Файл: Т.А. Ушакова Деньги, кредит, банки. Программа, методические указания по изучению курса и выполнению контрольной работы.pdf

18

Тема 3.3. КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ И ИХ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

3.3.1. КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ: РОЛЬ И МЕСТО В КРЕДИТНОЙ СИСТЕМЕ

Коммерческие банки. Правовые основы деятельности коммерческих банков в РФ. Операции и услуги коммерческих банков. Виды кредитных организаций. Классификация банков.

Порядок создания и ликвидации коммерческих банков. Организа- ционно-правовые формы банков. Банк как акционерное предприятие. Порядок учреждения банка.

Управление коммерческим банком. Органы управления. Организационные структуры банка. Филиалы и другие подразделения банков.

Взаимоотношения коммерческих банков с Центральным банком. Экономические методы регулирования деятельности коммерческих банков. Понятие банковских резервов. Нормативы обязательных резервов. Страхование депозитов. Ставки рефинансирования. Регулирование валютных операций. Административные методы воздействия ЦБ РФ на коммерческие банки.

Функции и принципы деятельности коммерческих банков. Финансовое посредничество. Базовые функции коммерческого банка: аккумуляция временно свободных денежных средств в депозиты, размещение привлеченных средств и расчетно-кассовое обслуживание.

Методические указания

В теме изучаются правовые вопросы деятельности коммерческих банков: место коммерческих банков в банковской системе, их классификация, порядок создания и ликвидации коммерческих банков на территории РФ, их организационно-правовые формы.

Особое внимание должно быть обращено, во-первых, на определение коммерческого банка (его понятие) и перечень операций, относимых к банковским в соответствии с Законом о банках и банковской деятельности. Во-вторых, важно четко представлять характер взаимоотношений коммерческих банков с Центральным банком (направления регулирования деятельности коммерческих банков и методы, используемые Банком России). Это позволит понять, с одной стороны, важность образования резервов, страхования депозитов, выполнения нормативов Центрального банка коммерческими банками для их устойчивости, а с другой стороны – для укрепления стабильности всей банковской системы РФ.

19

Роль и место коммерческих банков в кредитной системе определяется их функциями, а деятельность осуществляется на основе определенных принципов, ориентирующих их на оптимизацию доходности и рисков.

Основные понятия и термины

Кредитная организация, банковские операции, банк, банковские резервы, страхование депозитов, нормативы деятельности, функции коммерческого банка.

Вопросы для самопроверки

1.В чем заключаются экономические и организационно-правовые основы создания и деятельности коммерческих банков?

2.Назовите перечень банковских операций, определенных действующим законодательством.

3.Что такое банк (определение в соответствии с законодательством)?

4.Что включает понятие «кредитная организация»?

5.В каких функциях банков проявляется их роль в экономике?

6.На основе каких принципов строится деятельность коммерческих банков?

7.Какие органы осуществляют управление коммерческим банком?

3.3.2.ОПЕРАЦИИ И УСЛУГИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

Пассивные операции коммерческого банка: цели осуществления и структура.

Формирование собственного капитала. Функции банковского капитала. Состав капитальных статей баланса банка. Достаточность банковского капитала. Акции и формирование капитала банка.

Привлеченные средства. Депозитные операции. Депозиты и вклады. Политика банка по привлечению вкладов и депозитов.

Недепозитные источники привлечения ресурсов банка. Эмиссионные операции коммерческого банка. Депозитный сертификат. Вексель. Эмиссия банковских сертификатов и векселей. Соглашения об обратном выкупе ценных бумаг («РЕПО»).

Заемные средства коммерческого банка. Кредиты Центрального банка. Ломбардный кредит. Переучет и перезалог векселей. Рефинанси-

20

рование коммерческих банков. Рынок межбанковских кредитов и порядок межбанковского кредитования.

Активные операции коммерческого банка: понятие и классификация по экономическому содержанию (ссудные, расчетные, кассовые, инвестиционные, фондовые и гарантийные).

Кредитные операции коммерческого банка. Классификация кредитных операций и кредитов. Методы кредитования и формы ссудных счетов. Основные условия кредитной сделки.

Инвестиционные операции коммерческого банка. Операции коммерческих банков на фондовом рынке.

Расчетные операции коммерческих банков. Безналичные расчеты и расчеты наличными денежными средствами. Кассовые операции. Электронные банковские услуги.

Лизинговые операции в деятельности банков. Понятие и экономическое значение лизинга. Виды лизинга. Правовые основы лизинга. Порядок проведения лизинговой сделки.

Факторинговые операции банка. Экономическое содержание факторинга и его значение. Виды факторинга. Договор факторинга.

Трастовая деятельность банков. Понятие траста. Основные виды траста. Трастовое управление портфелем ценных бумаг клиента банка. Правовые основы трастовой деятельности банков в России.

