Прибор собран в небольшой фибровый чемоданчик типа «дипломат». Его особенность заключается в наличии узких бумажных индикаторных полосок (100 штук в блоке), по мере расходования которых потребителю необходимо закупать у фирмы новые.

Для начала производства приборов фирме ООО «Рантер» необходимо затратить 12 000,0 тыс. рублей на закупку основного оборудования, материалов, реактивов, сырья, заработной платы сотрудникам и т.д. калькуляция бизнес-операции приведена в таблице 2.

Таблица 2. Калькуляция бизнес-операции.

№ п/п	Виды расхода	Сумма расходов, тыс. руб.
		Вариант 1	Вариант 2
1	Основные средства	4200,0	2800,0
2	Материальные ресурсы	4266,0	2880,0
3	Трудовые ресурсы	1512,0	1004,0
4.1	Прочие затраты, в том числе: Оплата информации	812,0 105,0	491,0 60,0
4.2.	Оплата услуг	83,0	31,0
4.3.	Арендная плата	120,0	80,0
4.4.	Амортизационные расходы	504,0	320,0
5	Оплата процентов за кредит	1210,0	825,0
	ИТОГО:	12 000,0	8000,0

Производственная зарплата и зарплата руководства фирмой взяты из расчета трехквартального инвестиционного периода, т.е. чистая зарплата рабочего (без начислений) равна 5 000 руб. в месяц, ИТР – 10 000 руб. в месяц. Полная зарплата, т. е. с начислениями (без подоходного налога), равна:

Для рабочего

Начисления = 5 000 * 0,4 = 2 000 руб./мес.

Зарплата с начислениями = 5 000 + 2 000 = 7 000 руб./мес.

ЗП в квартал будет равна – ЗП = 7 000 * 3 = 21 000 руб./мес.

Зарплата всех рабочих в квартал – ЗП = 21 000 * 12 = 252 000 руб./мес.

Трехквартальная зарплата для всех рабочих – ЗП = 252 000 * 3 = 756 000 руб./мес.

Для одного ИТР

Начисления = 10 000 * 0,4 = 4 000 руб./мес.

Зарплата с начислениями = 10 000 + 4 000 = 14 000 руб./мес.

---

ЗП в квартал одного ИТР – ЗП = 14 000 * 3 = 42 000 руб./мес.

Зарплата всех ИТР в квартал – ЗП = 42 000 * 13 = 126 000 руб./мес.

Трехквартальная зарплата для всех ИТР – ЗП = 126 000 * 3 = 378 000 руб./мес.

Общая зарплата с начислениями за квартал равна:

ЗП _{общ. кв.} = 252 000 + 126 000 = 378 000 руб./мес.

Общая трехквартальная зарплата с начислениями равна:

ЗП_общ. = 378 000 * 3 + 1 134 000 руб.

Составляя калькуляцию, мы исходили из двухгодичной потребности в материальных ресурсах, зарплате и др. в результате первоначальная сумма затрат оказалась равна 12 000 рублей. Отсюда и весьма значительный кредит и проценты за него. Поэтому, если взять основные средства в аренду, а остальные параметры снизить до годичной потребности в них, то новый вариант будет намного привлекательнее и составит 8000,0 тыс. рублей (см. таблицу 2). В качестве источников финансирования были приняты: кредит банка, коммерческий кредит поставщика технологического оборудования и материальных ресурсов фирмы «Орион», собственные средства.

Согласно Кредитному договору банк предоставляет кредит в размере 4 000,0 тыс. рублей с выплатой поквартально процентной ставки, начиная с пятого квартала, исходя из годовой процентной ставки 22%, основной долг возвращается равными частями, начиная с пятого квартала. Проценты за кредит начисляются с оставшейся суммы. Обеспечением по кредиту является залог имущества фирмы и прибыль, получаемая предприятием, в том числе и от других бизнес-операций. Срок погашения кредита – 2 года.

Согласно Кредитному договору поставщик технологического оборудования и материальных ресурсов предоставляет кредит в размере 4000,00 тыс. рублей с выплатой поквартально процентной ставки, начиная с четвертого квартала, исходя из годовой процентной ставки 20%, основной долг возвращается равными частями, начиная с четвертого квартала. Проценты за кредит начисляются с оставшейся прибыль, получаемая фирмой «Рантер», в том числе и от других бизнес-операций. Срок погашения кредита – 2 года.

