Добавлен: 28.06.2023
Просмотров: 322
Скачиваний: 2
СОДЕРЖАНИЕ
1. Теоретические основы управления финансовой устойчивостью предприятия
1.1. Понятие и виды финансовой устойчивости
1.2. Показатели, характеризующие финансовую устойчивость
2. Оценка управления финансовой устойчивостью предприятия на примере ОАО «РТЦ «Совинсервис»
2.1. Общая характеристика предприятия
2.2. Анализ и оценка финансовой устойчивости предприятия
2.3. Моделирование оптимальной структуры капитала на основе модели EBIT-EPS
3. Рекомендации по улучшению состояния финансовой устойчивости предприятия
Приложение 3
Сводный отчет о финансовых результатах
ОАО «РТЦ «Совинсервис» за 2013-2015 гг.
|
Показатель |
2015 |
2014 |
2013 |
|
|
Наименование |
код |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Выручка |
2110 |
306032 |
223408 |
211539 |
|
Себестоимость продаж |
2120 |
183841 |
134 631 |
135390 |
|
Валовая прибыль (убыток) |
2100 |
122 191 |
88 777 |
76 149 |
|
Коммерческие расходы |
2210 |
184 |
512 |
|
|
Управленческие расходы |
2220 |
79570 |
60 876 |
53411 |
|
Прибыль (убыток) от продаж |
2200 |
42 621 |
27 717 |
22 226 |
|
Доходы от участия в других организациях |
2310 |
|||
|
Проценты к получению |
2320 |
453 |
206 |
184 |
|
Проценты к уплате |
2330 |
6017 |
897 |
1342 |
|
Прочие доходы |
2340 |
2 757 |
2 239 |
1895 |
|
Прочие расходы |
2350 |
10158 |
7 026 |
6544 |
|
Прибыль (убыток) до налогообложения |
2300 |
29 656 |
22 239 |
16 419 |
|
Текучий налог на прибыль |
2410 |
7832 |
5069 |
4105 |
|
в т.ч. постоянные налоговые обязательства |
2421 |
511 |
437 |
389 |
|
Изменения отложенных налоговых обязательств |
2430 |
-1 563 |
-782 |
-843 |
|
Изменения отложенных налоговых активов |
2450 |
879 |
40 |
612 |
|
Прочее |
2460 |
|||
|
Чистая прибыль (убыток) |
2400 |
21 140 |
16 428 |
12 083 |
Приложение 4
Прогнозный отчет о финансовых результатах
ОАО «РТЦ «Совинсервис» на 2017-2019 гг., тыс. руб.
|
Показатель |
Факт |
Прогноз |
||
|
Наименование |
2015 |
2017 |
2018 |
2019 |
|
1 |
3 |
4 |
5 |
5 |
|
Выручка |
306032 |
351937 |
404727 |
465436 |
|
Себестоимость продаж |
183841 |
202225 |
222448 |
244692 |
|
Валовая прибыль (убыток) |
122191 |
149712 |
182280 |
220744 |
|
Коммерческие расходы |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Управленческие расходы |
79570 |
87527 |
96280 |
105908 |
|
Прибыль (убыток) от продаж |
42621 |
62185 |
86000 |
114836 |
|
Доходы от участия в других организациях |
0 |
|||
|
Проценты к получению |
453 |
521 |
599 |
689 |
|
Проценты к уплате |
6017 |
6619 |
7281 |
8009 |
|
Прочие доходы |
2757 |
3171 |
3646 |
4193 |
|
Прочие расходы |
10158 |
11174 |
12291 |
13520 |
|
Прибыль (убыток) до налогообложения |
29656 |
48084 |
70673 |
98189 |
|
Текучий налог на прибыль |
7832 |
9617 |
14135 |
19638 |
|
в т.ч. постоянные налоговые обязательства |
511 |
588 |
676 |
777 |
|
Изменения отложенных налоговых обязательств |
-1563 |
-1797 |
-2067 |
-2377 |
|
Изменения отложенных налоговых активов |
879 |
1011 |
1162 |
1337 |
|
Прочее |
0 |
|||
|
Чистая прибыль (убыток) |
21140 |
37680 |
55634 |
77511 |
|
Чистая прибыль к распределению между собственниками |
9513 |
18840 |
30599 |
46507 |
|
Чистая прибыль в резервный фонд (5%) |
1057 |
1884 |
2782 |
3876 |
|
Чистая прибыль к капитализации |
10570 |
16956 |
22254 |
27129 |
Приложение 5
Прогнозный бухгалтерский баланс
ОАО «РТЦ «Совинсервис»за 2017-2019 гг., тыс. руб.
