Файл: ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ДОЛГОСРОЧНОГО КРЕДИТОВАНИЯ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ.pdf
Добавлен: 19.06.2023
Просмотров: 329
Скачиваний: 9
СОДЕРЖАНИЕ
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ДОЛГОСРОЧНОГО КРЕДИТОВАНИЯ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ
1.1. Сущность, формы и функции долгосрочного кредитования
1.2. Тенденции развития долгосрочного кредитования в России
2. АНАЛИЗ ДОЛГОСРОЧНОГО КРЕДИТОВАНИЯ В ЗАО КБ «КРОССИНВЕСТБАНК»
2.1. Организационно-экономическая характеристика деятельности ЗАО КБ «КРОССИНВЕСТБАНК»
2.2. Анализ динамики и структуры долгосрочных кредитов
2.3. Оценка возвратности долгосрочных кредитов
3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ДОЛГОСРОЧНОГО КРЕДИТОВАНИЯ В ЗАО КБ «КРОССИНВЕСТБАНК»
Таким образом, несмотря на наметившийся рост рынка ипотечного кредитования, он все еще нестабилен. Рост поддерживается государством (программы Агентства по ипотечному жилищному кредитованию, АИЖК; программа рефинансирования ипотеки ВЭБом).
Результатами функционирования рынка ипотечного кредитования также является устойчивая тенденция к увеличению просроченной задолженности.
Просрочка по ипотечным кредитам стабильно увеличивается. По итогам 2012г. ее объем составил 1 474,839 млрд. руб. В АИЖК связывают резкий рост просрочки сразу в нескольких регионах с ухудшением социальной ситуации, а также снижением качества работы «некоторых банков-партнеров» [26, с. 112]. Уровень просрочки по кредитам является хорошим индикатором ситуации в целом по стране, указывают эксперты. Существует и другое мнение, резкий рост уровня проблемных кредитов происходит одновременно с увеличением выдачи ипотеки это связано с выходом их кризиса.
Конкуренция на ипотечном рынке обостряется в двух плоскостях. Средние банки ведут неравную борьбу за клиента с крупными - Сбербанком, В ТВ 24, Газпромбанком и Агентством по ипотечному жилищному кредитованию
(АИЖК), при этом, как частные, так и государственные банки с АИЖК активно конкурируют между собой. Большая часть ипотечного рынка принадлежит Сбербанку, объем выдаваемых им ипотечных кредитов стабильно растет [26; c. 113].
В настоящее время удельный вес долгосрочных кредитов в общем объеме банковского кредитования составляет 40 %. По прогнозам экспертов при оптимистическом развитии банковского сектора к 2015 г. она составит 60 % [26; c. 114].
Таким образом, проведенное в первой главе работы исследование, позволяет сделать следующие выводы.
Долгосрочный кредит – это кредит, выданный на срок свыше 3-х лет под определенные банковским договором цели. Организация долгосрочного кредитования включает в себя комплекс мер по созданию банков долгосрочных вложений, формированию структуры отделов и развитию форм и методов организации его выдачи и погашения ссуд. Субъектами долгосрочного кредитования выступают государственные предприятия, совместные предприятия, малые предприятия, индивидуальные заемщики. Объекты долгосрочного кредитования можно подразделить на две основные группы: производственные кредиты и кредиты на потребительские цели.
2. АНАЛИЗ ДОЛГОСРОЧНОГО КРЕДИТОВАНИЯ В ЗАО КБ «КРОССИНВЕСТБАНК»
2.1. Организационно-экономическая характеристика деятельности ЗАО КБ «КРОССИНВЕСТБАНК»
АКБ «КРОССИНВЕСТБАНК» (ОАО) создан решением Учредительного собрания акционеров 23.11.1993 в форме акционерного общества открытого типа.
Банк осуществляет свою деятельность на основании лицензии на осуществление банковских операций №2849 от 27 октября 2005 г., выданной Центральным Банком РФ.
