Файл: Анализ движения денежных средств. Структура движения денежных средств. Взаимосвязь чистой прибыли и движения денежных средств (Методологические подходы к анализу прибыли).pdf

ПРИЛОЖЕНИЕ А

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

на

1 января 2016 года

Организация

  ОАО «Витебский мясокомбинат»

Учетный номер плательщика

 300082579

Вид экономической деятельности

 Производство мясопродуктов

Организационно-правовая форма

 Открытое акционерное общество

Орган управления

 Общее собрание акционеров, наблюдательный совет, дирекция

Единица измерения

 Млн.руб.

Адрес

 210604 г.Витебск, Бешенковичское шоссе, 46

Дата утверждения

Дата отправки

Дата принятия

Активы

Код строки

На 31.12.2015 года

На 31.12.2014 года

1

2

3

4

I. ДОЛГОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ

Основные средства

110

274 008

272 210

Нематериальные активы

120

281

317

Доходные вложения в материальные активы

130

929

944

В том числе:

инвестиционная недвижимость

131

929

944

предметы финансовой аренды (лизинга)

132

прочие доходные вложения в материальные активы

133

Вложения в долгосрочные активы

140

10 667

9 681

Долгосрочные финансовые вложения

150

44

44

Отложенные налоговые активы

160

Долгосрочная дебиторская задолженность

170

Прочие долгосрочные активы

180

168

145

ИТОГО по разделу I

190

286 097

283 341

II. КРАТКОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

210

94 938

83 492

В том числе:

материалы

211

57 776

56 469

животные на выращивании и откорме

212

незавершенное производство

213

2 015

1 181

готовая продукция и товары

214

35 118

25 842

товары отгруженные

215

29

прочие запасы

216

Долгосрочные активы, предназначенные для реализации

220

109

Расходы будущих периодов

230

3 904

3 806

Налог на добавленную стоимость по приобретенным товарам, работам, услугам

240

164

93

Краткосрочная дебиторская задолженность

250

360 607

249 104

Краткосрочные финансовые вложения

260

Денежные средства и их эквиваленты

270

8 883

1 890

Прочие краткосрочные активы

280

228

228

ИТОГО по разделу II

290

468 724

338 722

БАЛАНС

300

754 821

622 063

Собственный капитал и обязательства

Код строки

На 31.12.2015 года

На 31.12.2014 года

1

2

3

4

III. СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ

Уставный капитал

410

301 050

301 109

Неоплаченная часть уставного капитала

420

Собственные акции (доли в уставном капитале)

430

Резервный капитал

440

1 856

1 856

Добавочный капитал

450

14 660

-13 992

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

460

-54 225

-42 364

Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

470

Целевое финансирование

480

-8

ИТОГО по разделу III

490

263 341

246 601

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Долгосрочные кредиты и займы

510

7 579

258

Долгосрочные обязательства по лизинговым платежам

520

802

Отложенные налоговые обязательства

530

2

Доходы будущих периодов

540

Резервы предстоящих платежей

550

Прочие долгосрочные обязательства

560

ИТОГО по разделу IV

590

8 383

258

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Краткосрочные кредиты и займы

610

351 063

273 201

Краткосрочная часть долгосрочных обязательств

620

16 033

Краткосрочная кредиторская задолженность

630

131 948

85 214

В том числе:

92 542

62 216

поставщикам, подрядчикам, исполнителям

631

по авансам полученным

632

5 403

1 509

по налогам и сборам

633

3 225

4 006

по социальному страхованию и обеспечению

634

2 567

1 676

по оплате труда

635

8 462

6 612

по лизинговым платежам

636

154

собственнику имущества (учредителям, участникам)

637

117

118

прочим кредиторам

638

19 478

9 077

Обязательства, предназначенные для реализации

640

Доходы будущих периодов

650

16

17

Резервы предстоящих платежей

660

70

739

Прочие краткосрочные обязательства

670

ИТОГО по разделу V

690

483 097

375 204

БАЛАНС

700

754 821

622 063

ПРИЛОЖЕНИЕ Б

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

на

31 декабря 2014 года

Организация

  ОАО «Витебский мясокомбинат»

Учетный номер плательщика

 300082579

Вид экономической деятельности

 Производство мясопродуктов

Организационно-правовая форма

 Открытое акционерное общество

Орган управления

 Общее собрание акционеров, наблюдательный совет, дирекция

Единица измерения

 Млн.руб.