|
Показатель |
Факт |
Прогноз |
||
|
Наименование |
2015 |
2017 |
2018 |
2018 |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
АКТИВ |
||||
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
||||
|
Нематериальные активы |
85 |
94 |
103 |
113 |
|
Основные средства |
119 369 |
131306 |
144436 |
158880 |
|
Финансовые вложения |
10085 |
11094 |
||
|
Отложенные налоговые активы |
1244 |
1368 |
1505 |
1656 |
|
ИТОГО по разделу I |
120 698 |
132 768 |
156 130 |
171 743 |
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
||||
|
Запасы, в том числе: |
69 814 |
76 795 |
84 475 |
92 922 |
|
Дебиторская задолженность |
20 414 |
22 455 |
24 701 |
27 171 |
|
Финансовые вложения |
21 214 |
23 335 |
25 669 |
28 236 |
|
Денежные средства |
2 827 |
3 110 |
3 421 |
3 763 |
|
ИТОГО по разделу II |
114 269 |
125 696 |
138 265 |
152 092 |
|
БАЛАНС |
234 967 |
258 464 |
294 395 |
323 835 |
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
||||
|
Уставный капитал |
3188 |
3188 |
3188 |
3188 |
|
Добавочный капитал |
58 191 |
58 191 |
58 191 |
58 191 |
|
Резервный капитал |
6 560 |
7 617 |
9 501 |
12 283 |
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
63 291 |
72 804 |
95 058 |
122 187 |
|
ИТОГО по разделу III |
131 230 |
141 800 |
165 938 |
195 848 |
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
||||
|
Заемные средства |
47 500 |
52250 |
57475 |
50067 |
|
Отложенные налоговые обязательства |
536 |
330 |
491 |
378 |
|
ИТОГО по разделу IV |
48 036 |
52 580 |
57 966 |
50 445 |
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
||||
|
Заемные средства |
13 104 |
14414 |
15856 |
17441 |
|
Кредиторская задолженность |
42 597 |
49669 |
54636 |
60099 |
|
ИТОГО по разделу V |
55 701 |
64 083 |
70 492 |
77 541 |
|
БАЛАНС |
234 967 |
258 463 |
294 395 |
323 834 |
-
Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. - 12-е изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2014. – С. 354. ↑
-
Погодина Т.И., Бубнов М.Я. Методика анализа финансовой устойчивости предприятия // Финансовая жизнь. – 2014 - № 3. – С. 19. ↑
-
Тренев Н.Н. Управление финансами: Учеб. пос0бие. – М.: Финансы и статистика, 2013. – С. 127. ↑
-
Банк В. Р., Тараскина А. В. Теория и практика комплексного анализа финансового состояния хозяйствующих субъектов: учеб. пособие. – Астрахань: ЦНТЭП, 2016. – С. 295. ↑
-
Кот. А. Д. Филлипов В. Е. Организация процесса управления финансовой устойчивостью в крупных компаниях. // Менеджмент в России и за рубежом. – 2016. - №4. – С. 82. ↑
-
Родионова В. М., Финансовая устойчивость предприятия в условиях инфляции. – М.: Перспектива, 2016. – С. 29. ↑
-
Гиляровская Л.Т. Анализ и оценка финансовой устойчивости коммерческого предприятия. – СПб.: Питер, 2015. – С. 148. ↑
-
Шеремет А. Д. Комплексный анализ хозяйственной деятельности. – М.: ИНФРА-М, 2012. – С. 289. ↑
-
Савченко Т.Б. Анализ показателей финансовой устойчивости предприятия // Актуальные проблемы гуманитарных и естественных наук. – 2015. - № 12. – С. 220. ↑
-
Вахрушина М. А. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности. – М.: Вузовский учебник, 2013. – С. 81. ↑
-
Растамханова Л. Н., Братцев А. А. Анализ факторов финансовой устойчивости предприятия // Экономика и управление. – 2016. - № 5. – С. 29. ↑
-
Ендовицкая А.В., Волкова Т.А. Финансовая устойчивость как фактор экономической безопасности предприятия // Вестник ВГУИТ. – 2015. - №3 (65). – С. 259. ↑
-
Седова Е.И., Хрисанфова А.А. Финансовая устойчивость предприятия как основополагающий фактор успешного развития бизнеса // Вестник ГУУ. – 2016. - №11. – С. 159. ↑
-
Растамханова Л. Н., Братцев А. А. Указ. соч. – С. 39. ↑
-
Балабанов И.Т. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта. – М.: Финансы и статистика, 2013. –С. 231-238. ↑
-
Савицкая Г. В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. – М.: «ИНФРА-М», 2014. – С. 109-115. ↑
-
Кубышкин И. Использование финансового анализа для управления компанией // Финансовый директор. – 2016. - №4. – С. 19. ↑
-
Родионова В. М., Указ. соч. – С. 30. ↑