Файл: Основы обеспечения экономической и правовой сущности возвратности кредитов в коммерческом банке.pdf

- ставка в процентах – от 16% (минимум) и до 17% (максимум);

- Обеспечение – купленное авто.

Автокредит банка под наименованием - Mazda EXPRESS Special

Если вы не собираетесь становиться обладателем Mazda BT-50 или Mazda CX-7, то можно оформить и данный заем:

- Сроки займа на авто – от одного года минимум и до пяти лет максимум;

- Суммы займа на авто – 50 тысяч – 6,5 миллионов рублями РФ;

- Средства, накопленные заемщиком – 20% от рыночной цены на машину;

- Ставка в процентах – от 15,5% (минимум) и до 16,5% (максимум);

- Обеспечение – купленное авто.

Автокредит банка по программе MazdaStandard

В принципе, это классический и ничем не примечательный кредитный продукт со следующими параметрами:

- Сроки займа на авто – от одного года минимум и до пяти лет максимум;

- Суммы займа на авто – 50 тысяч – 6,5 миллионов рублями РФ;

- Средства, накопленные заемщиком – 20% от рыночной цены на машину;

- Ставка в процентах – от 15% (минимум) и до 16% (максимум);

- Обеспечение – купленное авто.

Автокредит банка по программе MazdaStandardSpecial

Если вы не собираетесь становиться обладателем Mazda BT-50 или Mazda CX-7, то можно оформить и данный заем:

- Сроки займа на авто – от одного года минимум и до пяти лет максимум;

- Суммы займа на авто – 50 тысяч – 6,5 миллионов рублями РФ;

- Средства, накопленные заемщиком – 20% от рыночной цены на машину;

- Ставка в процентах – от 14,5% (минимум) и до 15,5% (максимум);

- Обеспечение – купленное авто.

3.2 Экономические показатели деятельности банка

Проанализируем финансовую деятельность банка с использованием информации бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках. Балансовые показатели предполагают исследование структуры актива, пассива и валюты баланса банка.

Таблица 1 - Динамика и структура активов ООО «Русфинанс-Банк»

Данные таблицы 1 позволяют сделать следующие выводы:

1. валюта баланса выросла в 2013г. по сравнению с 2011г. на 16,29 % или 13437743 тыс. руб. и составила 95948411 тыс. руб., что говорит о нарастании хозяйственного оборота и увеличении имущества банка;

2. наибольшую долю в структуре активов банковского учреждения занимает чистая ссудная задолженность заемщиков, к концу 2013г. она увеличилась на 14,86 % или 11881751 тыс. руб. и составила 91826514 тыс. руб.;

3. денежные средства ООО «Русфинанс банк» выросли на 69,23 % и составили 1933844 тыс. руб., однако, тенденцию увеличения денежных средств можно охарактеризовать как нерациональную финансовую политику банка. В таблице 2 представлена структура и динамика источников формирования средств ООО «Русфинанс Банк» за 2011-2013 гг.

Таблица 2 - Динамика и структура источников формирования средств ООО «Русфинанс Банк», тыс. руб.

Основная часть привлеченных ресурсов коммерческого банка состоит в депозитах, то есть денежных средствах, которые внесены в банк клиентами – физическими и юридическими лицами на определенные счета и используемые ими согласно режима счета и банковского законодательства.

В структуре источников формирования капитала банка наибольший удельный вес составляют межбанковские кредиты банка – 40,73 %, по сравнению с 2011г. в 2013 г. заемные средства банка снизились на 8,78 % и составили 197562 тыс. руб. Снижение стоимости межбанковских кредитов составило 3,34 процентных пункта. Данный источник средств занимает значительный удельный вес в структуре обязательств банка, но снизился к 2013 г., составив 39077208 тыс. руб., однако, данный факт не привел к существенному уменьшению стоимости ресурсов ООО «Русфинанс Банк».

Наиболее привлекательным с точки зрения стабильности и стоимости как в 2011 г., так и в 2013 г. для банка является выпуск собственных долговых обязательств. Их средняя стоимость за 2013 г. составила 20,84 %, что соответствует значительному удорожанию данного ресурса против 2011 г. на 11,15 %. В структуре обязательств банковского учреждения основную долю занимают средства юридических лиц – 69,8%, по сравнению с 2011 г. они выросли на 48,7% и составили 39077208 тыс. руб. Вклады физических лиц возросли в 2013г. на 404215 тыс. руб. по сравнению с 2011г. и составили 1985548 тыс. руб. В соответствии с полученными расчетами, можно сделать вывод о том, что ООО «Русфинанс Банк» в 2011-2013 гг. функционировал достаточно динамично и его финансовое состояние находилось в стабильном положении.

Показатели абсолютной величины собственного капитала не дают полной и достоверной информации об объекте анализа, поскольку при расчете величины капитала в абсолютном выражении достаточно трудно вынести суждение о том, достаточно ли этой суммы для выполнения организацией своих функций или нет.

