Файл: Валютные операции и валютные ценности в ОАО «СЕВЗАПИНВЕСТПРОМБАНК».pdf
Добавлен: 27.06.2023
Просмотров: 100
Скачиваний: 2
СОДЕРЖАНИЕ
Глава 1. Теоретические основы организации проведения валютных операций коммерческими банками
1.1. Цели и виды валютных операций банка
1.2. Регулирование валютных операций банка
Глава 2. Валютные операции ОАО «СЕВЗАПИНВЕСТПРОМБАНК»
2.1. Анализ валютных операций ОАО «СЕВЗАПИНВЕСТПРОМБАНК»
2.2. Анализ доходности валютных операций
2.3.Управление валютными рисками в банке
Глава 3. Совершенствование валютных операций ОАО «СЕВЗАПИНВЕСТБАНК»
№ п/п |
Наименование статьи |
2013 г. |
2014 г. |
2015 г. |
Изменение 2015/ 2013, % |
Изменение 2015/ 2014, % |
Операции банка иностранной валюте (активы), всего в том числе: |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
0,00 |
0,00 |
|
1. |
Операции с денежными средствами |
8,16 |
8,34 |
7,62 |
-0,53 |
-0,72 |
2. |
Межбанковские операции |
23,26 |
22,53 |
20,19 |
-3,07 |
-2,34 |
2.1 |
Межбанковские расчетные операции |
23,06 |
22,34 |
20,02 |
-3,04 |
-2,32 |
2.2 |
Размещенные межбанковские депозиты и предоставленные межбанковские кредиты |
0,19 |
0,19 |
0,17 |
-0,02 |
-0,02 |
3. |
Операции с клиентами, всего в том числе: |
60,53 |
60,60 |
62,31 |
1,78 |
1,71 |
3.1 |
Средства на счетах клиентов банка |
8,99 |
9,55 |
10,78 |
1,79 |
1,23 |
3.2 |
Кредиты, предоставленные клиентам |
39,00 |
38,03 |
33,45 |
-5,55 |
-4,58 |
3.3 |
Расчеты по отдельным операциям с клиентами |
12,54 |
13,02 |
18,08 |
5,54 |
5,06 |
4. |
Вложения банка в ценные бумаги |
8,06 |
8,53 |
9,88 |
1,82 |
1,35 |
Доля вложений банка в ценные бумаги в иностранной валюте в течение исследуемого периода возрастает: в 2015 г. данный показатель составил 9,88 %, что на 1,82 пункта выше, чем в 2013 г. и на 1,35 пункта выше показателя 2014 г. Это может быть оценено положительно, так как доходы, получаемые банком по данным операциям являются, как правило, стабильными и выражены также в иностранной валюте
Далее проведем анализа валютных активов банка в разрезе основных видов валют, с которыми работает банк (доллары США, евро, прочие валюты).
Таблица 4
Динамика валютных активов по основным видам валют ОАО «СЕВЗАПИНВЕСТБАНК» в 2013-2015 гг. [17]
Наименовние статьи |
2013 г. |
2014 г. |
2015 г. |
Темп роста 2015/ 2013, % |
Темп роста 2015/ 2014, % |
Операции банка иностранной валюте (активы), всего в том числе: |
2731817 |
2820640 |
3150440 |
115,32 |
111,69 |
В долларах США |
1475181 |
1494939 |
1638229 |
111,05 |
109,59 |
В евро |
1038090 |
1071843 |
1228672 |
118,36 |
114,63 |
В прочих валютах |
218545 |
253857 |
283539 |
129,74 |
111,69 |
По данным таблицы 4 видно, что наибольшими темпами в 2015 г. росли операции в евро: объем операций увеличился на 18,36 % относительно уровня 2013 г. и на 14,63 % относительно уровня 2014 г., что превышает темпы прироста валютных операций в целом.