Часть финансирования осуществляется за счет собственных средств в размере 500 000 рублей. Общая схема финансирования представлена в таблице 3. Инвестиционные издержки включают затраты на приобретение основных средств, сырье, материалы и т.д. в размере 8000,0 тыс. рублей.

Норма начислений на износ основных средств (амортизация) равна 12% в год. По окончании инвестиционной стадии проекта, продолжительность которой составляет три квартала первого года осуществления проекта, намечается выпустить пробную партию в количестве 200 штук приборов с целью выяснения спроса на прибор, критических замечаний потребителей и т.д. После проведения необходимой корректуры изделия в четвертом квартале планируется выпустить опытную партию в 2000 штук, уточнив при этом как технические, так и коммерческие характеристики прибора. С пятого квартала фирма выбирает оптимальную стратегию с целью не только выгодно реализовать уникальный прибор, но и рассчитывает при этом расплатиться со всеми долгами и выйти из кризисной ситуации.

---

Планируемые текущие производственно-сбытовые расходы должны включать:

-затраты на оплату труда персонала составляют 60,0 тыс. руб. в месяц без учета отчислений на социальные нужды плюс премиальные в размере 1% от фактических объемов производства и реализации продукции;

-затраты на оплату труда руководству фирмой составляют 30,0 тыс. рублей в месяц без учета отчислений на социальные нужды плюс 1% от фактических объемов производства и реализации продукции; отчисления во внебюджетные государственные фонды составляют 40% от заработной платы;

-накладные расходы, относимые на данный проект, составляют ежемесячно:

• 
  Аренда помещений и оборудования - 80,0 тыс. руб.
  
• 
  Амортизация - 320, тыс. руб.
  
• 
  Прочие расходы - 96,0 тыс. руб.
  

Налог на прибыль составляет 24% от налогооблагаемой прибыли.
НДС – налог на добавленную стоимость. НДС = (ВР – Зм) * 18%,

где ВР – выручка от реализации;

Зм – материальные затраты.

Изучение информации позволило определить объем реализации приборов у основных конкурентов – «Термо+», «ХимИнвест», «Интокс» на рынке сбыта – 3000 шт./год; 2500 шт./год и 2800 шт./год и времянахождения на рынке - 4 года; 3 года и 1 год соответственно.

Установившиеся цены на рынке на этот тип приборов находятся в пределах 1500 – 3000 рублей в зависимости от их тактико-технических данных.

2.2. Маркетинговые исследования

Фирма «Рантер» специализируется на производстве и реализации инноваций, потребители которых определяются в рамках стратегического маркетинга. Руководство фирмы, используя маркетинг как инструмент адаптации производственно-сбытового процесса к требованиям рынка сбыта, ставит своей главной целью выпуск прибора, а также быстрой окупаемости своих капиталовложений и получение достойной прибыли от продажи этого прибора. Исследование рынка проводится с целью стратегического прогнозирования его основных параметров для разработки стратегии фирмы. Для этого необходимо определить:

• 
  функции или потребности, которые нужно удовлетворить;
  
• 
  группы потребления по целевым сегментам;
  
• 
  объемы, цены и сроки продаж по целевым сегментам;
  
• 
  технологии удовлетворения потребностей потребителей.
  

Для решения этой задачи необходимо:

-определить рынок, на котором фирма «Рантер» будет реализовать свою продукцию и вести конкурентную борьбу;

-разбить рынок на части (сегменты), состоящие из потребителей со схожими поведенческими и мотивационными характеристиками, т. е. либо работа будет вестись на всем рынке, либо сфокусируется на одном или нескольких сегментах в пределах базового рынка.

---

Исходя из построения дерева целей и данных маркетинговых исследований, можно выявить круг вероятных потребителей прибора, который может определять токсиканты в жидких средах.

Этими предприятиями могут быть все те организации и предприятия, которые в той или иной степени пользуются водой или какими-то растворами в своей производственной деятельности.

Например, это могут быть городские водопроводные станции, заводские и городские очистные сооружения, лаборатории химических предприятий, больниц и других медицинских учреждений, институты, школы и т. д.