Адрес

 210604 г.Витебск, Бешенковичское шоссе, 46

Дата утверждения

Дата отправки

Дата принятия

Активы

Код строки

На 31.12.2014 года

На 31.12.2013 года

1

2

3

4

I. ДОЛГОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ

Основные средства

110

272 367

199 128

Нематериальные активы

120

317

216

Доходные вложения в материальные активы

130

944

В том числе:

инвестиционная недвижимость

131

944

предметы финансовой аренды (лизинга)

132

прочие доходные вложения в материальные активы

133

Вложения в долгосрочные активы

140

9 681

77 665

Долгосрочные финансовые вложения

150

44

45

Отложенные налоговые активы

160

Долгосрочная дебиторская задолженность

170

1

Прочие долгосрочные активы

180

145

182

ИТОГО по разделу I

190

283 498

277 237

II. КРАТКОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

210

83 492

81 782

В том числе:

материалы

211

56 469

37 804

животные на выращивании и откорме

212

незавершенное производство

213

1 181

2 898

готовая продукция и товары

214

25 842

41 080

товары отгруженные

215

прочие запасы

216

Долгосрочные активы, предназначенные для реализации

220

109

Расходы будущих периодов

230

3 840

2 510

Налог на добавленную стоимость по приобретенным товарам, работам, услугам

240

93

1 097

Краткосрочная дебиторская задолженность

250

247 662

175 290

Краткосрочные финансовые вложения

260

Денежные средства и их эквиваленты

270

1 890

7 198

Прочие краткосрочные активы

280

228

228

ИТОГО по разделу II

290

337 314

268 105

БАЛАНС

300

620 812

545 342

Собственный капитал и обязательства

Код строки

На 31.12.2014 года

На 31.12.2013 года

1

2

3

4

III. СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ

Уставный капитал

410

301 109

301 109

Неоплаченная часть уставного капитала

420

Собственные акции (доли в уставном капитале)

430

Резервный капитал

440

1 856

1 217

Добавочный капитал

450

-13 837

-23 875

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

460

-43 731

-55 869

Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

470

Целевое финансирование

480

-8

ИТОГО по разделу III

490

245 389

222 582

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Долгосрочные кредиты и займы

510

258

1 174

Долгосрочные обязательства по лизинговым платежам

520

Отложенные налоговые обязательства

530

Доходы будущих периодов

540

Резервы предстоящих платежей

550

Прочие долгосрочные обязательства

560

ИТОГО по разделу IV

590

258

1 174

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Краткосрочные кредиты и займы

610

273 201

169 817

Краткосрочная часть долгосрочных обязательств

620

16 033

940

Краткосрочная кредиторская задолженность

630

85 175

145 261

В том числе:

62 216

113 676

поставщикам, подрядчикам, исполнителям

631

по авансам полученным

632

1 509

8 133

по налогам и сборам

633

3 977

2 382

по социальному страхованию и обеспечению

634

1 680

2 343

по оплате труда

635

6 612

7 699

по лизинговым платежам

636

собственнику имущества (учредителям, участникам)

637

118

123

прочим кредиторам

638

9 063

10 905

Обязательства, предназначенные для реализации

640

Доходы будущих периодов

650

17

17

Резервы предстоящих платежей

660

739

5 551

Прочие краткосрочные обязательства

670

ИТОГО по разделу V

690

375 165

321 586

БАЛАНС

700

620 812

545 342

ОТЧЕТ

о прибылях и убытках

за

Январь – декабрь 2014 года

Организация

  ОАО «Витебский мясокомбинат»

Учетный номер плательщика

 300082579

Вид экономической деятельности

 Производство мясопродуктов

Организационно-правовая форма

 Открытое акционерное общество

Орган управления

 Общее собрание акционеров, наблюдательный совет, дирекция

Единица измерения

 Млн.руб.

