Файл: Разработка бизнес-плана столовой.pdf

Товарная политика данного заведения довольно проста: предлагается только свежеприготовленная еда к столу.

Меню разрабатывается разнообразным, необычным образом, чтобы данные блюда можно было найти только в «СТОЛОВАЯ».

2.2. Риски и страхование

В предпринимательской деятельности всегда существует опасность того, что цели, поставленные в плане, могут быть полностью или частично не достигнуты.

Таблица 2.1 - Возможные случаи риска, связанные с деятельностью ООО «СТОЛОВАЯ»

Риски	Отрицательные последствия	Оценка, %
1. Финансовые
Неустойчивость спроса в связи с появлением новых конкурентов	Уменьшение объемов продаж	60
Снижение цен конкурентами	Снижение цен	5
Рост налогов	Уменьшение прибыли	20
Неплатежеспособность потребителей	Уменьшение объемов продаж и снижение прибыли	30
Рост цен на энергоресурсы	Снижение прибыли	50
Недостаток собственных оборотных средств	Увеличение объемов заемных средств	2
Итого по финансовым рискам		167
Средний % риска		27,8
2. Социальные
Отношение местных властей	Дополнительные затраты на выполнение их требований	5
Квалификация кадров	Низкое качество услуг, увеличение поломок	10
Итого по социальным рискам		15
Средний % риска		7,5
3. Технические
Изношенность средств производства	Уменьшение объемов производства и прибыли	0
Недостаточная надежность оборудования	Увеличение аварийности, снижение качества услуг	7
Отсутствие резерва мощностей	Невозможность покрытия пикового спроса	2
Итого по техническим рискам		9
Средний % риска		3
Всего		191
Средний % риска		17,4

---

Вероятность наступления различных рисков будем оценивать по следующей шкале:

0 – риск рассматривается как несущественный;

25 – риск, скорее всего, не реализуется;

50 – о наступлении события ничего определенного сказать нельзя;

75 – риск, скорее всего, проявится;

100 – риск наверняка реализуется.

В целом же, риск проекта оценивается как несущественный.

2.3. Финансовый план и финансовая стратегия

Цель раздела - высветить основные пункты из массы финансовых данных, содержащихся в следующем разделе. Например, здесь должна быть упомянута вероятная стоимость компании в том случае, если все будет идти по плану и каковы при этом будут объемы продаж и прибыль. Первые три месяца – подготовительный этап, который не учитывался при составлении финансового плана. Прогнозируемые прибыли и убытки представим в табл.2.2.

Таблица 2.2 - Прибыли и убытки за неделю (прогноз), руб.

Валовая выручка (с НДС)		1 776 556	100,00%
Чистая выручка (без НДС)		1 505 556	100,00%
	Себестоимость продаж	609 750	40,50%
Валовая прибыль		895 806	59,50%
	Оплата труда - переменная	150 556	10,00%
	Оплата труда - постоянная	45 000	2,99%
	Контролируемые расходы - переменные	15 056	1,00%
	Контролируемые расходы - постоянные	12 000	0,80%
Прибыль после контролируемых затрат		673 194	44,71%
	Маркетинг	75 278	5,00%
	Неконтролируемые расходы - переменные	22 583	1,50%
	Неконтролируемые расходы - постоянные	17 000	1,13%
	Аренда - переменная	0	0,00%
	Аренда - постоянная	189 000	12,55%
	Амортизация	39 215	2,60%
	Лицензионные платежи	90 333	6,00%
Операционная прибыль		239 785	15,93%
Офисные расходы		105 389	7,00%
Прибыль до выплаты налогов		134 396	8,93%
Налог на прибыль		32 255	2,14%
Чистая прибыль		102 141	6,78%

---

Финансовый план включает в себя: прогноз объёмов реализации, баланс денежных расходов и поступлений, таблица доходов и затрат. Прогноз объёмов реализации – даёт представление о доли рынка, которую мы собираемся завоевать своей продукцией. Такой прогноз обычно составляется на несколько лет (три-четыре года).

Итак, исходя из рассчитанных величин предполагаемой выручки и себестоимости за первый год работы столовой, составляется план доходов и расходов – Таблица 2.3.

Таблица 2.3- План доходов и расходов, тыс. руб.