В структуре активных валютных операций преобладают операции в долларах США: 54 % в 2013 г., 53 % в 2014 г. и 52 % в 2015 г. При этом следует отметить некоторое снижение удельного веса долларовых операций с соответствующим ростом доли операций в евро и прочих валютах. Высокий удельный вес активов в долларах США обусловлен тем, что в настоящее время сохраняется тенденция проведения коммерческих сделок именно в долларах США, рядовые граждане, также традиционно ориентированы на доллар США.
Пассивные операции - создание валютных резервов в иностранной валюте (прием депозитов в иностранной валюте, продажа за иностранную валюту ценных бумаг, включая собственные ценные бумаги банка, получение кредитов в иностранной валюте от других уполномоченных банков).
В ОАО «СЕВЗАПИНВЕСТБАНК» эти операции включают в себя следующие виды: 1) привлечение депозитов: физических лиц; юридических лиц, в том числе межбанковские депозиты; 2) продажа за иностранную валюту ценных бумаг; 3) получение кредитов в иностранной валюте от других банков.
Таблица 5
Динамика пассивных валютных операций ОАО «СЕВЗАПИНВЕСТБАНК» в 2013-2015 гг. [18]
Наименование статьи |
2013 г. |
2014 г. |
2015 г. |
Темп роста 2015/ 2013, % |
Темп роста 2015/ 2014, % |
Операции банка иностранной валюте (пассивы), всего в том числе: |
7456217 |
7466138 |
7476503 |
100,27 |
100,14 |
Депозиты физических лиц |
5838218 |
6600066 |
6130732 |
105,01 |
92,88 |
Депозиты юридических лиц |
1185539 |
686884 |
859797 |
72,52 |
125,17 |
Продажа ценных бумаг |
111843 |
7466 |
- |
- |
- |
Получение кредитов |
313161 |
171721 |
485972 |
155,18 |
283,00 |
Из данных таблицы 5 видно, что объем пассивных операций банка в иностранной валюте за 2014-2015 гг. изменился не существенно: в 2015 г. он увеличился относительно уровня 2013 г. на 0,27 %, а показателя 2014 г. – на 0,14 %. При этом по отдельным видам пассивных валютных операций наблюдаются более значительные изменения. Так, депозиты физических лиц в иностранной валюте в 2015 г. сократились относительно показателя 2014 г. на 7,12 %. Операции по продаже ценных бумаг, выраженных в иностранной валюте в 2015 г. банк не проводил.
Значительную часть 82% в структуре пассивных операций составляют привлечение депозитов физических лиц. При этом в 2015 г. произошло уменьшение удельного веса валютных депозитов физических лиц на 6,4 пункта относительно 2014 г. Как уже было указано выше, это обусловлено снижением интереса вкладчиков к депозитам в иностранной валюте из-за снижения ставок по ним. Однако, необходимо отметить, что несмотря не снижение удельного веса депозитов физических лиц в иностранной валюте в общем объеме пассивных валютных операций, их удельный вес остается высоким, что свидетельствует о доверии населения банку.
2.2. Анализ доходности валютных операций
Анализ доходов банка от проведения операций с иностранной валютой представлен в таблице 11.
Таблица 6
Анализ доходов от валютных операций ОАО «СЕВЗАПИНВЕСТБАНК» в 2013-2015 гг. [19]
Показатель |
2013 |
2013 |
2015 |
Темп роста 2014/2013, % |
Темп роста 2015/2014, % |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой |
6766 |
8467 |
7749 |
125,14 |
91,52 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты |
300 |
-6 |
-360 |
- |
в 60 раз |
Доходы всего |
7066 |
8461 |
7379 |
119,74 |
87,21 |
По данным таблицы 6 видно, что общие доходы от проведения валютных операций в банке в 2014 г. возросли относительно 2013 г. на 19,74 %. В 2015 г., напротив, имеет место снижение доходов от валютных операций на 12,79 %. В тоже время в 2015 г. доходы от проведения валютных операций на 4,43 % выше, чем в 2013 г.
