Добавлен: 11.01.2024
Просмотров: 164
Скачиваний: 4
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
Решение:
Доход = 94 000;
Расходы= 80 000 + 1 000=81 000;
Перечислено на благотворительные цели – 8 000 руб. не учитываются в налоговой базе по налогу на прибыль;
Налог на прибыль = 94 000 – 81 000= 13 000*20%= 2 600
Ответ: Налог на прибыль 2 600
-
Организация занимается производством мебели и реализацией сопутствующих товаров. Доходы и расходы для целей налогообложения определяются по методу начисления. По данным учета за налоговый период были произведены следующие операции:
-
Выручка от реализации произведенной продукции – 2 570 т. Руб., в т.ч. по товарообменным операциям – 250 т. руб. -
Выручка от реализации покупных товаров – 950 т.руб. -
Расходы на приобретение товаров со стороны и их реализацию – 880 т.руб. -
Расходы, связанные с производством отгруженной продукции – 2 315 т.руб. -
Положительная курсовая разница – 35 т.руб. -
Сумма штрафа от поставщика за невыполнение обязательств – 25 т.руб. -
Дебиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности – 120 т.руб. -
Уплачен штраф за несдачу отчетности налоговой – 15 т.руб. -
Кредиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности – 80 т.руб. -
Доходы от сдачи помещения в аренду – 40 т.руб. -
Расходы, связанные со сдачей помещения в аренду – 25 т.руб.
Задание: Исчислите налог на прибыль.
Решение:
Доход: 2 570 000+950 000+35 000+80 000+40 000= 3 675 000;
Расход: 880 000+ 2 315 000+25 000+ 25 000=3 365 000;
налог на прибыль: (3 675 000- 3 365 000)*20/120=51 666,67
-
Основные средства приобретены организацией в июне 2019 г. Стоимостью 1 250 т.руб. и ежемесячной амортизацией 80 т. Руб. Определите величину налога на имущество за год?
Решение: Если это ОС признается объектом обложения налогом на имущество (ст. 374 НК РФ):
01.07=1250
01.08=1170
01.09=1090
01.10=1010
01.11=930
01.12=850
01.01=770
Среднегодовая=1010
Налог на имущество в 2019 =22