Наименование показателя	2018 г.			2019 г.				2020 г.		2021 г.
	II	III	IV	I	II	III	IV	I п/г	II п/г
Выручка от реализации	10752	19924	39848	19178	22917	31080	35267	51022	63608	1215854
Затраты на производство и реализацию продукции	9221	17087	34173	16447	19653	26654	30244	43755	54549	1042697
Валовая прибыль	1531	2838	5675	2731	3264	4426	5023	7266	9059	173156
Налог	306	568	1135	546	653	885	1005	1453	1812	34631
Чистая прибыль	1225	2270	4540	2185	2611	3541	4018	5813	7247	138525

План доходов и расходов показывает, как будет формироваться и изменяться прибыль как для первого года, так и для последующих.

В нашем случае план доходов и расходов на 4 года в соответствии с прогнозом тенденций развития отрасли отражает, что в течение 2018-2021 гг. предприятие будет получать устойчивую прибыль. Рентабельность продукции и продаж в динамике увеличивается, что является положительной тенденцией.

Прогноз объемов продаж дает представление о той доле рынка, которую фирма предполагает завоевать своей продукцией. Для начального периода производства у нее должны быть договоренности с клиентами о будущих продажах. Начиная со второго года, прогноз продаж основан уже на ее предположениях (важно чтобы они были реалистичными и не приукрашенными).

---

Таблица 2.4 - Баланс денежных расходов и поступлений, тыс. руб.

Статья затрат	2018 г.				2019 г.				2020 г.		2021 г.
	I	II	III	IV	I	II	III	IV	I п/г	II п/г
Денежная наличность на начало периода	0	1382	1561	1122	1125	1539	1143	1907	1061	1556	1137
Приток наличности - всего:	0	11621	20793	40717	19855	23594	31757	35944	52457	65043	1218821
в том числе: - выручка от реализации	0	10752	19924	39848	19178	22917	31080	35267	51022	63608	1215854
- амортизация	0	869	869	869	677	677	677	677	1435	1435	2967
Отток наличности - всего:	26996	9767	18100	36198	17348	20730	28114	31902	46237	57644	1080009
в том числе: - производст-венные издержки	0	9221	17087	34173	16447	19653	26654	30244	43755	54549	1042697
- покупка оборудования	12194	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
- реконструкция производства	8344	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
- другие капитальные расходы	6458	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
- пополнение оборотного капитала	0	240	445	890	355	424	575	653	1029	1283	2681
- налоги	0	306	568	1135	546	653	885	1005	1453	1812	34631
Денежная наличность на конец периода	-26996	-23760	-19506	-13865	-10233	-5830	-1044	4905	12186	21141	161090

---

2.4. Расчет технико-экономических показателей проекта

Необходимые инвестиции для организации ООО «СТОЛОВАЯ» составляют 26 995 951 руб. Предполагаемая сумма инвестиций – собственные средства предприятия – прибыль, полученная и накопленная от реализации бизнеса (табл. 2.5).

Как видно из табл., наибольшие затраты необходимы для приобретения оборудования.

Расчет капитальных затрат и амортизационных отчислений на оборудование в год представлен ниже в таблице 2.6.

Таблица 2.5 -Необходимые инвестиции для организации проекта

Бюджет инвестиций	Руб.
Проектироение	392 940
Согласования	514 000
Строительно-монтажные работы	6 908 270
Внешние присоединения и система оповещения пожара	529 040
Реклама и Меню борд	826055
Мебель и декор	1 050 000
Получение разрешений на открытие	111 000
Оборудование	10 740000
Компьютерное оборудование	1 204 560
Оргтехника	249 170
Аренда	201476
Взносы	1 468 860
Услуги	250 000
Другие расходы	2349244
ПО	201336
Всего	26 995 951

Амортизация – это денежное выражение перенесенной части стоимости основных фондов.

Ценные инструменты и приспособления составляют 40% от стоимости ценного оборудования, что равно 2 085 600 рублей.

Ценный производственный инвентарь составляет 20% от стоимости ценного оборудования, что равно 417 120 рублей.

Общие затраты на ценное оборудование, ценные инструменты, приспособления и производственный инвентарь составят 5 214 000 рублей, эта сумма заложена в статью Капитальное оборудование.

Расчет балансовой стоимости малоценного оборудования и малоценного производственного инвентаря представлен в таблице 2.7.

---