Значение коэффициента эффективности использования ООО «Русфинанс банк» привлеченных средств или депозитов за анализируемый период составляет около 10%. В 2013 году наблюдается рост коэффициента на 10,34 % по сравнению с 2011 годом, в котором величина составила 0,10.

Соответственно наблюдается снижение в 2012 году по сравнению с 2011г. обратного показателя – коэффициента использования депозитов, который составил в 2011 году 9,61 , а в 2013 году – 8,71.

В 2011 году значение коэффициента использования средств по вложениям составило 0,25, в 2013 году наблюдалось увеличение коэффициента на 0,01 и его значение составило 0,26. Следовательно, банк проводит пассивную кредитную политику.

В соответствии с произведенным расчетом коэффициента использования межбанковских заимствований (в норме 0,25-0,40), можно говорить о низкой величине данного показателя по сравнению с оптимальным значением в норме. В 2011 году значение коэффициента составило 0,003, в 2013 году наблюдалось уменьшение показателя на 0,01, который составил 0,002. Это свидетельствует о невысокой доле межбанковских кредитов в ресурсной базе ООО «Русфинанс Банк». При этом со снижением степени зависимости банка от полученных МБК, увеличивается его прибыль, так как МБК - это самый дорогой ресурс.

Анализируя данные таблицы 3 можно видеть, что наибольшую долю в структуре активов, приносящих доход, занимает чистая ссудная задолженность.

Таблица 3 - Структура основных активов, приносящих доход банку

Кредитные операции банковского учреждения традиционно являются активными операциями, которые приносят большую часть доходов банку и составляют самую большую часть его активов. Отмечается тенденция к некоторому уменьшению данной величины по ссудным счетам в активах баланса. В 2011 году значение данной величины составило 96,93 %, а в 2013 году оно снизилось на 0,67 % и составило 96,26 %. Абсолютное значение данного показателя уменьшилось к 2013 году на 11881751 тыс. руб.

Расчет отношения активов, которые приносят доход, к совокупным активам показал, что в 2011 году на 1 рубль совокупных активов приходилось 0,97 рубля работающих активов, а в 2013 году – 0,96 руб. Отношение работающих активов к собственным средствам говорит, что в 2011 году на рубль собственного капитала приходилось 9,7 рублей работающих активов, а в 2013 году – 9,6 руб. За исследуемый период мы видим не очень значительное изменение данных величин.

Таблица 4 - Динамика показателей достаточности капитала

В соответствии с проделанными расчетами величина коэффициента достаточности капитала по депозитам в 2011 году составило 834 %, в 2013г. оно увеличилось до 934 %. Данные показатели значительно выше допустимого уровня, что свидетельствует о способности банка при любых обстоятельствах расплачиваться по своим долгам.

Достаточность капитала по показателю избыточности показывает степень избыточности в деятельности банковской организации собственными средствами. Так как уставный капитал, который сформирован из обыкновенных акций, не может быть использован с целью удовлетворения требований клиентов (кроме как при ликвидации банка), то его нельзя рассматривать в качестве обеспечения для покрытия возможных убытков при намерении банковской организации продолжать свою деятельность в ближайшем будущем. Величина данного показателя в 2011 году составило 712 %, а в 2013 г. 812 %.

В 2011 году на 1 рубль иммобилизованных активов приходится 3,14 рубля собственного оборотного капитала, а в 2013 году это значение уменьшилось до 3,13 руб. Понижающая тенденция говорит о том, что в банке уменьшается обеспеченность собственными средствами, а растет иммобилизация. При этом увеличивается риск потери ликвидности, неплатежеспособности и в целом снижения надежности банковской организации.

Величина коэффициента автономии, который показывает удельный вес собственного капитал в общей сумме источников финансирования, в 2013 году увеличился на 11,11% и составил 9,34. Для устойчивого функционирования банка этот коэффициент в динамике должен расти, но оставаться в стабильном состоянии. Увеличение и высокий уровень этого соотношения показывает значительный потенциал роста и динамичного развития ООО «Русфинанс Банка». Коэффициент финансовой устойчивости показывает, насколько обеспечены рисковые вложения ООО «Русфинанс Банк» его собственными средствами. Оптимальное значение должно составлять от 80% до 150%.

В 2011-2013 годах значение данного показателя составило 132 %. Данные значения находятся в пределах нормы, банк обеспечен собственными оборотными средствами.

Проанализировав данные, представленные в таблицах, можно сделать вывод о том, что организация ООО «Русфинанс Банк» обладает достаточным уровнем финансовой устойчивости, почти все значения рассчитанных показателей соответствуют нормативным значениям и оставались стабильными в течение периода 2010-2013гг.

3.2 Направления обеспечения возвратности кредитов коммерческого банка ООО «Русфинансбанк»