Адрес

 210604 г.Витебск, Бешенковичское шоссе, 46

Наименование показателей

Код строки

За январь-декабрь 2014г

За январь-декабрь 2013г

1

2

3

4

Выручка от реализации продукции, товаров, работ, услуг

010

1 215 806

1 382 159

Себестоимость реализованной продукции, товаров, работ, услуг

020

998 878

1 273 820

Валовая прибыль (010 – 020)

030

216 928

108 339

Управленческие расходы

040

40 388

35 607

Расходы на реализацию

050

73 268

76 456

Прибыль (убыток) от реализации продукции, товаров, работ, услуг (030 – 040 – 050)

060

103 272

-3 724

Прочие доходы по текущей деятельности

070

299 233

382 577

Прочие расходы по текущей деятельности

080

321 681

398 848

Прибыль (убыток) от текущей деятельности
(± 060 + 070 – 080)

090

80 824

-19 995

Доходы по инвестиционной деятельности

100

27 559

17 832

В том числе:

доходы от выбытия основных средств, нематериальных активов и других долгосрочных активов

101

59

738

доходы от участия в уставном капитале других организаций

102

2

1

проценты к получению

103

27 454

17 046

прочие доходы по инвестиционной деятельности

104

44

47

Расходы по инвестиционной деятельности

110

1 033

1 597

В том числе:

расходы от выбытия основных средств, нематериальных активов и других долгосрочных активов

111

32

825

прочие расходы по инвестиционной деятельности

112

1 001

772

Доходы по финансовой деятельности

120

8 031

6 224

В том числе:

курсовые разницы от пересчета активов и обязательств

121

8 029

6 224

прочие доходы по финансовой деятельности

122

2

Расходы по финансовой деятельности

130

96 781

59 729

В том числе:

проценты к уплате

131

81 847

51 335

курсовые разницы от пересчета активов и обязательств

132

14 931

8 329

прочие расходы по финансовой деятельности

133

3

65

Наименование показателей

Код строки

За январь-декабрь 2014 г

За январь-декабрь 2013 г

1

2

3

4

Прибыль (убыток) от инвестиционной и финансовой деятельности (100 – 110 + 120 – 130 )

140

-62 224

-37 270

Прибыль (убыток) до налогообложения (± 090 ± 140)

150

18 600

-57 265

Налог на прибыль

160

5 823

Изменение отложенных налоговых активов

170

Изменение отложенных налоговых обязательств

180

816

Прочие налоги и сборы, исчисляемые из прибыли (дохода)

190

Прочие платежи, исчисляемые из прибыли (дохода)

200

Чистая прибыль (убыток)
(± 150 – 160 ± 170 ± 180 –190-200)

210

12 777

-56 449

Результат от переоценки долгосрочных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток)

220

10 038

37 255

Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток)

230

Совокупная прибыль (убыток) (± 210 ± 220 ± 230)

240

22 815

-19 194

Базовая прибыль (убыток) на акцию

250

Разводненная прибыль (убыток) на акцию

260

Количество организаций получивших прибыль по конечному финансовому результату

270

1

Сумма полученной прибыли по конечному финансовому результату

270а

12 777

Количество организаций получивших убыток по конечному финансовому результату

280

1

Сумма полученного убытка по конечному финансовому результату

280а

56 449

Расшифровка прочих доходов и расходов по текущей деятельности

Показатель

За отчетный период

За аналогичный период прошлого года

Наименование

код

доход

расход

доход

расход

1

2

3

4

5

6

Доходы, связанные с государственной поддержкой, направленной на приобретение запасов, оплату выполненных работ, оказанных услуг, финансирование текущих расходов (из строки 070)

300

Х

Х

Выплаты компенсирующего, стимулирующего характера , а также выплаты, носящие характер социальных льгот (из строки 080)

310

Х

4 864

Х

5 268

Справочно:

2

3

4

Выручка от реализации продукции, товаров, работ, услуг (с учетом налогов и сборов включаемых в выручку)

400

1 313 925

1 490 045

в том числе: выручка полученная в иностранной валюте

400а

326 464

395 586

Рентабельность продаж,%

410

7,86

-0,25

ПРИЛОЖЕНИЕ Г

ОТЧЕТ

о прибылях и убытках

за

январь-декабрь 2015г .

Организация

  ОАО «Витебский мясокомбинат»

Учетный номер плательщика

 300082579

Вид экономической деятельности

 Производство мясопродуктов

Организационно-правовая форма

 Открытое акционерное общество

Орган управления

 Общее собрание акционеров, наблюдательный совет, дирекция

Единица измерения

 Млн.руб.