Деятельность Банка заключается в осуществлении коммерческих банковских операций, которые включают в себя: привлечение депозитов, выдачу коммерческих кредитов в российских рублях, проведение расчетов по операциям клиентов, операции с ценными бумагами.
Проведем анализ имущества банка и источников его формирования по (таблицы 2.1, 2.2). Бухгалтерские балансы банка представлены в Приложении 1.
Таблица 2.1
Анализ активов ЗАО КБ «КРОССИНВЕСТБАНК» в 2010-2012 гг., тыс.руб.
Показатели |
На 01.01.2011 |
На 01.01.2012 |
На 01.01.2012 |
Темп роста, % |
|
К 2010 г. |
К 2011 г. |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Денежные средства |
430547 |
373736 |
396092 |
91,99 |
105,98 |
Средства кредитных организаций в ЦБ РФ |
1242390 |
1447587 |
1990749 |
160,24 |
137,52 |
Средства в кредитных организациях |
510266 |
139452 |
465880 |
91,30 |
334,08 |
Продолжение таблицы 2.1
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Чистые вложения в торговые ценные бумаги |
169613 |
1995 |
178204 |
105,07 |
8932,53 |
Чистая ссудная задолженность |
11615909 |
16875941 |
19233910 |
165,68 |
113,97 |
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
203798 |
120890 |
1021947 |
501,45 |
845,35 |
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи |
52606 |
52652 |
52588 |
99,97 |
99,88 |
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
443952 |
534050 |
773606 |
174,25 |
130,97 |
Требования по получению процентов |
16957 |
37825 |
61211 |
360,98 |
161,83 |
Прочие активы |
74570 |
97599 |
239027 |
320,54 |
244,91 |
Всего активов |
14760608 |
19681727 |
24413214 |
165,39 |
124,04 |
Из данных таблицы 2.1 видно, что в течение 2012 г. активы банка возросли на 24,04 %. Увеличение активов произошло по всем статьям, за исключением чистых вложений в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (они сократились на 0,12 %). Наиболее существенный темп роста отмечается по денежным средствам, чистых вложений в торговые ценные бумаги, чистым вложениям в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения.
В таблице 2.2 представлен анализ привлеченных средств банка. Из данных табл. 2.2 видно, что привлеченные средства банка в 2012 г. увеличились по сравнению с показателем 2011 г. на 17,80 %. В структуре пассивов сокращение отмечается по выпущенным долговым обязательствам и резервам на возможные потери по условным обязательствам. Наибольший рост пассивов отмечается по средствам кредитных организаций. Кроме того, в 2012 г. получен кредит ЦБ РФ.
Таблица 2.2
Анализ привлеченных средств ЗАО КБ «КРОССИНВЕСТБАНК» в 2010-2012 гг., тыс.руб.
Показатели |
На 01.01.2011 |
На 01.01.2012 |
На 01.01.2012 |
Темп роста, % |
|
К 2010 г. |
К 2011 г. |
||||
Кредиты ЦБ РФ |
- |
- |
200000 |
100,00 |
100,00 |
Средства кредитных организаций |
131658 |
295903 |
2763770 |
2099,20 |
934,01 |
Средства клиентов |
9 610 939 |
11998574 |
13363030 |
139,04 |
110,21 |
Вклады физических лиц |
5 626 847 |
7695324 |
8408113 |
149,43 |
109,26 |
Выпущенные долговые обязательства |
3 895 306 |
5778007 |
5536823 |
142,14 |
95,83 |
Обязательства по уплате процентов |
63924 |
96447 |
188632 |
295,09 |
148,87 |
Прочие обязательства |
68466 |
52884 |
72743 |
106,25 |
127,30 |
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным по операциям с резидентами оффшорных зон |
11831 |
13227 |
11636 |
98,35 |
87,98 |
Всего привлеченных средств |
13 782 124 |
25930366 |
30544749 |
221,63 |
117,80 |
В таблице 2.3 представлен анализ источников собственных средств банка. Из данных таблицы 2.3 видно, что в течение 2012 г. источники собственных средств возросли на 906502 тыс.руб., или на 35,05 %. При этом наиболее существенный рост отмечается по средствам акционеров (на 50,79 %). Снижение источников средств не отмечается ни по одной статье собственного капитала.