Анализируя доходы по видам операций, отметим, что чистый доход от переоценки иностранной валюты был получен только в 2013 г.; в 2014 и 2015 гг. эти операции были убыточными. Причем, если в 2014 г. убыток от переоценки иностранной валюты составил 6 тыс.руб., то в 2015 г. он возрос до 360 тыс.руб.
Чистые доходы от операций с иностранной валютой в 2014 г. возросли на 25,14 % относительно 2013 г., но в 2015 г. не удалось продолжить эту тенденцию: доходы снизились на 8,48 %.
Итак, анализируя операции с иностранной валютой, можно сделать вывод, что они приносят банку определенный доход. В 2013 г. доходы от валютных операций составили чистых доходов банка 4,29 % (7 066 * 100 : 164 719); в 2014 г. этот показатель увеличился до 6,58 % (8 461 * 100 : 128 549). В 2015 г. доходы от валютных операций составляют 6,97 %(7 379 * 100 : 105 860), то есть значительно изменения по сравнению с 2014 г. не происходит.
2.3.Управление валютными рисками в банке
Под валютными рисками Банк понимает возможность финансовых потерь (убытков), связанных с изменением курсов иностранных валют по отношению к российскому рублю. Управление валютным риском обеспечивается взаимосвязанным регулированием открытой валютной позиции и срочными активно-пассивными операциями Банка в разных валютах.
Данные, представленные в таблице 7, показывают, что по валюте в целом и по всем видам валют имеет место короткая позиция, которая может негативно влиять на результаты деятельности банка, так как если курс валюты растет, активы в альтернативной валюте обесцениваются и не покрывают обязательств, зафиксированных в базовой растущей валюте. В 2015 г. открытая валютная позиция увеличилась на 3,25 % относительно 2014 г., причем особенно существенно по позиции в долларах США (на 16,16 %).
Проблема риска является одной из ключевых в деятельности ОАО «СЕВЗАПИНВЕСТБАНК». Для банка важным является не избежание риска вообще, а предвидение и снижение его до минимального уровня. Возникновение валютных рисков в банке связано со следующими факторами. Основной валютный риск может возникнуть при завершении сделки в рублевом выражении с последующей конвертацией, полученной выручки в ее валютный эквивалент. Валютный риск возникает также при использовании рублевого обеспечения кредита. Резкое повышение курса может привести к тому, что обеспечение не будет покрывать существующей задолженности банку заемщика. Другим не менее важным фактором является понижение курса валюты, в которой проводится банковская операция, по отношению к рублю.
Таблица 7
Изменение открытой валютной позиции банка ОАО «СЕВЗАПИНВЕСТБАНК» в 2013-2015 гг. [20]
Наименование статьи |
2013 г. |
2014 г. |
2015 г. |
Темп роста 2015/ 2013, % |
Темп роста 2015/ 2014, % |
Операции банка иностранной валюте (активы), всего |
2731817 |
2820640 |
3150440 |
115,32 |
111,69 |
В долларах США |
1475181 |
1494939 |
1638229 |
111,05 |
109,59 |
В евро |
1038090 |
1071843 |
1228672 |
118,36 |
114,63 |
В прочих валютах |
218545 |
253857 |
283539 |
129,74 |
111,69 |
Операции банка иностранной валюте (пассивы), всего в том числе: |
7456217 |
7466138 |
7476503 |
100,27 |
100,14 |
В долларах США |
4026357 |
3957053 |
3887782 |
96,56 |
98,25 |
В евро |
2833362 |
2837132 |
2915836 |
102,91 |
102,77 |
В прочих валютах |
596497 |
671952 |
672885 |
112,81 |
100,14 |
Открытая валютная позиция – в целом В том числе |
-4724400 |
-4645498 |
-4645498 |
98,33 |
103,25 |
В долларах США |
-2551176 |
-2462114 |
-4326063 |
169,57 |
116,16 |
В евро |
-1795272 |
-1765289 |
-1277607 |
71,17 |
100,13 |
В прочих валютах |
-377952 |
-418095 |
-389346 |
103,01 |
93,12 |