Методические указания

В данной теме студенты знакомятся с подробной характеристикой операций коммерческих банков, которые делятся на две группы: пассивные операции, связанные с формированием ресурсов банка, и активные, связанные с размещением ресурсов с целью получения прибыли и поддержания ликвидности банка. Специфика деятельности банка состоит в том, что 90 % ресурсов банка – это привлеченные средства. Несмотря на то что лишь 10 % ресурсов составляют собственные средства, их роль в деятельности банка велика, и необходимо обратить внимание на функции собственного капитала, определяющие его значение, достаточность размера собственного капитала и пути увеличения собственных средств.

При изучении структуры активных операций важно понимать, что не все из них приносят доход, но банк делает вложения для поддержания ликвидности и выполнения своих обязательств перед клиентами и вкладчиками (средства на корреспондентском счете в Центральном банке, денежные средства в кассе). Вместе с тем ак-

21

тивные операции, приносящие доход, различаются по степени риска, и возникает необходимость выполнения банками нормативов, способствующих поддержанию умеренной степени рисков и доходности.

Основные понятия и термины

Пассивные операции, собственный капитал, уставной фонд, резервный фонд, нераспространенная прибыль, депозит (вклад), вклады до востребования, срочные вклады, депозитный сертификат, сберегательный сертификат, ломбардный сертификат, операции «РЕПО», активные операции, кредитная сделка, расчетно-кассовые услуги, инвестиции, лизинг, факторинг, траст.

Вопросы для самопроверки

1.Назовите источники образования ресурсов (пассивов) коммерческого банка.

2.Какова структура собственного капитала банка?

3.Каков порядок образования акционерного капитала? Назовите способы его увеличения.

4.Какова цель создания резервного фонда банка? Назовите источник и порядок образования резервного фонда банка.

5.Что такое привлеченные средства банка? Каковы их источники и предельная величина в структуре пассивов баланса?

6.Для чего устанавливается банку определенное соотношение между собственными и привлеченными ресурсами (норматив привлечения средств вкладчиков)?

7.Какие виды вкладов и депозитов распространены в российских банках?

8.Чем отличается депозитный сертификат от сберегательного?

9.Каковы отличительные особенности ломбардного кредита? 10.По каким критериям можно классифицировать кредитные

операции?

11.Какие основные этапы включает процесс кредитования? 12.Как создается резерв на возможные потери по ссудам? 13.Чем обусловлено развитие лизинга и какова роль коммерче-

ских банков в осуществлении лизинговых операций в России?

14.Какие преимущества получают банк и арендатор (клиент банка) при осуществлении лизинга?

22

15.Что включает арендная плата по договору лизинга?

16.Какие признаки отличают факторинговые операции банка и какие они дают преимущества клиенту?

17.Какие трастовые услуги оказывают банки физическим и юридическим лицам?

18. В каких формах могут осуществляться банком инвестиции? Какие операции банка называются расчетными? Кассовыми?

3.3.3.ФИНАНСОВЫЕ РИСКИ

ВДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

Понятие банковских рисков и принципы их классификации. Виды рисков. Анализ банковских рисков. Показатели степени риска. Риск кредитования заемщика. Зависимость риска от величины кредита. Риски кредитования страны, региона.

Управление банковскими рисками: средства и методы.

Методические указания

Особенность банковской деятельности состоит в том, что практически не существует банковских операций, которые бы полностью исключали риск и заранее гарантировали определенный финансовый результат. В такой ситуации важно не избегать риска вообще, а предвидеть и снижать его до минимального уровня. При изучении темы следует обратить внимание прежде всего на то, что понимается под риском. Риск – это вероятность, а точнее угроза потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или совершения дополнительных расходов в результате осуществления финансовых операций. В зависимости от применяемых принципов используется несколько классификаций, при этом необходимо обратить особое внимание на следующую совокупность наиболее важных рисков: 1) кредитный риск (риск неплатежа по ссудам); 2) риск ликвидности; 3) риск, связанный с изменением процентной ставки; 4) операционный риск; 5) риск неплатежеспособности (риск, связанный с капиталом). Изучение экономического содержания рисков позволит понять средства и методы управления ими.

Основные понятия и термины

Банковский риск, кредитный риск, риск ликвидности, риск изменения процентной ставки, операционный риск, риск неплатежеспособности, спекулятивный риск, класс кредитоспособности заемщика, стра-

23

хование кредитов, хеджирование, форвардные сделки, дисконтирование.

Вопросы для самопроверки

1.В чем сущность банковских рисков и каковы принципы их классификации?

2.Назовите методы и средства управления рисками.

3.3.4.ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО МЕНЕДЖМЕНТА

ИМАРКЕТИНГА

Оценка деятельности коммерческого банка. Баланс коммерческого банка. Содержание баланса. Структурный анализ баланса.