Даже в этом небольшом перечне предприятий и организаций можно выделить несколько сегментов потребителей прибора:

-группа производственных потребителей;

-группа медицинских учреждений;

-группа учебных заведений;

-частные лица.

Каждый из этих потребителей характеризуется схожими поведенческими и мотивационными характеристиками в своих сегментах.

Составив схему базового сегмента, можно оценить привлекательность каждого сегмента, а также конкурентоспособность фирмы «Рантер».

Определив количество потребителей в каждом сегменте рынка, можно рассчитать количество блоков индикаторных полосок (далее БИП), используемых каждым потребителем, и внести эти данные в таблицу 4.

Таблица 4. Потребное количество БИП в квартал для целевых сегментов.

№ п/п	Сегмент	Потребители	Количество потребителей	Количество анализов в единицу времени					Всего
				На одном предприятии				На всех предприятиях
				в час	в сутки	в месяц	в квартал	в квартал
1	Производственных организаций	Городские водопроводные станции	2	6	144	4320	12960	25920	260
2		Заводские очистные сооружения	2	3	72	2160	6480	12960	130
3		Городские очистные сооружения	3	3	72	2160	6480	19440	195
4		Лаборатории химических предприятий	2	4	96	2880	8640	17280	173
5		Лаборатории пищевого предприятия	1	6	144	4320	12960	12960	130
6	Медицинских учреждений	Лаборатории больниц	2	4	96	2880	8640	17280	173
7		Лаборатории поликлиник	2	4	96	2880	8640	17280	173
8	Учебных учреждений	Институты	2	-	60	1800	5400	10800	108
9		Школы	4	-	30	90	270	10800	108
10	Частных лиц	Частные лица	10	-	-	1	3	30	0,3
ИТОГО:			30	30	810	23491	70473	33500	336,5

---

Следующим этапом необходимо проранжировать потребителей по объему и времени потребления БИП.

Ранжирование предприятий по потреблению БИП в квартал показало следующее распределение:

1. 
   Городские водопроводные станции - 260 шт./кв.
   
2. 
   Городские очистные сооружения - 195
   
3. 
   Лаборатории химпредприятий - 173
   
4. 
   Лаборатории больниц - 173
   
5. 
   Лаборатории поликлиник - 173
   
6. 
   Лаборатории пищевого комбината - 130
   
7. 
   Заводские очистные сооружения - 130
   
8. 
   Институты - 108
   
9. 
   Школы - 108
   
10. 
    Частные лица - 0,3
    

На основе выявленной потребности индикаторных полосок (таблица 4) и приборов (таблица 5) и в соответствии с производственными возможностями, определяемыми производственной мощностью фирмы и стратегическим планом по производству и реализации продукции, планируется производственная программа (план)

Таблица 5. Производственная программа (план).

№ п/п	Наименование изделия	Объем продукции, выпускаемой в квартал					Всего
		IV	V	VI	VII	VIII
1	Прибор	1000	1200	1500	1600	1750	7050
2	БИП	1450	1500	1700	1800	1900	8350
ИТОГО		2450	2700	3200	3400	3650	15400

Это программа должна включать следующие мероприятия:

- выплата всех кредитов и процентов по ним в установленный срок;

- параллельно с выпуском приборов наладить выпуск и реализацию БИП, чтобы обеспечить ими уже имеющихся потребителей и вновь приобретенных.

Для этого необходимо:

• 
  Рассчитать дополнительное количество рабочих, чтобы организовать вторую смену;
  
• 
  Рассчитать зарплату этих рабочих;
  
• 
  Определить необходимый объем выпуска БИП;
  
• 
  Определить объем выпуска всей продукции за отчетный период (таблица 5) .
  

---

Смотрите также файлы

• Инфляция, ее сущность и формы проявления.ppt

• ыса мерзімді жоспар за мерзімді жоспар блімі 10. 4А кеістіктегі векторлар.docx

• изучение затухающих колебаний физического маятника.doc

• Курсовая работа по специальности Инновационный менеджмент на тему Инновационная деятельность оао Контракт.doc

• Управление двухзвенным манипулятором с использованием нечеткого управления скользящего.pdf