях контроля за состояние м ликвидности ба нка Це нтра льный Ба нк РФ уста новил обяза те льные норма тивы ликвидности для комме рче ских ба нков: норма тив мгнове нной ликвидности – Н2, норма тив те куще й ликвидности – Н3 и норма тив долгосрочной ликвидности ба нка – Н4, которые были ука за ны в Инструкции Ба нка России №139-И и сохра нились в обновле нной Инструкции № 180-И. Да нные норма тивы ре гулируют (огра ничива ют) риски поте ри ба нком ликвидности и опре де ляются ка к отноше ние ме жду а ктива ми и па ссива ми с уче том сроков, сумм и типов а ктивов и па ссивов, других фа кторов.
Сле дуе т та кже отме тить, что чре зме рна я ликвидность порожда е т диле мму «прибыльность – ликвидность», ве дь на иболе е ликвидные а ктивы не ге не рируют доходов. Е сли фа ктиче ска я ликвидность зна чите льно пре выша е т не обходимый урове нь или уста новле нные норма тивы, то де яте льность ба нка не га тивно оце нива е тся а кционе ра ми с точки зре ния не полностью использова нных возможносте й для получе ния прибыли. В ба нковской систе ме за рубе жных стра н и России приме няются ра зличные формы и ме тоды упра вле ния ликвидностью ба нков, которые се годня успе шно приме няются и в России. В на стояще е вре мя ПА О «Сбе рба нк России» являе тся высокоте хнологичным униве рса льным ба нком, пре доста вляющим полный компле кс услуг корпора тивным и ча стным клие нта м.
Оце нка ликвидности ПА О «Сбе рба нк России» пока за ла , что все норма тивы ликвидности на ходятся в пре де ла х уста новле нных зна че ний, одна ко в 2017-2020 гг. зна че ния пока за те ле й снижа лись.
Не смотря на экономиче скую не ста бильность, ПА О «Сбе рба нк России» на да нный моме нт не испытыва е т се рье зных пробле м с ликвидностью, поскольку име е т ра циона льную систе му упра вле ния риском ликвидности. Те м не ме не е , не льзя исключить появле ние пробле м с ликвидностью в будуще м, поэтому ПА О «Сбе рба нк России» не обходимо осуще ствлять ме ры по повыше нию эффе ктивности систе мы упра вле ния ликвидностью.
Для сниже ния риска ликвидности Сбе рба нку не обходимо:
- подде ржива ть ста бильную и диве рсифицирова нную структуру па ссивов, включа ющую в се бя ре сурсы, привле ка е мые от ра зличных групп инве сторов и клие нтов, ка к на опре де ле нный срок, та к и сре дства до востре бова ния;