Прибыль коммерческого банка: экономическое содержание и модель формирования. Доходы и расходы банка. Показатели прибыльности (рентабельности). Порядок распределения и использования прибыли.

Ликвидность коммерческого банка. Понятие ликвидности, методы оценки и регулирования. Показатели ликвидности и государственный порядок регулирования деятельности коммерческих банков. Управление ликвидностью на уровне коммерческого банка.

Управление активами и пассивами: понятие и методы. Маркетинг в банке: цели, направления.

Методические указания

Изучение основ анализа результатов деятельности коммерческого банка предполагает знание структуры баланса банка, отчета о его прибылях и убытках, а также системы нормативов ликвидности, регулирующих деятельность банка.

Специфика деятельности банка определяет, во-первых, структуру его баланса, поэтому следует обратить внимание на состав статей баланса, принципы построения его актива и пассива (последовательность расположения статей), во-вторых, порядок формирования прибыли, структуру доходов и расходов, показатели прибыльности (рентабельности).

От состояния ликвидности каждого банка зависит устойчивость российской банковской системы в целом. Этим определяется необходимость государственного регулирования ликвидности коммерческих банков. Изучение экономического содержания ликвидности и факторов,

24

ее определяющих, позволит понять систему нормативов, устанавливаемых Центральным банком для коммерческих банков, и методы управления ликвидностью.

Успех деятельности банка зависит от взаимоотношений с уже существующими и будущими клиентами: без клиентов не может быть банка. Этим обусловливается в первую очередь необходимость «маркетинга банковских услуг», а также основных его компонентов: выявление существующих и потенциальных рынков для предоставления услуг; выбор сфер наиболее выгодного предложения банковских услуг и определение потребностей клиентов в этих сферах; установление кратко- и долгосрочных целей для развития существующих и создания новых видов услуг; предложение услуг таким образом, чтобы привлечь внимание клиентов, соблюдая условие постоянного контроля со стороны банка за качеством выполнения услуг и получения прибыли от их проведения.

Важно обратить внимание на основные предпосылки для создания и развития широкого комплекса услуг клиентам: формирование стратегии банка; определение стоимости и эффективности предоставляемых банком услуг; разработку концепции «продажи» услуг.

Основные понятия и термины

Баланс банка и его структура, структурный анализ баланса, балансовая прибыль, чистая прибыль, процентные и непроцентные доходы, процентные и непроцентные расходы, комиссионные доходы и расходы, операционные расходы, доходность (прибыльность) банка, прибыльность капитала, прибыльность активов, ликвидность активов, ликвидность баланса, нормативы ликвидности, мгновенная ликвидность, текущая ликвидность, долгосрочная ликвидность, общая ликвидность, управление активами, управление пассивами, маркетинг.

Вопросы для самопроверки

1.Каково основное содержание баланса коммерческого банка?

2.Назовите принципы построения активов и пассивов баланса банка.

3.Каким образом уровень риска влияет на эффективность (доходность) банковской деятельности?

4.Какова модель формирования прибыли коммерческого банка?

5.Каков порядок распределения прибыли банка?

25

6.С помощью каких показателей определяется эффективность (доходность, прибыльность) деятельности банка?

7.В чем состоит содержание понятия «ликвидность банка» и какие факторы на нее оказывают влияние?

8.Каким образом осуществляется государственное регулирование ликвидности банка?

9.Раскройте экономическую зависимость между показателями деятельности банка: доходностью, ликвидностью, риском, платежеспособностью.

10.Каковы цели и направления маркетинга в банке?

Тема 3.4. МЕЖДУНАРОДНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ И КРЕДИТНЫЕ ИНСТИТУТЫ

Цели создания и особенности функционирования МВФ и Мирового банка. Европейский банк реконструкции и развития и его деятельность. Европейский инвестиционный банк, задачи его организации. Банк международных расчетов: цель организации и основные функции. Международная финансовая корпорация: задачи и функции. Международная ассоциация развития. Межамериканский банк развития. Азиатский банк развития. Африканский банк развития.

Методические указания

Необходимость регулирования международных экономических отношений обусловила появление международных и региональных ва- лютно-кредитных и финансовых организаций. При изучении вопросов темы следует обратить внимание на цели создания и функции каждой из них.

Основные понятия и термины

Международный валютный фонд (МВФ), Международный банк реконструкции и развития (МБРР), Европейский банк реконструкции и развития (ЕБРР), Международная финансовая корпорация (МФК), Международная ассоциация развития (МАР), Многостороннее агентство по гарантированию инвестиций (МАГИ).

Вопросы для самопроверки

1.В чем различия Международного валютного фонда и группы Международного банка реконструкции и развития?