Файл: Коммерческие банки, их виды и основные направления деятельности (Особенности деятельности коммерческого банка «Русфинанс банк»).pdf

Коэффициент достаточной процентной маржи показывает ее минимально необходимый для банка уровень. Расчет этого коэффициента вытекает из основного назначения маржи – покрытие издержек банка.

Кдост.проц.маржи= ((расходы банка-проценты уплаченные)-прочие доходы*100)/средний остаток активов, приносящих доход

Проведем расчет фактической и достаточной процентной маржи ООО «Русфинанс банк» за 2011-2013гг.

Кфакт.проц.маржи20121=(17094525-4966503)/91163595=0,13

Кфакт.проц.маржи2013=(17473478-5835285)/92304252=0,12

Кфакт.проц.маржи2014=(14236867-4642602)/95656202=0,10

Кдост.проц.маржи2012=((6022341-4966503)-121208*100)/91163595=1,02

Кдост.проц.маржи2013=((6121444-5835285)-189257*100)/92304252= - 0,20

Кдост.проц.маржи2014=((8587701-4642602)-213897*100)/95656202=3,90

Коэффициент фактической процентной маржи показывает относительную фактическую величину процентного источника прибыли банка.

Анализ фактической процентной маржи ООО «Русфинанс банк» показывает, что этот показатель неуклонно снижается на протяжении всего анализируемого периода. Если в 2012г. фактическая процентная маржа составляла 0,13, то в 2014г. уже 0,10. Это свидетельствует о том, что процентные доходы банка снижаются.

Достаточная процентная маржа увеличилась к 2014г. до 3,9 с 1,02. Однако этот показатель является слишком низким. Это объясняется плохой материально-технической базой, низкими расходами на обучение персонала, высокими валютными доходами инфляционного характера, низким качеством обслуживания клиентов.

Заключение

Основными имеющимися стратегическими приоритетами должны становятся такие аспекты, как достаточно сбалансированное достижение представляемого оптимального соотношения риск – доходность при проведении различных банковских операций, развитие новых и наиболее перспективных для требований времени направлений банковского бизнеса и упрочение уже достигнутых позиций универсального коммерческого банка.

Указанные особенности предполагают применение различных существенно важных мер по повышению общей конкурентоспособности коммерческого банка и наиболее оптимального распределения основных имеющихся пропорций между четырьмя основными направлениями банковской деятельности – развитие розничного бизнеса, развитие корпоративного бизнеса, наличие основных элементов частного банковского обслуживания и межбанковского бизнеса.

При этом существенное внимание уделяется основным вопросам наиболее активного поддержания общей экономической устойчивости, надежности и платежеспособности конкретного коммерческого банка. Это первое, самое необходимое, условие для качественного обслуживания.

Снижение деловой активности банка, в связи с возрастающей конкуренцией, а так же снижением процентных доходов и в целом финансового результата ООО «Русфинанс банк».

Обязательства банка составили в 2012г. 72588476 тыс.руб., в 2013г. про-изошло их увеличение на 1138911 тыс.руб. В 2014г. обязательства еще увеличились на 3474023 тыс.руб. и стали составлять 77201410тыс.руб. За весь анализируемый период обязательства увеличились на 4612934 тыс.руб., что говорит о повышении активности деятельности банка.

Процентные доходы банка в 2012г. составили 17094525 тыс.руб., в 2013г. произошло их увеличение на 338953 тыс.руб., а в 2014г. уменьшились на 3196611 тыс.руб. и стали составлять 14236867 тыс. руб. За весь анализируемый период уменьшение процентных доходов составило 2857658 тыс.руб.

Процентные расходы в 2012г. составляли 4966503 тыс.руб. В 2013г. про-изошло их увеличение на 868782тыс.руб., а в 2014г. уменьшились на 1192683 тыс.руб. В целом за анализируемый период процентные расходы сократились на 323901 тыс.руб. и составили 1837334 тыс.руб.

Чистые доходы банка в 2012г. составили 5587640 тыс.руб., в 2013г. про-изошло уменьшение доходов на 437431 тыс.руб., а в 2014г. еще уменьшились на 3312875 тыс.руб. и составили 1837334 тыс.руб. В целом снижение доходов составило 3750306 тыс.руб.

Прибыль после налогообложения в 2012г. составила 4413597 тыс.руб., в 2013г. прибыль составила 4021400 тыс.руб., что на 392197 тыс.руб. больше, чем в 2012г.

В 2014 г. прибыль составила 1573113 тыс. руб., что на 2448287 тыс. руб. меньше, чем в 2013г. и на 2840484 тыс.руб., чем в 2012г.

Анализируя деятельность банка можно сделать вывод о том, что на общем фоне увеличения активов и пассивов, прибыль банка уменьшалась на протяжении всего периода.

