Файл: Банкротство страховых организаций (Общие аспекты банкротства страховых организаций).pdf

В случае приостановления полномочий исполнительных органов страховой организации на осуществление страховой деятельности временная администрация страховой организации изымает бланки строгой отчетности по всем видам деятельности у страховой организации, страховых агентов страховой организации и иных лиц, которым были переданы указанные бланки, и передает их на хранение в профессиональное объединение или иную имеющую возможность обеспечения их сохранности организацию. 

В случае, если в период деятельности временной администрации возбуждено дело о банкротстве страховой компании, временная администрация осуществляет возложенные на нее функции до даты утверждения арбитражным судом конкурсного управляющего.        

При рассмотрении дела о банкротстве страховой компании до внесения изменений в Закон «О банкротстве» в 2010 году применялись следующие процедуры банкротства:

• Наблюдение;
• Финансовое оздоровление;
• Внешнее управление;
• Конкурсное производство;
• Мировое соглашение.

Изменения, внесённые в Закон, ввели понятие предупреждения банкротства страховой компании. По сути это альтернатива процедуре финансового оздоровления. 

Сейчас при выявлении предусмотренных Законом оснований на страховые организации (их акционеров, участников) возложена ответственность за своевременное осуществление мероприятий по предотвращению банкротства. Самостоятельно выявив основания для применения таких мер, страховая компания обязана направить в ФСФР план восстановления своей платёжеспособности.

Мерами по предупреждению банкротства финансовой организации являются:

• Оказание финансовой помощи финансовой организации ее учредителями (участниками) и иными лицами;
• Изменение структуры активов и структуры пассивов финансовой организации;
• Увеличение размера уставного капитала финансовой организации и величины ее средств (капитала);
• Реорганизация финансовой организации;
• Иные не запрещенные законодательством Российской Федерации меры.

После рассмотрения плана контрольный орган вправе назначить временную администрацию страховой организации. При неуведомлении контрольного органа, а также в случае отзыва или приостановления лицензии страховщика временная администрация назначается в обязательном порядке. Основная её задача — принять все меры для финансового оздоровления компании, остановить проявление кризисных явлений в компании, обеспечить сохранность её активов, а при невозможности этого — обращение в арбитражный суд с заявлением о возбуждении дела о банкротстве.  

---

Действующее законодательство практически полностью исключило применение процедур наблюдения, финансового оздоровления и внешнего управления в отношении страховых компаний. 

Практика показала, что эти процедуры недостаточно эффективны и чаще всего лишь затягивают процесс банкротства. Большую ценность в данном вопросе представляет конкурсное производство и мировое соглашение. 

Если процедура наблюдения всё же применяется, то в ходе неё проводится анализ финансового состояния должника, составляется реестр требований кредиторов и проводится первое собрание кредиторов. Руководитель должника и другие его органы управления в ходе процедуры наблюдения могут осуществлять свои полномочия, но с определенными ограничениями. 

Некоторые сделки совершаются ими только с согласия временного управляющего (связанных с получением и выдачей займов, с приобретением или отчуждением имущества с балансовой стоимостью, превышающей 5% балансовой стоимости всех активов должника на дату введения наблюдения).  А определённый ряд решений они вообще не вправе принимать ( решения о реорганизации и ликвидации должника, создании филиалов и представительств, о выплате дивидендов или распределении прибыли между учредителями, о заключении договоров простого товарищества и др.)

На основании решения первого собрания кредиторов арбитражный суд  может вынести одно из следующих решений: 

• Вынести определение о введении финансового оздоровления или внешнего управления.
• Признать должника банкротом и объявить открытие конкурсного производства.
• Утвердить мировое соглашение и прекратить производство по делу о банкротстве.

Финансовое оздоровление и внешнее управление — это процедуры по восстановлению платёжеспособности и погашению задолженности должника. В ходе процедуры финансового оздоровления органы управления должника не вправе принимать ряд решений без согласия собрания кредиторов. А при внешнем управлении для ведения дел должника назначается внешний управляющий. 

Во время финансового оздоровления учредителями составляется и утверждается собранием кредиторов план финансового оздоровления. Он предусматривает способы получения должником средств, нужных для удовлетворения требований кредиторов в соответствии с планом погашения задолженности. 

Внешним управляющим составляется план, предусматривающий меры по восстановлению платёжеспособности должника. Например, перепрофилирование деятельности компании, взыскание дебиторской задолженности, продажа части имущества должника и др. меры. В нём указываются условия и порядок внедрения этих мер и размеры расходов на их реализацию. 