Таблица 2.3
Анализ источников собственных средств ЗАО КБ «КРОССИНВЕСТБАНК», тыс.руб.
Показатели |
На 01.01.2011 |
На 01.01.2012 |
На 01.01.2012 |
Темп роста, % |
|
К 2010 г. |
К 2011 г. |
||||
Средства акционеров |
491176 |
491176 |
998176 |
150,79 |
150,79 |
Переоценка основных средств |
3040 |
3055 |
3069 |
100,95 |
100,46 |
Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты |
72971 |
116703 |
155218 |
212,71 |
124,81 |
Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет |
343182 |
395074 |
564218 |
164,41 |
129,98 |
Прибыль к распределению |
214057 |
674053 |
865890 |
404,51 |
122,16 |
Всего источников собственных средств |
978484 |
1680061 |
2586571 |
264,34 |
135,05 |
В таблице 2.4 представлен анализ процентных доходов банка. Отчеты о прибылях и убытках банка представлены в Приложении 2.
Таблица 2.4
Анализ процентного дохода ЗАО КБ «КРОССИНВЕСТБАНК» в 2010-2012 гг., тыс.руб.
Показатели |
2010 г. |
2011 г. |
2012 г. |
Темп роста, % |
|
К 2010 |
К 2011 |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Проценты от размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов на счетах в других банках |
43178 |
15374 |
27620 |
63,97 |
179,65 |
Проценты по ссудам, предоставленным клиентам |
1 391 288 |
1808575 |
2060926 |
148,13 |
113,95 |
Продолжение таблицы 2.4
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Проценты от ценных бумаг с фиксированным доходом |
17022 |
16740 |
15286 |
89,80 |
91,31 |
Процентные доходы от других источников |
1454 |
1235 |
2127 |
146,29 |
182,23 |
Всего |
1 452 942 |
1842924 |
2105959 |
144,94 |
114,27 |
Из данных таблицы 2.4 видно, что процентный доход банка в 2012 г. возросла на 263 035 тыс.руб., или на 14,27 %. Увеличение дохода отмечается по всем статьям, за исключением процентов, полученных от операций с ценными бумагами с фиксированным доходом (на 8,69 %). Наибольший рост дохода отмечается по процентам от размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов на счетах в других банках (на 79,65 %), а также по прочим операциям, приносящим процентный доход (на 82,23 %).
В таблице 2.5 представлен анализ расходов банка по процентам уплаченным и аналогичным расходам.
Таблица 2.5
Анализ расходов ЗАО КБ «КРОССИНВЕСТБАНК» по процентам уплаченным и иным аналогичным расходам в 2010-2012 гг., тыс.руб.
Показатели |
2010 г. |
2011 г. |
2012 г. |
Темп роста в 2012 г., % |
|
К 2010 |
К 2011 |
||||
Проценты по привлеченным средствам кредитных организаций |
15553 |
11893 |
26841 |
172,58 |
125,69 |
Проценты по привлеченным средствам клиентов |
463154 |
517280 |
607207 |
131,10 |
117,38 |
Проценты по выпущенным долговым обязательствам |
34572 |
85551 |
135048 |
390,63 |
157,86 |
Всего |
513279 |
614724 |
769096 |
149,84 |
125,11 |
Из данных таблицы 2.5 видно, что расходы по уплаченным процентам в 2012 г. возросли на 25,11 %. Следует отметить, что темп роста процентов уплаченных выше, чем темп роста процентов полученных, что оказало негативное влияние на прибыль банка. В составе процентов уплаченных наибольший прирост за 2012 г. отмечается по процентам, уплаченным по выпущенным долговым обязательствам (на 57,86 %).