Файл: Понятие и экономическая сущность вкладов (ДЕПОЗИТОВ).pdf

ВВЕДЕНИЕ

Важнейшей характеристикой банка как специфического института является работа преимущественно на привлеченных ресурсах. Банк напрямую зависит от привлеченных ресурсов, их количественные и качественные характеристики определяют потенциал банка, влияют на его ликвидность и устойчивость.

Грамотная и взвешенная политика в области управления привлеченными ресурсами является не только атрибутом качественного банковского менеджмента успешно функционирующего банка, но и непременным условием его конкурентоспособности, стабильной и прибыльной деятельности.

Источником накопления сбережений является доходная часть бюджета населения, которая состоит из натуральных и денежных доходов. Но доход, полученный в натуральном выражении, в прямом виде не пригоден для накопления, поэтому население используют его для удовлетворения собственных потребностей, а остаток натурального дохода, как правило, превращают через продажу в денежный доход, так как доход в денежной форме более удобен для накопления сбережений.

Сбережения представляют собой разницу между располагаемыми доходами и расходами, или балансирующую статью счета текущих поступлений и текущих выплат. Под капиталовложениями понимается поддержание и увеличение производственных и непроизводственных фондов (основной капитал), а также увеличение запасов материальных средств.

С одной стороны, сбережения являются важнейшим показателем уровня жизни, непосредственно связанным с потреблением, доходами и расходами населения. С другой стороны, сбережения населения представляют собой ценный ресурс экономического развития, источник инвестирования и кредитования хозяйства.

Понятие сбережений, сложившееся в России, неоднозначно. Сбережения — это неиспользованная за определенный период часть денежного дохода физического лица или семьи, элемент оборота денежных доходов населения. Одновременно, будучи приростной величиной, возобновляемой, непрерывно присоединяемой к накопленным результатам предыдущих лет, сбережения образуют финансовые активы семьи как часть ее общего дохода. В этом качестве сбережения — элемент остатка, денежная часть состояния семьи в период, близкий к неопределенному, поскольку он может охватить срок жизни не только данной семьи, но и предшествующих поколений.

Любая экономика нуждается в перераспределении денежных средств от тех, кто их имеет, к тем, кто в них нуждается. В развитых странах этот процесс давно идет в рамках современной рыночной экономики.

Данная работа посвящена изучению вкладов и их влиянию на работу банковской системы.

Актуальность данной темы курсовой работы, обусловлена кризисными явлениями в банковской сфере. У населения скопилось сбережения, хранимые дома, и необходимо заставить эти финансовые сбережения работать на экономику нашего государства. Основными участниками процесса вовлечения средств граждан в экономику, через кредитный механизм, являются банки и Банк России, как регулирующий орган.

Цель курсовой работы является проведение исследования вкладов и сбережений населения в Сберегательном Банке РФ, понять какую роль они играют в рыночной экономике. Для достижения поставленной задач и был произведен анализ учебной и общеэкономической литературы.

Для достижения этой цели необходимо решить следующие задачи:

- дать общую характеристику вкладам и сбережения;

- рассмотреть основные виды вкладов;

- изучить основные показатели вкладов;

- анализировать структуры вкладов в Сберегательном банке;

- предложить пути совершенствования вкладовых операций;

Данная курсовая работа имеет следующую структуру: введение, три главы, заключение, список литературы. В первой главе работы рассмотрены основные понятия вкладов и сбережений, виды вкладов, показатели вкладов и эффективности вкладных операций. Во второй главе работы был проведен анализ вкладов населения на основе Сберегательного Банка РФ. В третьей главе были предложены способы совершенствования банковской деятельности на основе данной организации.

В работе были использованы следующие методы — анализ, синтез, индукция, дедукция, графический метод.

Глава 1. Теоретические основы статистики вкладов и сбережений

1.1. Нормативно-правовая база регламентирующая банковские вклады (депозиты)

Согласно ч. 1 ст. 5 Закона о банках привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок) законодателем отнесено к банковским операциям, при этом данный вид деятельности приводится в указанной статье первым в числе других операций, составляющих исключительную компетенцию кредитных организаций. Более того, в соответствии с п. 2 ст. 1 Закона о банках привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц является одним из трех видов банковских операций, наряду с размещением указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и открытием, и ведением банковских счетов физических и юридических лиц, включенных законодателем в перечень операций, исключительное право на совершение которых в совокупности принадлежит только банкам. Следовательно, во-первых, данным видом деятельности ни один субъект, кроме кредитных организаций, заниматься не вправе, а во-вторых, при условии отсутствия у кредитной организации права на совершение хотя бы одного из трех приведенных видов банковских операций именно в указанном объеме без разграничения этих операций как на отдельные элементы, так и по категории услугополучателей такая организация формально не может быть признана банком.

Определение понятия вклад приводится в ст. 36 Закона о банках, которая открывает гл. VI данного Закона «Сберегательное дело». Указанная статья называется «Банковские вклады физических лиц», а соответствующая глава посвящена регулированию деятельности банков по привлечению денежных средств лишь физических лиц. Согласно ч. 1 указанной статьи вклад — денежные средства в валюте РФ или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в целях хранения и получения дохода. Доход по вкладу выплачивается в денежной форме в виде процентов. Вклад возвращается вкладчику по его первому требованию в порядке, предусмотренном для вклада данного вида федеральным законом и соответствующим договором. ^[1]

Также Г.Н. Белоглазово дает определение депозитов: "Депозит – это форма выражения кредитных отношений банка с вкладчиками по поводу предоставления последними банку своих собственных средств во временное пользование"^[2]

В ГК регулированию отношений между кредитными организациями и вкладчиками посвящена отдельная гл. 44, которая называется «Банковский вклад». Из анализа п. 1 ст. 834 ГК можно сделать вывод, что вклад — это денежная сумма, принятая одной стороной (банком) и поступившая от другой стороны (вкладчика) или для нее, при этом подлежащая возврату и выплате процентов на нее банком на условиях и в порядке, предусмотренных договором банковского вклада.