Как видно из данных таблицы 2.10 на начало периода наблюдалось увеличение чистой прибыли за счет положительной процентной маржи и непроцентных доходов. Однако в последующем периоде наблюдается снижение прибыли на 392197 тыс. руб. в 2013г. и на 2448287 тыс.руб. в 2014г., что негативно характеризует деятельность банка с точки зрения формирования прибыли.

Коэффициент фактической процентной маржи показывает относительную фактическую величину процентного источника прибыли банка.

Анализ фактической процентной маржи ООО «Русфинанс банк» показывает, что этот показатель неуклонно снижается на протяжении всего анализируемого периода. Если в 2012г. фактическая процентная маржа составляла 0,13, то в 2014г. уже 0,10. Это свидетельствует о том, что процентные доходы банка снижаются.

Библиография

1.Банковское дело/ О.И. Лебедев [и др.]; под ред. О.И. Лебедева. – М., Банковский и биржевой науч.-консультац. центр, 2013. – 428с.

2.Банковское дело: Учебное пособие /Д.Г. Чарилова [и др.]; под ред. Д.Г. Чарилова – 4-ое изд. – М.: Финансы и статистика, 2013.- 254 с.

3.Гарантии в современной банковской практике. Учебное пособие / А.Д. Голубченко/ под ред. А.Д. Голубченко. – М.: Менатеп-Информ, 2010. – 158с.

4.Григорьев С.Г., Галочкин В.В. Коммерческие банки в современной России. Учебное пособие. – Мн.: Алгоритм, 2010. – 262с.

5.Гусева О.И. Л.И. Анализ деятельности коммерческих банков.- М.: Финансы и статистика. 2013.- 210с.

6.Деньги. Кредит. Банки: Учебник / под ред. Ильина И.А. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2013. – 623с.

7.Дудалко В.А., Дудалко А.В. Финансы и кредит: Курс лекций. – Мн.: Армита-Маркетинг, Менеджмент, 2013. – 287с.

8.Деньги, кредит, банки: Учебник. / Под общ.ред. Г.И. Кравцова – Мн.: Мисанта, 2010. – 434с.

9.Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции. М., “Банки и биржи”. Издательское объединение “ЮНИТИ”, 2014.- 374 с.

10.Жоромская Н. И. О банковской классификации доходов и расходов в РФ // Налоговый вестник. — 2011. — № 10. — С. 94 — 97.

11.Иванов В.В. Анализ надежности банка. Практ.пос. – М.: Русская деловая лит.-ра, 2011. – 320с.

12.Кушлин В.И., Волгин Н.А. Государственное регулирование рыночной экономики. – М.: ОАО "НПО "Экономика", 2010.- 278с.

13.Караваева И. В. Банковское дело.- М.: Юристъ, 2011. -421с.

14.Князев В.Т. Совершенствование банковской системы и подготовка кадров для банковской службы. // Налоги. — 2010. — № 2. С. 28-33.

15.Колосова А. Ф. О развитии банковского сектора // Экономика строительства. — 2009. — № 7. — С. 2 — 15.

16.Лыкова Л. Н. Банки в России.- М.: ВЕК, 2012.- 210с.

17.Миляков. Н.В. Банковское дело: Курс лекций. — М.: ИНФРА — М, 2012. — 347с.

18.Нестерова Т.Н. Банковский менеджмент. Учебное пособие. – М.: Инфра-М., 2013. – 94с.

19.Основы банковского дела: Учебное пособие / Под ред. Ю.М. Ясинского. – Мн.: Тесей, 2012. – 446с.

20.Попова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. – М.: Финансы и статистика, 2012. – 271с.

21.Пушкарева В. М. История финансовой мысли. М.: Финансы и статистика, – 2010.-312с.

22.Ривуар Ж. Техника банковского дела. – М., 2012.- 289с.

23.Сажина М. А. Банковскую систему России необходимо совершенствовать. // Финансы. – 2013. — № 7. – С. 10-13.

24.Сарбащева С. М. Нужны кардинальные перемены. // Финансы. – 2010. — № 10. – С. 46-49.

25.Сершенко Ю. Б. Новое в налогообложении прибыли в 2011 г. // Главбух. – 2011. – № 2. – С. 27-31.

1. Караваева И. В. Банковское дело.- М.: Юристъ, 2011. -71с. ↑

2.  Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1 «О банках и банковской деятельности» с последующими изменениями от 01.07.2011 № 169-ФЗ и от 11.01.2011 № 200-ФЗ ↑

3.  Канаев А.В. Банковская деятельность в сфере теории финансового посредничества: традиции и инновации // Вестник СПбГУ. – 2009. - №3. – с. 113 – 123 ↑

4. Банковское дело: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям и специальности «Финансы и кредит» / [Е.Ф. Жуков и др.]; под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. – 255с. ↑

5. Банковское дело: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям и специальности «Финансы и кредит» / [Е.Ф. Жуков и др.]; под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. – 137с. ↑

6. Костерина Т.М. БАНКОВСКОЕ ДЕЛО: Учебно-практическое пособие. – М.: Изд. центр ЕАОИ, 2009. – 221 с. ↑