Файл: Банковские риски и пути их снижения (Сущность банковского риска).pdf

Роль функции риск-менеджмента в коммерческой организации заключается в том, чтобы применять утвержденную (высшим руководством) стратегию по рискам таким образом, чтобы поддающиеся количественной оценке финансовые риски (рыночный, кредитный, риск ликвидности и концентрации портфеля):
1. находились в пределах утвержденных лимитов;
2. полностью осознавались и оценивались до проведения операций;
3. отслеживались на постоянной основе;
4. полностью и своевременно отражались в системах управленческой информации".

Очень важно, чтобы в организации были разработаны и внедрены процедуры по управлению рисками, а также модели их оценки - в этом основная задача функции риск-менеджмента. К числу задач относится также утверждение методик количественных оценок рисков, мониторинг лимитов и рисков, разработка адекватных форм отчетности, создание плана работы в нестандартных условиях.

Риск-менеджеры должны иметь достаточные полномочия для принятия решений. Практика работы российских банков показывает, что оптимальный вариант - когда лицо, отвечающее за функцию риск-менеджмента, подчиняется руководителю финансового учреждения и имеет право блокировать сделки до принятия решения правлением. Недостаток полномочий неоднократно приводил к принятию ошибочных решений, особенно в сфере кредитования.

В коммерческой организации должно быть лицо, отвечающее за функцию риск-менеджмента. Это должностное лицо несет ответственность за процесс ежедневного измерения, контроля и оценки рисков по организации в целом.

Для успешного осуществления своей деятельности ему следует:

1. разработать и внедрить внутрифирменную систему контроля за поддающимися количественной оценке рисками;
2. контролировать процесс разработки, утверждения и пересмотра лимитов, установленных структурным подразделениям;
3. ежедневно проверять соответствие существующих рисков установленным лимитам и определять мероприятия по приведению рисков в соответствие с лимитами;
4. обеспечивать выполнение утвержденных высшим руководством мероприятий в части управления рисками;
5. участвовать в планировании заданий структурным подразделениям с учетом рисков;
6. добиваться, чтобы применяемые модели управления рисками соответствовали экономическим реалиям и своевременно вносить коррективы в практику их применения;
7. изучать и внедрять новые технологии по управлению рисками.

Руководитель, отвечающий за управление рисками, должен хорошо знать как особенности бизнеса банка, так и обладать информацией о его положении на рынке. Одной из причин неуспеха российских коммерческих банков в части управления рисками было сокрытие от риск-менеджеров чувствительной информации о тех или иных операциях или договоренностях (как формальных, так и не формальных).

3.2 Организационная структура управления рисками

Управление рисками не представляет собой набора формальных действий, которые осуществляются в некоем вакууме. Работая вместе с линейным руководством, работник, готовящий оценку, пытается определить риск, минимизировать и смягчить потери, где это возможно. Оценка успеха связана с осуществлением именно этих задач.

По мнению экспертов Банка Москвы в настоящий момент из банковских рисков наиболее важными являются кредитные риски, поскольку именно кредитный портфель российских банков составляет в среднем 50 - 70% активов.

Управление кредитными рисками является основным содержанием работы банка в процессе кредитования субъектов хозяйствования и должно охватывать все стадии этой работы - от первичного рассмотрения кредитной заявки до завершения расчетов и рассмотрения вопроса о возобновлении (продолжении) кредитования. При этом управление рисками должно составлять органичную часть управления процессом кредитования в целом.

Существует несколько этапов управления кредитными рисками:

1. Идентификация риска.

Идентификация рисков представляет собой одну из важнейших стадий цикла анализа и управления рисками. Он заключается в разработке перечня возможных рисковых ситуаций, а также прогнозировании причин и последствий их возникновения, а также классификации и определения критериев риска.

2. Качественный анализ риска (оценка кредитоспособности заемщиков).

Качественный анализ рисков позволяет выявить и идентифицировать возможные виды рисков, свойственных объекту, также определить и описать причины и факторы, влияющие на уровень данного вида риска.

3. Вероятностная оценка риска (определение вероятности дефолта).

Вероятностная оценка риска позволяет определить вероятность, с которой дебитор в течение некоторого срока может оказаться в состоянии неплатёжеспособности;

4. Количественный анализ риска (VaR-анализ кредитного портфеля).

Количественный анализ рисков предполагает численное определение величин отдельных рисков и риска объекта в целом. Количественный анализ базируется на теории вероятностей, математической статистике, теории исследований операций.

5. Применение способов воздействия на риск:

- передача риска третьему лицу: страхование, хеджирование, обеспечение долга (гарантия, поручительство, залог);

- оставление риска на собственном удержании: резервирование, лимитирование, диверсификация.

Страхование представляет собой особый вид экономических отношений, призванный обеспечить страховую защиту людей (или организаций) и их интересов от различного рода рисков.

Термин хеджирование определяется как использование одного инструмента для снижения риска, связанного с неблагоприятным влиянием рыночных факторов на цену другого, связанного с ним инструмента, или на генерируемые им денежные потоки.

Под хеджированием понимают страхование риска изменения цены актива, процентной ставки или валютного курса с помощью производных инструментов.

Обеспечение долга, в гражданском праве, это имущество или другие ценности, находящиеся в собственности залогодателя и служащие частичным или полным обеспечением, гарантирующим погашение кредита.

Резервирование средств на покрытие непредвиденных расходов предполагает установление соотношения между потенциальными рисками и размерами расходов, необходимых для преодоления последствий этих рисков.

