Файл: Формы международных расчетов и перспективы их изменения.pdf

Введение

Один из ключевых вопросов в международном торговом обороте являются международные расчеты. Внешнеэкономические отношения охватывают все операции, связанные с оборотом товаров, услуг, предметов интеллектуальной деятельности, денег и капиталов между разными валютными зонами. Международные расчеты охватывают всю внешнюю торговлю товарами и услугами, некоммерческими операциями, кредитами и движение капиталов между странами, даже если они связанны со строительством объектов за границей и оказанием помощи развивающимся странам.

Актуальность выбранной темы заключается в том, что с начала рыночных отношений Российской Федерации открылись огромные возможности, которые позволяют более эффективно использовать имеющиеся в стране ресурсы, приобщиться к мировым достижениям науки и техники, а также полно и разнообразно удовлетворять потребности населения. Так же нужно отметить, что международные отношения помогают улучшать экономику развивающихся стран путем торговли с другими странами. Особую значимость эти вопросы имеют для России, которая ориентирована на активное участие в международной торговле товарами. Появления и дальнейшие изменения в международных расчетах связаны с развитием и интернационализацией товарного производства и обращения. В них отражается относительная обособленность движения денег в международном обороте в силу несовпадения периодов производства и реализации товаров, удаленности рынков сбыта.

Среда международного рынка включает в себя множество различных аспектов - экономических, организационных, правовых. В данной внешней среде эффективность экономической деятельности требует чёткого представления о правовых рамках, в которых осуществляются расчеты, и полное осознание того, что единым инструментом регулирования внешнеэкономических отношений, а так же участия в них является соответствующая правовая система, построенная и на национальных и на международных источниках. Цель регулирования и регулятивной политики государства в сфере внешнеэкономической деятельности является создание рациональной и надежной системы норм и механизмов, которая помогала бы не только развиваться предприятиям внутри страны, но и помогла достигнуть целей на внешних рынках, и, в конечном счете, обеспечивала бы их участие в международном разделении труда.

Международная валютная система поддерживает и регулирует равновесие внешнеэкономического обмена и платежного оборота.

Банки играют огромную роль в международных расчетах, поэтому международные расчеты имеют ряд особенностей, касающиеся банков:

• Подавляющий объем расчетов осуществляется безналичным путем, что предполагает обязательное участие в их организации финансовых посредников, прежде всего банков. Ведущую роль в международных расчетах играют крупнейшие, обычно транснациональные, банки;
• международные расчеты осуществляются в различных валютах, причем, как правило, валюта платежа не совпадает с национальной валютой плательщика или получателя платежа. Поэтому международные расчеты тесно связаны с операциями купли-продажи валют. Следовательно, на эффективность проведения международных расчетов сильное влияние оказывает динамика валютных курсов;
• международным расчетам присуща высокая степень унификации, что обусловливается постоянно растущей интернационализацией хозяйственных связей и универсализацией банковских операций. Объектом унификации выступают правила осуществления расчетов в различных формах (чеки, векселя, аккредитивы, инкассо);
• в регламентации международных расчетов доминирует национальное законодательство. Однако наряду с ним между. народные расчеты регулируются международными банковскими правилами и обычаями.

Цель данной дипломной работы провести исследование и анализ операций по международным расчетам, порядок осуществления, преимущества и недостатки, и, естественно особенности проведения расчетов.

В соответствии с поставленной целью следует изучить данный ряд задач:

• Дать понятие международных расчетов и определить их сущность
• Рассмотреть государственное регулирование международных расчетов
• Проанализировать формы международных расчетов, порядок их применения, достоинства и недостатки
• Рассмотреть документооборот по операциям с использованием финансовых инструментов
• Рассмотреть финансовую глобализацию и риски при международных расчетах

Глава 1. Международные расчеты – их сущность и роль

1.1 Сущность международных расчетов

Отличительная особенность экономики 21 века является бурное развитие международных экономических отношений. Осуществляется глобализация финансовых рынков, улучшение экономических отношений между странами, интернационализация финансово-экономических связей.

Международные расчеты – это регулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим в связи с экономическими, политическими, культурными отношениями между юридическими и физическими лицами разных стран.

Международные расчеты охватывают внешнюю торговлю товарами и услугами, а также некоммерческими операциями, кредиты и движение капиталов между странами, в том числе связанные со строительством объектов за границей и оказанием помощи, развивающимся странам. Подавляющий объем расчетов осуществляется безналичным путем осуществления переводов по банковским счетам.

Международные расчеты имеют ряд особенностей:

1. Регулируются нормативными законодательными актами, а также международными банковскими правилами и обычаями;
2. Документарный характер

Есть несколько ключевых понятий международных расчетов:

• Валюта платежа – валюта, в которой должна быть погашено обязательство заемщика
• Уполномоченный банк – это банк, который получил лицензию от национального банка на осуществление международных расчетных операций
• Банк-корреспондент – это банк, выполняющий платежи, расчеты или иные операции по поручению банка и за его счет на основе корреспондентского договора
• Банк-отправитель – это банк, филиал банка, который по поручению плательщика, взыскателя или по собственным платежам проводит операцию перевода денежных средств (списания, зачисления) по корреспондентскому счету (субсчету), счету межфилиальных расчетов
• Банк-получатель – это банк, филиал банка, который по поручению получателя выдает переведенные ему денежные средства.

Порядок проведения расчетов за импортируемые и экспортируемые товары регламентируются законодательством страны, а также подчиняется международным правилам документарного оформления и оплаты платежных документов.

