Файл: Коммерческие банки, их виды и основные направления деятельности (Особенности деятельности коммерческого банка «Русфинанс банк»).pdf

- Суммы займа на авто – 50 тысяч – 6,5 миллионов рублями РФ;

- Средства, накопленные заемщиком – 20% от рыночной цены на машину;

- Ставка в процентах – от 15% (минимум) и до 16% (максимум);

- Обеспечение – купленное авто.

Автокредит банка по программе MazdaStandardSpecial

Если вы не собираетесь становиться обладателем Mazda BT-50 или Mazda CX-7, то можно оформить и данный заем:

- Сроки займа на авто – от одного года минимум и до пяти лет максимум;

- Суммы займа на авто – 50 тысяч – 6,5 миллионов рублями РФ;

- Средства, накопленные заемщиком – 20% от рыночной цены на машину;

- Ставка в процентах – от 14,5% (минимум) и до 15,5% (максимум);

- Обеспечение – купленное авто.

2.2 Экономические показатели деятельности банка

Рассмотрим основные экономические показатели деятельности банка.

Можно сделать вывод о том, что активы банка увеличивались на протяжении всего анализируемого периода.

В 2012г. активы банка составляли 96647032 тыс.руб., в 2013 г. произошло их увеличение на 1464106 тыс.руб., а в 2014 г. еще на 1114600 тыс.руб. и составили 99225738 тыс.руб.

За весь анализируемый период активы банка увеличились на 2578706 тыс.руб.

Обязательства банка составили в 2012г. 72588476 тыс.руб., в 2013г. произошло их увеличение на 1138911 тыс.руб. В 2014г. обязательства еще увеличились на 3474023 тыс.руб. и стали составлять 77201410тыс.руб. За весь анализируемый период обязательства увеличились на 4612934 тыс.руб., что говорит о повышении активности деятельности банка.

Процентные доходы банка в 2012 г. составили 17094525 тыс.руб., в 2013г. произошло их увеличение на 338953 тыс.руб., а в 2014г. уменьшились на 3196611 тыс.руб. и стали составлять 14236867 тыс. руб. За весь анализируемый период уменьшение процентных доходов составило 2857658 тыс.руб.

Процентные расходы в 2012г. составляли 4966503 тыс.руб. В 2013г. произошло их увеличение на 868782тыс.руб., а в 2014 г. уменьшились на 1192683 тыс.руб. В целом за анализируемый период процентные расходы сократились на 323901 тыс.руб. и составили 1837334 тыс.руб.

Чистые доходы банка в 2012 г. составили 5587640 тыс.руб., в 2013 г. произошло уменьшение доходов на 437431 тыс.руб., а в 2014г. еще уменьшились на 3312875 тыс.руб. и составили 1837334 тыс.руб. В целом снижение доходов составило 3750306 тыс.руб.

Прибыль после налогообложения в 2012 г. составила 4413597 тыс.руб., в 2013 г. прибыль составила 4021400 тыс.руб., что на 392197 тыс.руб. больше, чем в 2012г.

---

В 2014 г. прибыль составила 1573113 тыс. руб., что на 2448287 тыс. руб. меньше, чем в 2013г. и на 2840484 тыс.руб., чем в 2012г.

Анализируя деятельность банка можно сделать вывод о том, что на общем фоне увеличения активов и пассивов, прибыль банка уменьшалась на протяжении всего периода.

2.3 Анализ формирования и распределения прибыли ООО «Русфинанс банк»

Анализ финансовых результатов коммерческих банков начинается с изучения объема и качества получаемых ими доходов, поскольку они являются главным фактором формирования прибыли. При этом, важное значение имеет анализ структуры и динамики доходов банка по их экономическому содержанию.

По экономическому содержанию выделяют доходы операционные и неоперационные. С 2012г. по 2014 г. произошел рост доли неоперационных доходов с 32,08% до 35,49%, а в абсолютном выражении неоперационные доходы возросли с 5484544тыс. руб. до 6201825 тыс. руб. Рост доли неоперационных доходов свидетельствует о неэффективности управления активно-пассивными операциями. Однако все же их удельный вес значительно меньше доли операционных активов банка.

Однако в 2014г. произошло снижение доли неоперационных доходов до 26,77%, что в абсолютном выражении составило 3811832 тыс.руб., т.е. происходит повышение эффективности управления активно-пассивными операциями.