Лимитирование предполагает установление лимита, т.е. определенных сумм расходов, продажи товаров в кредит, сумм вложения капитала и т.п.

Диверсификация представляет собой распределение капиталовложений между разнообразными видами деятельности, результаты которых непосредственно не связаны.

6. Мониторинг рисков.

Мониторинг риска представляет собой сложный процесс функционирования регулярной независимой системы оценивания и контроля над риском. Мониторинг осуществляется за счёт ведения информационных отчетов структурных подразделений и отдельных должностных лиц, внутреннему и внешнему аудиту и аналитической деятельности специализированных служб банка.

В процессе управления кредитными рисками, важную роль играет оценка кредитного риска на стадии рассмотрения заявки заёмщика.

При оценке кредитного риска, на предварительном этапе нужно руководствоваться некоторыми критериями. Выделяются пять основных критериев оценки риска:

1. Репутация заёмщика.

Оценка репутации заёмщика представляет собой процесс выяснения взаимоотношений заемщика, то есть отношения клиента банка с кредиторами (поставщиками). Оценка данного состояния может производиться как на основе письменной информации, представленной заемщиком, так и устной беседы и исходя из рекомендаций, представленных заемщиком, особенно когда речь идет о личном кредите или кредите группе лиц;

2. Возможности заёмщика.

Оценка возможностей заёмщика определяется как выяснение платежеспособности заемщика за последний период (или несколько лет) в зависимости от объема предстоящей кредитной сделки;

3. Капитал заёмщика.

Оценка наличия собственного (акционерного) капитала и согласие заемщика использовать его в какой-то части, в случае необходимости, на погашение кредита;

4. Условия.

Выяснение текущего состояния экономики (региональной, в масштабах страны), но особенно отраслевой, куда входит заемщик;

5. Залог.

Залог представляет собой одно из надежных обеспечений кредита. Иногда оно дает возможность преодолеть слабость других критериев оценки кредитного риска.

Кредитный риск напрямую зависит от качества кредитного портфеля. Кредитный портфель представляет собой совокупность экономических отношений между банком и его клиентом, по поводу предоставленных кредитов.

3.3 Мониторинг и контроль рисков

Мониторинг риска – это процесс функционирования регулярной независимой системы оценивания и контроля за риском с механизмом обратной связи. Мониторинг осуществляется благодаря информационным отчетам структурных подразделений и отдельных должностных лиц, внутреннему и внешнему аудиту и аналитической деятельности специализированных служб.

Для принятия оптимального решения по управлению рисками необходимо обладать полной и достоверной информацией об объекте, который подвергается риску. Оценка риска производится после сбора информации об объекте – носителе риска и выявлении опасностей и инцидентов.

Опасность является не единственным фактором риска. Риск представляет собой наступление неблагоприятного события, обладающего целым набором свойств, таких как вероятность наступления, частота наступления, возможный ущерб и т.д.

Объектом риска может выступать: человек (руководитель, персонал, потребители, население), имущество (материальные и нематериальные активы, информация), имущественный интерес (прибыльность, рентабельность, финансовая устойчивость).

Каждое предприятие имеет свою информационную среду для определения источников хозяйственного риска. Основными методами получения исходной информации могут быть: получение данных непосредственно из информационных систем предприятия, заполнение опросных листов, составление структурных диаграмм, карт потоков (потоковые диаграммы), анализ отчетности и регулярное инспектирование.

Для мониторинга внешних угроз используется информация о статистических данных, прогнозы, отчеты международных и региональных агентств (структур, ведомств) об экономической, политической, энергетической, демографической и экологической ситуации, сведения о конкурентах, партнерах, поставщиках, потребителях и кредиторах. Сбор этих данных может быть частично автоматизирован, что позволит риск-менеджеру тратить больше времени на анализ информации.

Информация для мониторинга рисков может быть получена из различных источников: разовых и постоянных, официальных и неофициальных, приобретенных и полученных, достоверных и сомнительных. В то же время информация, используемая в риск-менеджменте должна быть достоверной, качественно полноценной и своевременной.

Требования к качеству информации, используемой в риск-менеджменте, ставят вопрос о контроле получаемых данных в режиме реального времени, возможности сличения данных из различных источников, выявлении неточностей и т.д. Выполнение подобной задачи сводится к однотипному набору операций и может быть выполнено в полуавтоматическом режиме.

Мониторинг в управлении рисками - процесс отслеживания идентифицированных рисков, изучения остаточных рисков, идентификации новых рисков, исполнения планов реагирования на риски и оценки их эффективности на протяжении жизненного цикла предприятия.

Мониторинг рисков является последним этапом процесса управления рисками. Он важен для эффективной реализации действий, запланированных на предыдущих этапах. Мониторинг - это наблюдательная деятельность, предусмотренная ранее составленным планом управления рисками. Мониторинг обеспечивает своевременное исполнение превентивных мер и планов по смягчению последствий и выполняется с помощью индикаторов - триггеров (другое название - "признаки рисков", "симптомы риска"), указывающих на возможность то, что события риска произошли или произойдут в ближайшее время. Симптомы рисков определяются на этапе идентификации.

4. Пути решения кредитных рисков

4.1 Основные пути решения

Кредитный риск связан с возможными убытками кредитора в случае неосуществления заемщиком своих платежных обязательств. Потенциальный убыток заимодавца может вылиться в полную или частичную потерю основной суммы ссуды и начисленных по ней процентов в зависимости от результатов проведения процедуры взыскания задолженности.