Адрес

 210604 г.Витебск, Бешенковичское шоссе, 46

Наименование показателей

Код строки

За январь-декабрь 2015г

За январь-декабрь 2014г

1

2

3

4

Выручка от реализации продукции, товаров, работ, услуг

010

1 287 079

1 215 806

Себестоимость реализованной продукции, товаров, работ, услуг

020

1 063 153

998 874

Валовая прибыль (010 – 020)

030

223 926

216 932

Управленческие расходы

040

43 782

40 388

Расходы на реализацию

050

74 432

73 282

Прибыль (убыток) от реализации продукции, товаров, работ, услуг (030 – 040 – 050)

060

105 712

103 262

Прочие доходы по текущей деятельности

070

390 264

301 185

Прочие расходы по текущей деятельности

080

393 394

321 671

Прибыль (убыток) от текущей деятельности
(± 060 + 070 – 080)

090

102 582

82 776

Доходы по инвестиционной деятельности

100

4 945

27 551

В том числе:

доходы от выбытия основных средств, нематериальных активов и других долгосрочных активов

101

73

59

доходы от участия в уставном капитале других организаций

102

1

2

проценты к получению

103

4 474

27 446

прочие доходы по инвестиционной деятельности

104

397

44

Расходы по инвестиционной деятельности

110

3 061

1 033

В том числе:

расходы от выбытия основных средств, нематериальных активов и других долгосрочных активов

111

72

32

прочие расходы по инвестиционной деятельности

112

2 989

1 001

Доходы по финансовой деятельности

120

32 588

8 031

В том числе:

курсовые разницы от пересчета активов и обязательств

121

32 560

8 029

прочие доходы по финансовой деятельности

122

28

2

Расходы по финансовой деятельности

130

147 346

97 024

В том числе:

проценты к уплате

131

115 391

81 847

курсовые разницы от пересчета активов и обязательств

132

31 212

15 174

прочие расходы по финансовой деятельности

133

743

3

Наименование показателей

Код строки

За январь-декабрь 2015г

За январь-декабрь 2014г

1

2

3

4

Прибыль (убыток) от инвестиционной и финансовой деятельности (100 – 110 + 120 – 130 )

140

-112 874

-62 475

Прибыль (убыток) до налогообложения (± 090 ± 140)

150

-10 292

20 301

Налог на прибыль

160

1 567

6 074

Изменение отложенных налоговых активов

170

Изменение отложенных налоговых обязательств

180

-2

Прочие налоги и сборы, исчисляемые из прибыли (дохода)

190

Прочие платежи, исчисляемые из прибыли (дохода)

200

Чистая прибыль (убыток)
(± 150 – 160 ± 170 ± 180 –190-200)

210

-11 861

14 227

Результат от переоценки долгосрочных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток)

220

28 652

10 038

Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток)

230

Совокупная прибыль (убыток) (± 210 ± 220 ± 230)

240

16 791

24 265

Базовая прибыль (убыток) на акцию

250

Разводненная прибыль (убыток) на акцию

260

Количество организаций получивших прибыль по конечному финансовому результату

270

1

Сумма полученной прибыли по конечному финансовому результату

270а

14 227

Количество организаций получивших убыток по конечному финансовому результату

280

1

Сумма полученного убытка по конечному финансовому результату

280а

11 861

Количество организаций получивших прибыль по конечному финансовому результату, без учета государственной поддержки

290

Сумма полученной прибыли по конечному финансовому результату, без учета государственной поддержки

290а

Количество организаций получивших убыток по конечному финансовому результату, без учета государственной поддержки

295

Сумма полученного убытка по конечному финансовому результату, без учета государственной поддержки

295а

Расшифровка прочих доходов и расходов по текущей деятельности

Показатель

За отчетный период

За аналогичный период прошлого года

Наименование

код

доход

расход

доход

расход

1

2

3

4

5

6

Доходы, связанные с государственной поддержкой, направленной на приобретение запасов, оплату выполненных работ, оказанных услуг, финансирование текущих расходов (из строки 070)

300

Выплаты компенсирующего, стимулирующего характера , а также выплаты, носящие характер социальных льгот (из строки 080)

310

5 327

4 864

Справочно:

2

Выручка от реализации продукции, товаров, работ, услуг (с учетом налогов и сборов включаемых в выручку)

400

1 393 634

1 313 925

в том числе: выручка полученная в иностранной валюте

400а

323 534

333 918

Рентабельность продаж,%

410

7,6

7,9

Рентабельность от реализации товаров, работ, услуг, %

411

8,9

9,3

Рентабельность по конечному финансовому результату, %

412

-1

1,3

Рентабельность по конечному финансовому результату, без учета государственной поддержки, %

413

-1

1,3