Международные расчеты регулируются международным законодательством:

• Обязательные для всех правила и обычаи по документарным аккредитивам (UCP N 500), применяемые ко всем документарным аккредитивам, включая резервные аккредитивы.
• Если в тексте указана ссылка на «инкассовые инструкции», то для всех сторон участвующих в инкассо будет применена публикация Международной Торговой Палаты (далее МТП) № 522.
• В отношении банковских гарантий по первому требованию применяются унифицированные правила (публикация МТП №458), которую гарант обязался выдать и в которой указано, что она составлена в соответствии с настоящими правилами (публикация МТП N 458) и обязательна для всех сторон в гарантийном обязательстве, если иное прямо не указано в гарантии или дополнении к ней
• Женевский Единообразный закон о чеках
• Женевская Конвенция о Единообразном законе о простом и переводном векселе, а также внутренним законодательством и нормативными актами Российской Федерации:
• Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ “ О валютном регулировании и валютном контроле”, целью которого является обеспечение реализации единой государственной валютной политики, а также устойчивости валюты Российской Федерации
• Федеральный закон от 11 марта 1997 г. N 48-ФЗ "О переводном и простом векселе"
• Федеральный закон от 8 декабря 2003 г. N 164-ФЗ «Об основах государственного регулировании внешнеторговой деятельности» определяет основы государственного регулирования внешнеторговой деятельности, полномочия Российской Федерации и субъектов Российской Федерации в области внешнеторговой деятельности.

1. Нормативные акты ЦБРФ
2. Инструкция Банка России 138-И от 04.06.2012 «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением»

В истории развития международных расчетов важное место занимает: Международная торговая палата (МТП) – это независимая некоммерческая международная организация, созданная в Париже в 1919 году и объединяющая в настоящее время тысячи предприятий, ассоциаций и компаний из 140 стран мира, способствующая решению наиболее актуальных проблем, стоящих перед бизнесом. Именно МТП разрабатывает унифицированные стандарты, кодексы, правила и другие механизмы ведения бизнеса, относящиеся к международной торговле. Большинство банков мира используют именно правила МТП.

Осуществление международных расчетов основывается на корреспондентских отношениях. Корреспондентские отношения - это договорные отношения между кредитными учреждениями, целью которых является осуществление платежей и расчетов, а так же оказание услуг по поручению друг друга.

Все корреспондентские отношения закрепляются заключением двухстороннего договора. В договоре прописываются все виды открываемых счетов, а так же порядок и способы использования открываемых счетов

Существует 2 вида корреспондентских отношений счетов:

1. Корреспонденты со счетом – это взаимное открытие счетов или открытием счета в одном из банков. Счет, открытый банком-корреспондентом в банке-респондента – Ностро; а счет открытый банком-респондента в банке-корреспондента – Лоро.
2. Корреспонденты без счета, когда отношения между банками устанавливаются без открытия счета.

На корреспондентских счетах отражаются все операции, проводимые в межбанковском секторе.

В процессе установления корреспондентских отношений банки обмениваются информацией об имеющихся банковских лицензиях, предполагаемых операциях по счетам и тарифах. Банки направляют друг другу специальные альбомы подписей, где отражены подписи всех лиц, имеющих отношения к операциям с банком-корреспондентом.

Международные расчеты производятся на разных условиях с использованием различных форм.

Условия расчетов - это условия, согласно условиям договора, определяющие, на какой стадии движения товара или оказания услуги производится их оплата; каким образом погашается денежное обязательство (производится расчет): единовременно или путем нескольких взносов.

Различают следующие условия расчетов:

1. Аванс - оплачиваются в период готовности товара для экспорта, до или в момент отгрузки товара получателю.
2. Оплата по факту – оплачивается через какой–либо период после предоставления подтверждающих документов о получении товара резидентом.
3. Смешанные – включает в себя авансовый расчет и оплату по факту. Например: часть товара (10-20%) оплачивается получателем сразу, а на остальную сумму поставщик предоставляет кредит.

1.2 Принципы расчетов

При расчетах с партнерами – существуют определенные принципы расчетов, которыми пользуются предприятия и организации по экспорту и импорту:

• Юридические лица (предприятия и организации) обязаны иметь счета в банке для хранения всех своих денежных средств (собственных и заемных), а так же расчеты должны производиться непосредственно с этих счетов;
• Акцепт документов - платеж осуществляются с согласия плательщика, за исключением случаев, предусмотренных законодательством РФ, платежи совершаются за счет средств плательщика или кредита банка, выдаваемого плательщику;
• Банк принимает определенные мотивы, по которым получатель кредита имеет право отказаться от оплаты расчетных документов.

Для осуществления расчетов юридические лица открывают в банках расчетные, субрасчетные и ссудные счета.

На расчетных счетах отражается движение собственных, заемных и привлеченных ими средств, выдача заработной платы, комиссионные вознаграждения по экспортным и импортным операциям, уплаченные и полученные проценты, штрафы, пени, неустойки и т. д.

Международный опыт доказывает, что в экономически развитых странах, как правило, функционируют две независимые платежные системы:

• Система банковских электронных срочных платежей (далее БЭСП)
• Всемирная межбанковская система SWIFT

БЭСП – это платежная система, предназначенная для проведения срочных платежей в валюте РФ. Развития БЭСП в России началось с 1990х годов, когда Россия вступила в рыночные отношения.

Из положения Банка России № 303-п «О системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России»:

1.1 Система БЭСП функционирует в платежной системе Банка России и предназначена для проведения в валюте Российской Федерации срочных платежей Банка России, кредитных организаций (их филиалов), клиентов Банка России, не являющихся кредитными организациями (их филиалами), и обеспечения непрерывных расчетов на валовой основе в режиме реального времени по мере поступления в систему БЭСП электронных платежных сообщений.