На начало анализируемого периода коэффициент опережения составлял 0,86, что меньше 1, а это является свидетельством того, что банк вел неэффективную политику управления активно-пассивными операциями. Однако на конец анализируемого периода коэффициент опережения резко повысился и составил 1,5, что больше 1, а это в свою очередь говорит о том, что управление банка эффективно использует активно-пассивные операции, что в дальнейшем может повлечь за собой увеличение доли операционных доходов и уменьшения доли неоперационных доходов.

Операционные доходы банка состоят из процентных доходов, доходов от операций с иностранной валютой и комиссионными доходами.

Процентные доходы ООО «Русфинанс банк» в 2012г. составляли 7892465,08 тыс.руб., в 2013г. произошло их уменьшение до 6685217,39 тыс.руб., темп роста составил 84,70%. В 2014г. произошло еще их уменьшение до 6072582,89 тыс.руб., темп роста составил 90,84% по сравнению с 2013г. Несмотря на уменьшение процентных доходов в структуре они составляют самую большую долю, в 2014г. они составили 58,25% от общей суммы операционных доходов.

---

На втором месте по доле находятся доходы от операций с иностранной валютой. В 2012г. эти доходы составляли 2721379,55 тыс.руб., в 2013г. произошло их увеличение до 3526900,22 тыс.руб., темп роста составил 129,60%. В 2014г. по сравнению с 2013г. темп роста доходов от операций с иностранной валюты составил 96,18%, т.е. эти доходы уменьшились до 3392306,39 тыс.руб. В 2014г. на долю доходов от операций с иностранной валютой приходилось 32,54%.

Комиссионные доходы в 2012г. составили 996136,37 тыс.руб., в 2013г. произошло их увеличение до 1059535,38 тыс.руб., а в 2014г. уменьшились до 960145,72 тыс.руб.

Неоперационные доходы ООО «Русфинанс банк» состоят из доходов прошлых лет, выявленных в отчетном году, в основном это доходы, полученные от просроченных кредитных операций предшествующих лет.

В 2012г. они составляли 5484544 тыс.руб., в 2013г. произошло их увеличение до 6201825 тыс.руб., темп роста 113,08%, а в 2014г. произошло их уменьшение до 3811832 тыс.руб., темп роста составил 61,46%.

Наибольшая доля в составе расходов банка принадлежит операционным расходам. C 2012 г. по 2013г. произошло увеличение доли операционных расходов в общей сумме расходов банка с 82,47% до 95,33%. Это говорит о неблагоприятном состоянии конъюнктуры рынка, на котором банк привлекает ресурсы, либо может свидетельствовать об ухудшении менеджмента в банке.

Однако с 2013г. по 2014г. доля операционных доходов сократилась до 54,06%, а это даже меньше показателя за 2012 г. (82,47%), что говорит об улучшении состояния рынка, где банк может привлекать средства для развития.

Анализ доходов и расходов ООО «Русфинанс банк» показал, что в 2014 г. произошло сокращение валовой прибыли на 5702868 тыс. руб. за счет сокращения операционных и неоперационных доходов по сравнению с 2013г.

Операционные доходы ООО «Русфинанс банка» состоят их процентных расходов и комиссионных расходов. Доля процентных расходов в 2012г. составляла 94,86% или 4711434 тыс.руб., в 2013г. произошло их увеличение до 5500354 тыс.руб., темп роста составил 116,74%.

В 2014г. произошло уменьшение процентных расходов до 4297346 тыс.руб., доля составила 92,56%.

Комиссионные расходы в 2012г. составили 255069 тыс.руб., их доля была равна 5,14%, в 2013г. произошло их увеличение до 334931 тыс.руб., темп роста составил 131,31%. В 2014г. комиссионные расходы составили 34525 тыс.руб., темп роста по сравнению с 2013г. составил 103,08%.

Неоперационные расходы состоят из расходов, связанных с обеспечением деятельности кредитной организации и налога на прибыль.

Расходы, связанные с обеспечением деятельности кредитной организации, в 2012г. составили 1055838 тыс.руб., в 2013г. произошло их увеличение до 1732781 тыс.руб., а в 2014г. - до 2771056 тыс.руб.

---

Наибольшую долю неоперационных расходов в 2012г. составлял налог на прибыль 90,43%, однако в 2014г. он снизился до 29,76%.