Следует обратить внимание на тот факт, что понятие «вклад», используемое в ст. 834 ГК, несколько шире понятия, определение которого приведено в Законе о банках, поскольку согласно п. 1 ст. 834 ГК вклад — это денежная сумма, поступившая в банк от вкладчика или для вкладчика.

При этом в данном случае законодатель не уточняет, кем размещаются денежные средства — физическими, юридическими лицами либо и теми, и другими. Очевидно, что в контексте ст. 834 ГК данным термином обозначается сумма денежных средств, внесенная вкладчиком (или для него), причем значение этого термина идентично как для вкладчика — физического лица, так и для юридического лица."^[3]

Кроме того, законодатель в этой же статье отождествляет понятия «вклад» и «депозит», которые, по сути, соотносятся между собой как общее и частное. Термин «депозит» происходит от латинского слова depositum , что означает «поклажа», «хранение». В Дигестах Юстиниана приводится следующее определение договора хранения: «Depositum — это то, что дано кому-нибудь на сбережение»

Вещь как предмет этого договора определялась не индивидуальными, а только родовыми признаками, поэтому хранитель был обязан вернуть не саму вещь, а лишь то же количество вещей такого рода, которое было получено, например, ту же сумму денег. Однако термин «депозит» в современной банковской практике используется не только как синоним вклада, но и для обозначения различных по своей правовой природе сделок, предметами которых могут выступать ценные бумаги, драгоценные металлы, иные виды имущества. Таким образом, депозит может выступать предметом договора банковского вклада только в том случае, когда он выражен в виде денежных средств.

Исходя из этого банковский вклад (депозит) — денежные средства в валюте РФ или иностранной валюте, размещаемые физическими или юридическими лицами в кредитных организациях, с целью получения дохода в форме капитализированных (причисленных) процентов на сумму вклада и подлежащие возврату по первому требованию вкладчика, за исключением вкладов, внесенных юридическими лицами на иных условиях возврата, на основании заключенного договора банковского вклада."^[4]

1.2 Виды вкладов населения

Депозитные операции — операции по привлечению коммерческим банком средств юридических и физических лиц либо на определенный срок, либо до востребования. Они оформляются либо договором банковского счета, либо банковского вклада. Привлекать денежные средства населения во вклады могут только банки, которым такое право предоставлено в соответствии с лицензией, выданной Банком России.

Договор банковского вклада, заключенный банком с юридическим лицом, называется депозитным, с физическим лицом в Российской Федерации — сберегательным. Договор банковского вклада заключается либо на условиях выдачи вклада по первому требованию (вклад до востребования), либо на условиях возврата вклада по истечении определенного договором срока (срочный вклад). Договором может быть предусмотрено внесение вкладов на иных условиях их возврата, не противоречащих закону.

Депозиты до востребования — это средства, которые могут быть востребованы у банка в любой момент без предварительного уведомления со стороны клиента. К ним относят средства на расчетных, текущих, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением операций или целевым использованием средств, остатки на корреспондентских счетах других банков в данном банке (такие счета называются не расчетными, а корреспондентскими, поскольку по ним банки проводят не только свои собственные платежи, но и платежи своих клиентов), а также вклады, размещенные вкладчиками в банке на условиях до востребования.

Срочные банковские депозиты — средства, внесенные в банк на фиксированный в договоре срок. По ним владельцу выплачиваются более высокие проценты, чем по депозитам до востребования, и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию, а в ряде случаев и по пополнению вклада.

Операционные расходы банков по срочным депозитам обычно ниже, чем по депозитам до востребования, но платежи по процентам выше, поэтому это дорогие ресурсы для банка. Банки их привлекают, поскольку они могут быть использованы для долгосрочных вложений.

Банки открывают в валюте Российской Федерации и иностранных валютах следующие виды счетов:

- Текущие счета открываются физическим лицам для совершения расчетных операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.

- Расчетные счета открываются юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, а также индивидуальным предпринимателям или физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, для совершения расчетов по предпринимательской деятельности или частной практике.

- Бюджетные счета открываются в случаях, установленных законодательством Российской Федерации, лицам, осуществляющим операции со средствами бюджетов всех уровней бюджетной системы и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации.

- Корреспондентские счета открываются кредитным организациям. Банку России открываются корреспондентские счета в иностранных валютах.

- Корреспондентские субсчета открываются филиалам кредитных организаций.

- Специальные банковские счета открываются юридическим и физическим лицам в случаях и порядке, установленных законодательством Российской Федерации для осуществления предусмотренных им операций соответствующего вида.

- Счета по вкладам (депозитам) открываются физическим и юридическим лицам для учета денежных средств, размещаемых в кредитных организациях (филиалах) в целях получения доходов в виде процентов, начисляемых на сумму размещенных денежных средств.

Открытие клиентам банковских счетов, счетов по вкладу (депозиту) производится банками при условии наличия у клиента правоспособности (дееспособности). Основанием открытия банковского счета, счета по вкладу (депозиту) является заключение договора банковского счета, договора банковского вклада (депозита) и представление всех документов, определенных законодательством Российской Федерации.