---

Результаты процедур финансового оздоровления и внешнего управления, а так же  жалобы кредиторов рассматриваются арбитражным судом и выносится одно из решений: о прекращении производства по делу (при отсутствии непогашенной задолженности или необоснованности жалоб кредиторов), о продлении срока внешнего управления, о переходе к расчетам с кредиторами, либо о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства.

Процедура конкурсного  производства применяется к признанному банкротом должнику в целях соразмерного удовлетворения требований кредиторов за счёт реализации имущества должника.  Конкурсный управляющий обязан в течение 10 дней со дня введения конкурсного производства уведомить об этом ФСФР. В течение 3 дней со дня утверждения конкурсному управляющему передаются учредительные и бухгалтерские документы, печати и штампы, материальные и иные ценности. 

Все договоры страхования, по которым на дату открытия конкурсного производства не наступил страховой случай, прекращают своё действие. Страхователи или выгодоприобретатели по таким договорам имеют право требовать возврата части уплаченной страховщику страховой премии пропорционально разнице между сроком, на который был заключён договор страхования, и сроком, в течение которого он действовал.    По договорам страхования со страховым случаем, наступившим до введения конкурсного производства, страхователи или выгодоприобретатели имеют право требовать осуществления страховой выплаты.  

При банкротстве страховой компании удовлетворение требований  кредиторов производится в следующем порядке: 

1. Удовлетворяются требования граждан, перед которыми должник несёт ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, путём капитализации соответствующих повременных платежей. А также компенсируется моральный вред.

2. Погашаются долги по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовым договорам.

3. Производятся расчеты с другими кредиторами по определённой системе:

• В первую очередь - требования страхователей, застрахованных или  выгодоприобретателей по договорам обязательного личного страхования;
• Во вторую очередь — требования застрахованных лиц или выгодоприобретателей, страхователей по иным договорам страхования жизни и иных видов личного страхования;
• В третью очередь — требования выгодоприобретателей и страхователей  по договорам страхования гражданской ответственности за причинение вреда жизни или здоровью;
• В четвёртую очередь — требования страхователей и выгодоприобретателей по договорам страхования гражданской ответственности за причинение вреда имуществу третьих лиц; договоры страхования имущества;
• В пятую очередь — требования иных кредиторов по возмещению расходов в связи с осуществлением компенсационных выплат по договорам обязательного страхования.

---

Требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества должника, удовлетворяются за счет стоимости предмета залога преимущественно перед требованиями других кредиторов. Исключением являются только требования первой и второй очереди, если возникли до заключения договора залога. 

Продажа имущественного комплекса страховой компании-должника может быть осуществлена только в ходе конкурсного производства на закрытых торгах. 

Покупателем имущественного комплекса страховой компании-банкрота может быть только страховая компания, имеющая лицензию ФСФР на те же виды страхования, что и  компания-банкрот. Она должна владеть активами, достаточными для исполнения обязательств по принимаемым на себя договорам страхования. 

Только в том случае, если покупатель в письменной форме выражает согласие принять на себя договоры страхования с неистёкшим сроком действия и с ненаступившим страховым случаем на дату признания страховой компании банкротом, он может приобрести имущественный комплекс страховой компании-банкрота.

После согласования с Минэкономразвития может быть продан страховой портфель страховой организации (обязательства по договорам страхования). Правом на передачу страхового портфеля другой страховой компании имеют: должник, временная администрация (при приостановлении полномочий органов управления страховой организации), конкурсный управляющий. Порядок передачи портфеля, выбора управляющей страховой компании и порядок исполнения ею обязательств компании-должника определяются Минфином России. 

В газете «Коммерсант» за месяц до предполагаемой даты передачи публикуется уведомление для страхователей и выгодоприобретателей о предстоящей передаче страхового портфеля управляющей страховой организации.  

Конкурсный управляющий составляет и направляет в арбитражный суд для рассмотрения отчёт о результатах проведения конкурсного производства. После его рассмотрения судья выносит определение о завершении конкурсного производства, а в случае погашения  требований всех кредиторов — определение о прекращении производства по делу о банкротстве. 

На основании определения арбитражного суда о завершении конкурсного производства вносится запись в Единый государственный реестр юридических лиц о ликвидации должника.    

На любой стадии рассмотрения дела о банкротстве страховой компании может применяться процедура мирового соглашения в целях прекращения производства по делу путём достижения соглашения между должником и кредиторами. Мировое соглашение может быть утверждено арбитражным судом только при выполнении должником определённых условий, в первую очередь в части погашения своих обязательств перед кредиторами. 

---