Темпы роста расходов выше темпов роста доходов, что говорит о том, что банк покупает денежные ресурсы по более высокой цене и продает их по низкой цене, что приводит к снижению прибыли банка.

Исходя из всего вышесказанного, можно сделать вывод, что операционные доходы не увеличивают прибыль банка, а покрывают неспецифические для банка расходы.

Анализ доходов и расходов банка проводится так же на основе коэффициентного анализа.

Коэффициент соотношения комиссионного и процентного дохода характеризует соотношение безрискового и рискового доходов, чем выше значение данного показателя, тем лучше для банка. В анализируемом банке значение показателя невелико и снижается в динамике.

Соотношение процентных доходов и расходов оценивает способность банка получать доход от основного вида деятельности. Коэффициент соотношения комиссионного и процентного дохода позволяет оценить соотношение безрискового и рискового доходов. Как видно в анализируемом банке безрисковый доход значительно ниже рискового.

Соотношение процентных доходов и расходов характеризует возможности банка получать доход от основного вида деятельности. Чем выше значение данного показателя, тем более положительно оценивается деятельность банка. В анализируемом банке значение показателя невелико, и уменьшается в динамике.

Одним из важнейших этапованализа деятельности коммерческого банка является анализ прибыли. От величины прибыли зависят увеличение собственного капитала, создание и пополнение резервных фондов, финансирование капитальных вложений, размер выплаты дивидендов и покрытие других затрат.

На начало периода наблюдалось увеличение чистой прибыли за счет положительной процентной маржи и непроцентных доходов.

Помимо абсолютных показателей прибыли ее оценка осуществляется и с помощью коэффициентов рентабельности.

Общая рентабельность характеризует общую эффективность использования затрат банка. В динамике данный показатель увеличивается. Увеличение этого показателя является положительной тенденцией.

Рентабельность активов характеризует эффективность работы активов банка. Нормативные значения данного показателя лежат в пределах от 1 %до 4%. Значения этого показателя соответствует установленным нормативам, в 2013 г. этот показатель превысил 4% и составил 11,57%, а в 2014г. произошло его снижение до 5,69%.

---

Рентабельность собственного капитала соответственно характеризует эффективность использования собственных средств банка. Нормативные значения этого показателя лежат в пределах от 15 % до 40%. В 2012 г. значение этого показателя было выше установленного норматива, но уже к 2014 г. показатель уменьшился и стал составлять 25,65%.

Рост показателя чистой прибыли в динамике говорит о хорошем менеджменте организации, однако в 2014 г. произошло снижение на 11,96%, что несомненно является отрицательным моментом в развитии банка.

В ходе проведенного финансового анализа состояния кредитной организации можно сделать следующие выводы.

В динамике наблюдается рост операционных доходов, однако увеличиваются и неоперационные доходы, что свидетельствует о неэффективном использовании активно-пассивных операций.

Наблюдается снижение коэффициента опережения (он стал меньше 1), что также говорит о неэффективном использовании активно-пассивных операций.

Происходит увеличение операционных расходов в2014 г., что говорит о неблагоприятном состоянии конъюнктуры рынка.

Валовая прибыль сократилась в 2014 г. по сравнению с 2013 г., что может говорить о том, что банк приобретает денежные ресурсы по более высокой цене и реализует по более низкой. Рентабельность активов и собственного капитала находятся в установленных нормативных пределах. Чистая прибыль в динамике существенно сокращается.

Одним из показателей деятельности банка является процентная маржа.

Процентная маржа – разница между процентными доходами и расходами коммерческого банка, между процентами полученными и уплаченными. Она является основным источником прибыли банка и призвана покрывать налоги, убытки от спекулятивных операций и так называемое «бремя» - превышение беспроцентного дохода над беспроцентным расходом, а так же банковские риски.

Размер маржи может характеризоваться абсолютной величиной в рублях и рядом финансовых коэффициентов. Коэффициенты процентной маржи могут показывать ее фактический и достаточный уровень у данного банка. Коэффициент фактической процентной маржи характеризует относительную фактическую величину процентного источника прибыли банка. Он рассчитывается следующим образом.

Кфакт.проц.маржи = (проценты, полученные в периоде (факт)-проценты уплаченные за период (факт))/(средний остаток в периоде активов, приносящих доход)

Активы, приносящие доход, - все виды кредитов юридическим и физическим лицам, банкам, вложение средств в ценные бумаги, в факторинговые и лизинговые операции, в другие предприятия.

---